采購(gòu)中存貨管理制度一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司采購(gòu)中存貨的管理，規(guī)范存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的操作流程，確保存貨的安全完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，降低存貨成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及采購(gòu)中存貨管理的部門和人員，包括但不限于采購(gòu)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門、生產(chǎn)部門、銷售部門等。3.基本原則合法性原則：存貨管理應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。準(zhǔn)確性原則：存貨的記錄和核算應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，確保賬實(shí)相符。及時(shí)性原則：存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)應(yīng)及時(shí)處理，避免積壓和短缺。安全性原則：采取有效措施確保存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。效益性原則：在保證存貨正常供應(yīng)和使用的前提下，合理控制存貨庫(kù)存水平，降低存貨成本。二、采購(gòu)環(huán)節(jié)管理1.采購(gòu)計(jì)劃制定需求預(yù)測(cè)：各部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售訂單、市場(chǎng)需求等情況，定期對(duì)存貨需求進(jìn)行預(yù)測(cè)，并提交給采購(gòu)部門。采購(gòu)計(jì)劃編制：采購(gòu)部門根據(jù)各部門提交的需求預(yù)測(cè)，結(jié)合存貨庫(kù)存狀況、采購(gòu)周期等因素，編制年度、季度和月度采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。采購(gòu)計(jì)劃審批：采購(gòu)計(jì)劃編制完成后，應(yīng)提交給相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后的采購(gòu)計(jì)劃作為采購(gòu)工作的依據(jù)。2.供應(yīng)商選擇與管理供應(yīng)商篩選：采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估體系，對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估和篩選。評(píng)估內(nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面。供應(yīng)商確定：根據(jù)供應(yīng)商評(píng)估結(jié)果，選擇合格的供應(yīng)商，并與之簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。供應(yīng)商管理：采購(gòu)部門應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商的基本信息、供貨情況、質(zhì)量表現(xiàn)等內(nèi)容。對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)；對(duì)于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商，及時(shí)進(jìn)行整改或淘汰。3.采購(gòu)訂單下達(dá)訂單生成：采購(gòu)部門根據(jù)審批后的采購(gòu)計(jì)劃，向選定的供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)等詳細(xì)信息。訂單審核：采購(gòu)訂單下達(dá)前，應(yīng)提交給相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括訂單的準(zhǔn)確性、合理性、合規(guī)性等方面。審核通過(guò)后的采購(gòu)訂單方可發(fā)送給供應(yīng)商。訂單跟蹤：采購(gòu)部門應(yīng)建立訂單跟蹤機(jī)制，及時(shí)了解供應(yīng)商的生產(chǎn)進(jìn)度、發(fā)貨情況等信息。對(duì)于延遲交貨的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)與其溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的措施。三、驗(yàn)收環(huán)節(jié)管理1.驗(yàn)收準(zhǔn)備驗(yàn)收人員安排：采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)物資的性質(zhì)和數(shù)量，安排合適的驗(yàn)收人員。驗(yàn)收人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉驗(yàn)收流程和標(biāo)準(zhǔn)。驗(yàn)收?qǐng)龅睾凸ぞ邷?zhǔn)備：倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)提前準(zhǔn)備好驗(yàn)收?qǐng)龅睾退璧尿?yàn)收工具，如量具、檢測(cè)設(shè)備等，確保驗(yàn)收工作的順利進(jìn)行。2.驗(yàn)收流程物資核對(duì)：驗(yàn)收人員在收到采購(gòu)物資后，應(yīng)首先核對(duì)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、型號(hào)等信息是否與采購(gòu)訂單一致。外觀檢查：對(duì)物資的外觀進(jìn)行檢查，查看是否有損壞、變形、污漬等情況。質(zhì)量檢驗(yàn)：根據(jù)物資的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)物資進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。對(duì)于需要進(jìn)行理化檢驗(yàn)的物資，應(yīng)送相關(guān)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗(yàn)。驗(yàn)收記錄：驗(yàn)收人員應(yīng)如實(shí)記錄驗(yàn)收情況，包括驗(yàn)收時(shí)間、驗(yàn)收人員、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況等內(nèi)容。驗(yàn)收記錄應(yīng)簽字確認(rèn)，并妥善保存。3.驗(yàn)收結(jié)果處理合格處理：如果驗(yàn)收結(jié)果為合格，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收記錄上簽字，并將物資辦理入庫(kù)手續(xù)。不合格處理：如果驗(yàn)收結(jié)果為不合格，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門和供應(yīng)商，并填寫不合格報(bào)告。采購(gòu)部門應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商處理方式，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。對(duì)于因質(zhì)量問(wèn)題造成的損失，采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)合同約定向供應(yīng)商索賠。四、儲(chǔ)存環(huán)節(jié)管理1.倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局倉(cāng)庫(kù)分區(qū)：倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)存貨的類別、特性、用途等因素，對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行合理分區(qū)，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、退貨區(qū)等。貨位規(guī)劃：在每個(gè)倉(cāng)庫(kù)分區(qū)內(nèi)，應(yīng)進(jìn)一步規(guī)劃貨位，明確每個(gè)貨位的編號(hào)、存放物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。貨位規(guī)劃應(yīng)遵循便于物資出入庫(kù)、便于盤點(diǎn)、便于管理的原則。2.存貨入庫(kù)入庫(kù)通知：倉(cāng)儲(chǔ)部門在收到采購(gòu)部門的入庫(kù)通知后，應(yīng)做好入庫(kù)準(zhǔn)備工作，包括安排貨位、清理貨位等。物資搬運(yùn)：采購(gòu)部門負(fù)責(zé)將采購(gòu)物資搬運(yùn)至倉(cāng)庫(kù)指定地點(diǎn)。在搬運(yùn)過(guò)程中，應(yīng)注意保護(hù)物資，避免損壞。入庫(kù)手續(xù)辦理：物資搬運(yùn)至倉(cāng)庫(kù)后，倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收記錄，對(duì)物資進(jìn)行核對(duì)和清點(diǎn)，并辦理入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)手續(xù)包括填寫入庫(kù)單、登記庫(kù)存臺(tái)賬等。3.存貨保管日常巡查：倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行巡查，檢查存貨的儲(chǔ)存狀況、保管條件等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。溫濕度控制：對(duì)于一些對(duì)溫濕度有特殊要求的存貨，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)采取相應(yīng)的措施進(jìn)行溫濕度控制，如安裝空調(diào)、除濕機(jī)等設(shè)備。防蟲(chóng)防鼠：倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)采取有效的防蟲(chóng)防鼠措施，如放置防蟲(chóng)藥品、設(shè)置鼠夾鼠籠等，防止存貨受到蟲(chóng)害和鼠害。安全防范：加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)的安全防范工作，設(shè)置門禁系統(tǒng)、監(jiān)控設(shè)備等，防止存貨被盜。4.存貨出庫(kù)出庫(kù)申請(qǐng)：各部門因生產(chǎn)、銷售等需要領(lǐng)用存貨時(shí)，應(yīng)填寫出庫(kù)申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并提交給倉(cāng)儲(chǔ)部門。出庫(kù)審批：倉(cāng)儲(chǔ)部門收到出庫(kù)申請(qǐng)表后，應(yīng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括申請(qǐng)的合理性、庫(kù)存狀況等方面。審核通過(guò)后的出庫(kù)申請(qǐng)表方可作為出庫(kù)依據(jù)。物資發(fā)放：倉(cāng)儲(chǔ)人員根據(jù)出庫(kù)申請(qǐng)表，對(duì)存貨進(jìn)行核對(duì)和清點(diǎn)，并辦理出庫(kù)手續(xù)。出庫(kù)手續(xù)包括填寫出庫(kù)單、登記庫(kù)存臺(tái)賬等。物資發(fā)放后，應(yīng)及時(shí)通知領(lǐng)用部門。5.庫(kù)存盤點(diǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃制定：倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)定期制定庫(kù)存盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等內(nèi)容。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)提前通知各相關(guān)部門。盤點(diǎn)實(shí)施：按照盤點(diǎn)計(jì)劃，組織盤點(diǎn)人員對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)存貨的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等信息，并如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。盤點(diǎn)結(jié)果處理：盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)。對(duì)于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。如屬于正常損耗，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷；如屬于人為原因造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、領(lǐng)用環(huán)節(jié)管理1.領(lǐng)用流程領(lǐng)用申請(qǐng)：各部門根據(jù)生產(chǎn)、銷售等需要，填寫領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并提交給部門負(fù)責(zé)人審批。部門審批：部門負(fù)責(zé)人對(duì)領(lǐng)用申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后簽字確認(rèn)。倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用：領(lǐng)用部門持經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)表到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取存貨。倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表，對(duì)存貨進(jìn)行核對(duì)和發(fā)放，并填寫出庫(kù)單。2.領(lǐng)用限額控制制定領(lǐng)用限額標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)各部門的生產(chǎn)、銷售情況和歷史領(lǐng)用數(shù)據(jù)，制定合理的領(lǐng)用限額標(biāo)準(zhǔn)。領(lǐng)用限額標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)定期進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整。領(lǐng)用限額執(zhí)行：各部門領(lǐng)用存貨時(shí)，不得超過(guò)規(guī)定的領(lǐng)用限額。如因特殊原因需要超限額領(lǐng)用，應(yīng)提交書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明原因，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.領(lǐng)用記錄與統(tǒng)計(jì)領(lǐng)用記錄：倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)記錄存貨的領(lǐng)用情況，包括領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用物資名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。領(lǐng)用記錄應(yīng)妥善保存，以便查詢和統(tǒng)計(jì)。領(lǐng)用統(tǒng)計(jì)分析：定期對(duì)存貨領(lǐng)用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，了解各部門的領(lǐng)用規(guī)律和需求變化，為采購(gòu)計(jì)劃的制定和庫(kù)存管理提供參考依據(jù)。六、核算與報(bào)告環(huán)節(jié)管理1.存貨核算核算方法選擇：公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，選擇合適的存貨核算方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等。存貨核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明變更原因和影響。賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照存貨核算方法，對(duì)存貨的采購(gòu)、入庫(kù)、領(lǐng)用、盤盈、盤虧等業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保存貨賬目準(zhǔn)確無(wú)誤。賬實(shí)核對(duì)：定期進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，將存貨的賬面余額與實(shí)際庫(kù)存數(shù)量進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。2.存貨報(bào)告定期報(bào)告：倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)定期編制存貨報(bào)告，向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)存貨的庫(kù)存狀況、出入庫(kù)情況、積壓情況等信息。存貨報(bào)告應(yīng)包括存貨明細(xì)表、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率分析表、積壓存貨明細(xì)表等內(nèi)容。臨時(shí)報(bào)告：在發(fā)生重大存貨變動(dòng)事項(xiàng)時(shí)，如存貨被盜、毀損、變質(zhì)等，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)編制臨時(shí)報(bào)告，向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況，并提出處理建議。七、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查內(nèi)部審計(jì)：公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)中存貨管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的操作是否規(guī)范，存貨賬目是否準(zhǔn)確，庫(kù)存管理是否有效等。日常監(jiān)督：采購(gòu)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門等相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門存貨管理工作的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.考核評(píng)價(jià)考核指標(biāo)設(shè)定：制定科學(xué)合理的存貨管理考核指標(biāo)，如存貨周轉(zhuǎn)率、庫(kù)存準(zhǔn)確率、存貨損耗率等。考核指標(biāo)應(yīng)與各部門和人員的職責(zé)相匹配?？己酥芷冢憾ㄆ趯?duì)各部門和人員的存貨管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，如月度、季度、年度等。考核結(jié)果應(yīng)用：將考核結(jié)果與各部