酒店財務(wù)與管理制度一、總則1.目的：為加強(qiáng)酒店財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保酒店財務(wù)工作的有序進(jìn)行，提高酒店經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于酒店各部門、各崗位。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度。實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、責(zé)任到人的財務(wù)管理體制。堅持開源節(jié)流，提高資金使用效益。確保財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確、完整和及時。二、財務(wù)組織架構(gòu)與職責(zé)1.財務(wù)部門設(shè)置：酒店財務(wù)部設(shè)財務(wù)經(jīng)理、會計主管、會計、出納等崗位。2.財務(wù)經(jīng)理職責(zé)全面負(fù)責(zé)酒店財務(wù)管理工作，制定財務(wù)管理制度和工作流程。組織編制酒店年度財務(wù)預(yù)算、決算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)財務(wù)分析，為管理層提供決策支持。合理安排資金，確保酒店資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系。負(fù)責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)、考核和管理。3.會計主管職責(zé)協(xié)助財務(wù)經(jīng)理開展工作，負(fù)責(zé)日常財務(wù)核算和賬務(wù)處理。審核各類原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿。定期編制財務(wù)報表，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。指導(dǎo)會計人員的工作，解決財務(wù)核算中的問題。4.會計職責(zé)按照會計制度和財務(wù)流程進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)各類費(fèi)用的核算和報銷審核。協(xié)助編制財務(wù)報表和財務(wù)分析報告。完成財務(wù)經(jīng)理和會計主管交辦的其他工作。5.出納職責(zé)負(fù)責(zé)酒店現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。開具支票、匯票等票據(jù)，確保資金安全。定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作。三、財務(wù)管理制度1.預(yù)算管理制度每年[具體時間]前，各部門應(yīng)根據(jù)酒店經(jīng)營目標(biāo)和業(yè)務(wù)計劃，編制本部門年度預(yù)算草案，提交財務(wù)部。財務(wù)部對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制酒店年度財務(wù)預(yù)算草案，報總經(jīng)理審批后下達(dá)執(zhí)行。每月[具體時間]，各部門應(yīng)分析預(yù)算執(zhí)行情況，編制預(yù)算執(zhí)行情況報告，提交財務(wù)部。財務(wù)部定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。預(yù)算調(diào)整應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。2.收入管理制度酒店各項收入由前臺、客房、餐飲、娛樂等部門負(fù)責(zé)收取，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的價格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。各部門應(yīng)及時將收取的款項上繳財務(wù)部，不得截留、挪用。財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對收入的核算和管理，確保收入的真實、準(zhǔn)確、完整。建立收入臺賬，詳細(xì)記錄各項收入的來源、金額、時間等信息。定期與相關(guān)部門核對收入數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因并進(jìn)行處理。3.成本費(fèi)用管理制度成本費(fèi)用是指酒店在經(jīng)營過程中發(fā)生的各種耗費(fèi)，包括原材料、物料用品、人工成本、水電費(fèi)、折舊費(fèi)等。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施。采購部門應(yīng)按照經(jīng)濟(jì)批量采購原則，合理控制庫存，降低采購成本。人力資源部門應(yīng)加強(qiáng)對人工成本的管理，合理配置人員，提高勞動效率。各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報銷制度，確保費(fèi)用支出的合理性、合法性。財務(wù)部應(yīng)定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析，查找成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)建議。4.資金管理制度酒店資金實行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配使用。財務(wù)部應(yīng)根據(jù)酒店經(jīng)營需要，合理安排資金，確保資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。資金的收付應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，未經(jīng)審批不得辦理資金收付業(yè)務(wù)。建立資金臺賬，詳細(xì)記錄資金的收支情況和余額。定期對資金進(jìn)行盤點，確保賬實相符。加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律。5.固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類核算和管理。各部門應(yīng)負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保固定資產(chǎn)的安全完整。固定資產(chǎn)的購置、報廢、處置等應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧等情況應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。6.財務(wù)報銷制度報銷人員應(yīng)按照規(guī)定填寫報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息。報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，不得白條抵庫。報銷審批流程：報銷人填寫報銷單→部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批（超過規(guī)定金額的）→出納報銷。費(fèi)用報銷應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)進(jìn)行，逾期不予報銷。財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對報銷憑證的審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。四、財務(wù)審批流程1.一般費(fèi)用報銷審批流程報銷人將填寫完整的報銷單及相關(guān)附件提交給部門負(fù)責(zé)人。部門負(fù)責(zé)人對報銷事項的真實性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后提交給財務(wù)經(jīng)理。財務(wù)經(jīng)理對報銷憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后提交給總經(jīng)理?？偨?jīng)理根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，簽字同意后交給出納報銷。2.重大費(fèi)用支出審批流程費(fèi)用發(fā)生部門提出申請，填寫《重大費(fèi)用支出申請表》，詳細(xì)說明費(fèi)用支出的原因、金額、支付方式等。部門負(fù)責(zé)人審核簽字后提交給財務(wù)經(jīng)理。財務(wù)經(jīng)理對費(fèi)用支出的必要性、可行性進(jìn)行審核，并進(jìn)行財務(wù)分析，簽字確認(rèn)后提交給總經(jīng)理。總經(jīng)理組織相關(guān)部門進(jìn)行論證，必要時召開專題會議研究決定，簽字同意后交給出納支付。3.采購付款審批流程采購部門根據(jù)采購合同填寫《付款申請單》，注明采購商品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、付款方式等。采購部門負(fù)責(zé)人審核簽字后提交給財務(wù)經(jīng)理。財務(wù)經(jīng)理對付款申請的真實性、合法性進(jìn)行審核，核對采購合同及相關(guān)發(fā)票等憑證，簽字確認(rèn)后提交給總經(jīng)理。總經(jīng)理根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，簽字同意后交給出納付款。五、財務(wù)風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估財務(wù)部應(yīng)定期對酒店面臨的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，確定風(fēng)險等級，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。2.風(fēng)險應(yīng)對措施針對不同類型的財務(wù)風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于市場風(fēng)險，通過市場調(diào)研、分析市場動態(tài)等方式，合理制定價格策略，降低市場波動對酒店經(jīng)營的影響。對于信用風(fēng)險，加強(qiáng)客戶信用管理，建立客戶信用檔案，嚴(yán)格控制賒銷額度和期限。對于流動性風(fēng)險，合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保資金的流動性。對于操作風(fēng)險，加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范財務(wù)操作流程，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識。3.風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警建立財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，定期對財務(wù)風(fēng)險狀況進(jìn)行監(jiān)測和分析。設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，當(dāng)指標(biāo)超出正常范圍時，及時發(fā)出預(yù)警信號。根據(jù)風(fēng)險預(yù)警情況，及時采取措施進(jìn)行風(fēng)險處置，防范風(fēng)險擴(kuò)大。六、財務(wù)監(jiān)督與審計1.內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)部應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。定期對財務(wù)報表、會計憑證、賬簿等進(jìn)行審核，確保財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確、完整。對各項財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。配合酒店內(nèi)部審計部門開展審計工作，提供相關(guān)財務(wù)資料和信息。2.外部審計酒店應(yīng)按照國家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，定期聘請會計師事務(wù)所進(jìn)行年度財務(wù)審計。積極配合外部審計機(jī)構(gòu)的工作，提供真實、準(zhǔn)確、完整的財務(wù)資料和信息。對外部審計提出的意見和建議，及時進(jìn)行整改落實。七、財務(wù)檔案管理1.檔案范圍：財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)分析報告、合同協(xié)議、稅務(wù)資料、銀行對賬單等。2.檔案整理：財務(wù)部應(yīng)定期對財務(wù)檔案進(jìn)行整理，分類歸檔，確保檔案的完整性和規(guī)范性。3.檔案保管：財務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，存放于安全、防潮、防火、防蟲的場所。4.檔案查閱：因工作需要查閱財務(wù)檔案的，應(yīng)填寫《檔案查閱申請表》，經(jīng)財務(wù)經(jīng)