公司發(fā)票規(guī)范管理制度總則一、目的為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范發(fā)票的使用和管理，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司全體員工及與公司有業(yè)務(wù)往來(lái)的單位和個(gè)人。三、管理原則1.真實(shí)性原則：發(fā)票必須真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，不得偽造、變?cè)彀l(fā)票。2.合法性原則：發(fā)票必須符合國(guó)家稅收法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，不得使用非法發(fā)票。3.完整性原則：發(fā)票必須填寫完整，包括發(fā)票抬頭、發(fā)票內(nèi)容、發(fā)票金額、開票日期、開票單位等信息，不得缺項(xiàng)漏項(xiàng)。4.及時(shí)性原則：發(fā)票必須在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)取得和報(bào)銷，不得拖延。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部（1）負(fù)責(zé)公司發(fā)票的統(tǒng)一管理，制定發(fā)票管理制度和流程。（2）負(fù)責(zé)發(fā)票的申領(lǐng)、開具、保管、核銷等工作。（3）負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票拒絕報(bào)銷。（4）負(fù)責(zé)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)，處理稅務(wù)相關(guān)事宜。2.各部門（1）負(fù)責(zé)本部門經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)票管理，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性。（2）負(fù)責(zé)將取得的發(fā)票及時(shí)交給財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷，不得拖延或隱瞞。（3）配合財(cái)務(wù)部對(duì)發(fā)票的管理工作，提供必要的協(xié)助和支持。發(fā)票的申領(lǐng)與開具一、發(fā)票的申領(lǐng)1.財(cái)務(wù)部根據(jù)公司的實(shí)際需求，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)取發(fā)票。2.領(lǐng)取發(fā)票時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)填寫《發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明發(fā)票種類、數(shù)量、領(lǐng)用人等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。3.領(lǐng)用人憑《發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)表》到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取發(fā)票，并在《發(fā)票領(lǐng)用登記簿》上簽字確認(rèn)。二、發(fā)票的開具1.公司銷售商品、提供勞務(wù)或從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)向購(gòu)買方開具發(fā)票。2.開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)按照國(guó)家稅收法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，填寫發(fā)票內(nèi)容，包括發(fā)票抬頭、發(fā)票內(nèi)容、發(fā)票金額、開票日期、開票單位等信息，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性。3.發(fā)票的開具人應(yīng)具備相應(yīng)的資格和權(quán)限，不得由非財(cái)務(wù)人員或未經(jīng)授權(quán)的人員開具發(fā)票。4.開具發(fā)票后，應(yīng)將發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)等交給購(gòu)買方，并在《發(fā)票開具登記簿》上簽字確認(rèn)。發(fā)票的保管與使用一、發(fā)票的保管1.財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)立專門的發(fā)票保管場(chǎng)所，配備必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施，確保發(fā)票的安全。2.發(fā)票的保管人員應(yīng)具備相應(yīng)的保密意識(shí)和責(zé)任心，不得將發(fā)票隨意放置或泄露給他人。3.發(fā)票的保管期限為五年，期滿后經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后可進(jìn)行銷毀。二、發(fā)票的使用1.公司員工在使用發(fā)票時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)票管理制度的規(guī)定進(jìn)行，不得擅自涂改、撕毀或遺失發(fā)票。2.發(fā)票的使用應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況相符，不得虛開發(fā)票或使用虛假發(fā)票。3.發(fā)票的報(bào)銷應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的規(guī)定進(jìn)行，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可報(bào)銷。4.對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷，并要求相關(guān)人員進(jìn)行整改。發(fā)票的審核與報(bào)銷一、發(fā)票的審核1.財(cái)務(wù)部在收到發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括發(fā)票的抬頭是否與公司名稱一致、發(fā)票的內(nèi)容是否與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符、發(fā)票的金額是否正確、發(fā)票的開票日期是否在規(guī)定的報(bào)銷期限內(nèi)、發(fā)票的印章是否齊全等。3.對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)人員進(jìn)行整改，并要求其重新提供符合規(guī)定的發(fā)票。4.對(duì)于無(wú)法提供符合規(guī)定的發(fā)票的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕報(bào)銷，并按照公司的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。二、發(fā)票的報(bào)銷1.公司員工在報(bào)銷發(fā)票時(shí)，應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并附上相關(guān)的發(fā)票、合同、驗(yàn)收單等憑證。2.《費(fèi)用報(bào)銷單》應(yīng)填寫清楚，包括報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人員、報(bào)銷事由、報(bào)銷金額等信息，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)部在收到《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)憑證后，應(yīng)及時(shí)對(duì)其進(jìn)行審核，審核通過(guò)后按照公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。4.對(duì)于符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將報(bào)銷款項(xiàng)支付給報(bào)銷人員；對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)人員進(jìn)行整改，并將報(bào)銷款項(xiàng)退回。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范一、加強(qiáng)稅務(wù)法規(guī)學(xué)習(xí)公司應(yīng)定期組織員工參加稅務(wù)法規(guī)培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)法規(guī)的學(xué)習(xí)和理解，提高員工的稅務(wù)意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。二、建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制財(cái)務(wù)部應(yīng)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，定期對(duì)公司的稅務(wù)情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。三、加強(qiáng)發(fā)票管理嚴(yán)格按照發(fā)票管理制度的規(guī)定進(jìn)行發(fā)票的申領(lǐng)、開具、保管、使用和報(bào)銷，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四、積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查公司應(yīng)積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的