修改單據(jù)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司單據(jù)管理，規(guī)范單據(jù)的填寫(xiě)、傳遞、審核、存檔等流程，確保公司財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及單據(jù)流轉(zhuǎn)的部門(mén)和員工，包括但不限于采購(gòu)、銷(xiāo)售、庫(kù)存、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：?jiǎn)螕?jù)所記錄的內(nèi)容必須真實(shí)、客觀(guān)地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生情況，不得偽造、篡改。2.準(zhǔn)確性原則：?jiǎn)螕?jù)的填寫(xiě)應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，包括金額、數(shù)量、日期、摘要等關(guān)鍵信息，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.完整性原則：所有單據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫(xiě)完整，不得遺漏重要信息，附件應(yīng)齊全。4.及時(shí)性原則：各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)填制、傳遞單據(jù)，確保財(cái)務(wù)核算的及時(shí)性，不得拖延。5.規(guī)范性原則：?jiǎn)螕?jù)的填寫(xiě)、審核、審批等應(yīng)符合公司規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)，遵循相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。二、單據(jù)種類(lèi)及定義（一）采購(gòu)單據(jù)1.采購(gòu)訂單：由采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)需求向供應(yīng)商發(fā)出的訂貨憑證，明確采購(gòu)的物資或服務(wù)的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨日期等條款。2.采購(gòu)入庫(kù)單：倉(cāng)庫(kù)管理人員在收到采購(gòu)的物資后，根據(jù)實(shí)際入庫(kù)情況填制的單據(jù)，記錄物資的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。3.采購(gòu)發(fā)票：供應(yīng)商開(kāi)具的證明采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生的憑證，包括增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票等，是財(cái)務(wù)記賬和稅務(wù)抵扣的重要依據(jù)。（二）銷(xiāo)售單據(jù)1.銷(xiāo)售訂單：銷(xiāo)售部門(mén)與客戶(hù)簽訂的銷(xiāo)售合同或協(xié)議，明確銷(xiāo)售的產(chǎn)品或服務(wù)的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨日期等條款。2.銷(xiāo)售出庫(kù)單：倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)銷(xiāo)售訂單發(fā)貨后填制的單據(jù)，記錄發(fā)出產(chǎn)品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、客戶(hù)等信息。3.銷(xiāo)售發(fā)票：公司向客戶(hù)開(kāi)具的證明銷(xiāo)售業(yè)務(wù)發(fā)生的憑證，包括增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票等，是確認(rèn)銷(xiāo)售收入和納稅申報(bào)的重要依據(jù)。（三）庫(kù)存單據(jù)1.庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表：定期對(duì)公司庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)后編制的表格，記錄庫(kù)存物資的實(shí)際數(shù)量、賬面數(shù)量、盤(pán)盈盤(pán)虧情況等。2.庫(kù)存調(diào)撥單：用于公司內(nèi)部不同倉(cāng)庫(kù)之間物資調(diào)撥的單據(jù)，記錄調(diào)撥物資的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)出倉(cāng)庫(kù)、調(diào)入倉(cāng)庫(kù)等信息。（四）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：?jiǎn)T工因公務(wù)發(fā)生費(fèi)用后，用于申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)，填寫(xiě)費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。2.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：專(zhuān)門(mén)用于報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的單據(jù)，詳細(xì)記錄出差的時(shí)間、地點(diǎn)、交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、餐飲補(bǔ)貼等信息。3.辦公用品申購(gòu)單：?jiǎn)T工申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)辦公用品時(shí)填寫(xiě)的單據(jù)，注明辦公用品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、用途等。三、單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范（一）基本要求1.單據(jù)應(yīng)使用黑色或藍(lán)色中性筆填寫(xiě)，不得使用鉛筆、圓珠筆或紅色筆。2.填寫(xiě)內(nèi)容應(yīng)清晰、工整，不得潦草、涂改。如有錯(cuò)誤需要更正，應(yīng)在錯(cuò)誤處劃一條橫線(xiàn)，在上方填寫(xiě)正確內(nèi)容，并加蓋更正人印章。3.所有單據(jù)的填寫(xiě)日期應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，涉及日期的業(yè)務(wù)應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生時(shí)間填寫(xiě)。（二）具體規(guī)范1.采購(gòu)訂單訂單編號(hào)應(yīng)按照公司規(guī)定的編碼規(guī)則編制，確保唯一。物資或服務(wù)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)應(yīng)填寫(xiě)準(zhǔn)確、詳細(xì)，與采購(gòu)合同一致。數(shù)量應(yīng)填寫(xiě)清楚，包括大寫(xiě)和小寫(xiě)，如有小數(shù)應(yīng)精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位。價(jià)格應(yīng)明確單價(jià)和總價(jià)，如有特殊價(jià)格條款應(yīng)在備注中注明。交貨日期應(yīng)填寫(xiě)具體的年月日，如有分批交貨應(yīng)分別注明。采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人和供應(yīng)商簽字蓋章應(yīng)齊全。2.采購(gòu)入庫(kù)單入庫(kù)單號(hào)應(yīng)與采購(gòu)訂單號(hào)相對(duì)應(yīng)，以便查詢(xún)和核對(duì)。物資名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量應(yīng)與采購(gòu)訂單一致，同時(shí)應(yīng)注明實(shí)際入庫(kù)數(shù)量。供應(yīng)商名稱(chēng)應(yīng)填寫(xiě)全稱(chēng)，不得簡(jiǎn)寫(xiě)。入庫(kù)日期應(yīng)填寫(xiě)實(shí)際入庫(kù)的年月日。倉(cāng)庫(kù)管理人員簽字確認(rèn)。3.采購(gòu)發(fā)票發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與采購(gòu)訂單和入庫(kù)單一致，包括物資名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、金額等。發(fā)票號(hào)碼應(yīng)填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確，不得有誤。開(kāi)票日期應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生日期相符。發(fā)票上應(yīng)加蓋供應(yīng)商發(fā)票專(zhuān)用章，字跡清晰，印章齊全。對(duì)于增值稅專(zhuān)用發(fā)票，應(yīng)注意發(fā)票的認(rèn)證期限，及時(shí)進(jìn)行認(rèn)證抵扣。4.銷(xiāo)售訂單訂單編號(hào)規(guī)則同采購(gòu)訂單?？蛻?hù)信息應(yīng)填寫(xiě)準(zhǔn)確，包括客戶(hù)名稱(chēng)、聯(lián)系人、聯(lián)系電話(huà)、地址等。產(chǎn)品或服務(wù)信息填寫(xiě)要求同采購(gòu)訂單。銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人和客戶(hù)簽字蓋章應(yīng)齊全。5.銷(xiāo)售出庫(kù)單出庫(kù)單號(hào)與銷(xiāo)售訂單號(hào)對(duì)應(yīng)。產(chǎn)品名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量應(yīng)與銷(xiāo)售訂單一致，注明實(shí)際出庫(kù)數(shù)量。客戶(hù)名稱(chēng)填寫(xiě)全稱(chēng)。出庫(kù)日期填寫(xiě)實(shí)際發(fā)貨日期。倉(cāng)庫(kù)管理人員和發(fā)貨人簽字確認(rèn)。6.銷(xiāo)售發(fā)票發(fā)票內(nèi)容與銷(xiāo)售訂單和出庫(kù)單一致。開(kāi)票信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，包括客戶(hù)名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話(huà)、開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)等。發(fā)票開(kāi)具應(yīng)符合稅務(wù)規(guī)定，按照納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及時(shí)開(kāi)具。加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章。7.庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表盤(pán)點(diǎn)日期應(yīng)填寫(xiě)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)的年月日。物資名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、賬面數(shù)量、實(shí)際數(shù)量應(yīng)逐一填寫(xiě)清楚。盤(pán)盈盤(pán)虧數(shù)量及金額應(yīng)準(zhǔn)確計(jì)算，并注明原因。盤(pán)點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。8.庫(kù)存調(diào)撥單調(diào)撥單號(hào)應(yīng)唯一。調(diào)出倉(cāng)庫(kù)和調(diào)入倉(cāng)庫(kù)名稱(chēng)填寫(xiě)準(zhǔn)確。物資名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量填寫(xiě)要求同其他單據(jù)。調(diào)撥原因應(yīng)簡(jiǎn)要說(shuō)明。調(diào)出倉(cāng)庫(kù)和調(diào)入倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。9.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)填寫(xiě)自己的姓名、部門(mén)、員工編號(hào)等信息。費(fèi)用發(fā)生日期填寫(xiě)準(zhǔn)確。事由應(yīng)詳細(xì)描述費(fèi)用發(fā)生的原因和用途。金額填寫(xiě)大小寫(xiě)一致，如有多項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)分別列出并合計(jì)。附件張數(shù)應(yīng)填寫(xiě)實(shí)際粘貼在報(bào)銷(xiāo)單后的原始憑證張數(shù)。報(bào)銷(xiāo)人簽字，部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核人、審批人按流程依次簽字。10.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單除費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的基本信息外，還應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)出差起止日期、出差地點(diǎn)、交通工具、住宿費(fèi)用、餐飲補(bǔ)貼等明細(xì)。交通費(fèi)用應(yīng)注明車(chē)票、機(jī)票等憑證號(hào)碼。住宿發(fā)票應(yīng)與出差地點(diǎn)相符，如有超標(biāo)應(yīng)說(shuō)明原因并經(jīng)審批。11.辦公用品申購(gòu)單申購(gòu)部門(mén)、申購(gòu)人信息填寫(xiě)完整。辦公用品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)金額填寫(xiě)清楚。用途簡(jiǎn)要說(shuō)明。部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字審批。四、單據(jù)傳遞流程（一）采購(gòu)單據(jù)傳遞流程1.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)需求編制采購(gòu)訂單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，發(fā)送給供應(yīng)商。2.供應(yīng)商確認(rèn)訂單后，按照訂單要求發(fā)貨。貨物到達(dá)公司后，倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)送貨單驗(yàn)收貨物，并填制采購(gòu)入庫(kù)單。3.采購(gòu)入庫(kù)單一聯(lián)留存?zhèn)}庫(kù)，一聯(lián)交采購(gòu)部門(mén)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)。采購(gòu)部門(mén)將采購(gòu)發(fā)票與采購(gòu)訂單、入庫(kù)單核對(duì)無(wú)誤后，一并交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）銷(xiāo)售單據(jù)傳遞流程1.銷(xiāo)售部門(mén)與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售訂單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，下達(dá)給相關(guān)業(yè)務(wù)人員。2.業(yè)務(wù)人員根據(jù)銷(xiāo)售訂單安排發(fā)貨，倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)發(fā)貨通知填制銷(xiāo)售出庫(kù)單。3.銷(xiāo)售出庫(kù)單一聯(lián)留存?zhèn)}庫(kù)，一聯(lián)交銷(xiāo)售部門(mén)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)。銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售訂單和出庫(kù)單開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票，并將發(fā)票及相關(guān)單據(jù)交財(cái)務(wù)部門(mén)確認(rèn)收入。（三）庫(kù)存單據(jù)傳遞流程1.倉(cāng)庫(kù)管理人員定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，編制庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表。盤(pán)點(diǎn)表一式兩份，一份留存?zhèn)}庫(kù)，一份交財(cái)務(wù)部門(mén)。2.如發(fā)生庫(kù)存物資的內(nèi)部調(diào)撥，倉(cāng)庫(kù)管理人員填制庫(kù)存調(diào)撥單，經(jīng)調(diào)出倉(cāng)庫(kù)和調(diào)入倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人簽字后，一聯(lián)留存調(diào)出倉(cāng)庫(kù)，一聯(lián)留存調(diào)入倉(cāng)庫(kù)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)。（四）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)傳遞流程1.員工因公務(wù)發(fā)生費(fèi)用后，按照公司規(guī)定填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并附上相關(guān)原始憑證。2.將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后簽字。3.報(bào)銷(xiāo)單流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)審核人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容和憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后簽字。4.最后由公司授權(quán)審批人進(jìn)行審批，審批通過(guò)后報(bào)銷(xiāo)單返回財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)支付。五、單據(jù)審核要點(diǎn)（一）采購(gòu)單據(jù)審核要點(diǎn)1.采購(gòu)訂單的審核訂單內(nèi)容是否完整，包括物資或服務(wù)的詳細(xì)信息、價(jià)格條款、交貨日期等。訂單審批流程是否合規(guī)，相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字是否齊全。訂單與采購(gòu)預(yù)算的匹配性，是否超預(yù)算采購(gòu)。2.采購(gòu)入庫(kù)單的審核入庫(kù)單信息與采購(gòu)訂單、送貨單是否一致，包括物資名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量等。實(shí)際入庫(kù)數(shù)量與訂單數(shù)量的差異是否合理，如有差異是否有相關(guān)說(shuō)明。入庫(kù)單簽字手續(xù)是否完備，倉(cāng)庫(kù)管理人員簽字是否清晰。3.采購(gòu)發(fā)票的審核發(fā)票真?zhèn)悟?yàn)證，可通過(guò)稅務(wù)網(wǎng)站等渠道查詢(xún)。發(fā)票內(nèi)容與采購(gòu)業(yè)務(wù)是否相符，包括物資名稱(chēng)、數(shù)量、金額等。發(fā)票的開(kāi)具日期、發(fā)票號(hào)碼、稅率等是否正確。發(fā)票上的印章是否符合規(guī)定，是否加蓋供應(yīng)商發(fā)票專(zhuān)用章。（二）銷(xiāo)售單據(jù)審核要點(diǎn)1.銷(xiāo)售訂單的審核訂單內(nèi)容完整性，客戶(hù)信息、產(chǎn)品信息、價(jià)格條款等是否準(zhǔn)確。訂單審批流程合規(guī)性，銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字是否有效。訂單與銷(xiāo)售政策的一致性，是否符合公司銷(xiāo)售價(jià)格、信用額度等規(guī)定。2.銷(xiāo)售出庫(kù)單的審核出庫(kù)單信息與銷(xiāo)售訂單是否一致，確保發(fā)貨產(chǎn)品的準(zhǔn)確性。實(shí)際出庫(kù)數(shù)量與訂單數(shù)量的核對(duì)，防止多發(fā)或少發(fā)。出庫(kù)單簽字手續(xù)是否齊全，發(fā)貨人、倉(cāng)庫(kù)管理人員簽字是否完整。3.銷(xiāo)售發(fā)票的審核發(fā)票開(kāi)具的合規(guī)性，是否按照納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及時(shí)開(kāi)具。發(fā)票內(nèi)容與銷(xiāo)售訂單、出庫(kù)單是否一致，開(kāi)票信息是否準(zhǔn)確。發(fā)票的稅率、金額計(jì)算是否正確，發(fā)票聯(lián)次是否齊全。（三）庫(kù)存單據(jù)審核要點(diǎn)1.庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表的審核盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，賬面數(shù)量與實(shí)際數(shù)量的差異分析是否合理。盤(pán)盈盤(pán)虧原因說(shuō)明是否清晰，是否有相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn)。盤(pán)點(diǎn)表格式是否符合公司要求，簽字手續(xù)是否完備。2.庫(kù)存調(diào)撥單的審核調(diào)撥單信息的完整性，調(diào)出調(diào)入倉(cāng)庫(kù)、物資信息、調(diào)撥原因等是否填寫(xiě)清楚。調(diào)撥審批流程是否合規(guī)，相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字是否齊全。調(diào)撥數(shù)量的合理性，是否符合公司庫(kù)存管理規(guī)定。（四）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)審核要點(diǎn)1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的審核報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否符合公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度規(guī)定，是否屬于可報(bào)銷(xiāo)范圍。報(bào)銷(xiāo)金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，大小寫(xiě)是否一致。附件張數(shù)與所附原始憑證是否相符，原始憑證是否真實(shí)、合法、有效。報(bào)銷(xiāo)審批流程是否合規(guī)，各級(jí)審批人簽字是否齊全。2.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的審核出差行程的合理性，是否與出差申請(qǐng)一致。交通、住宿、餐飲等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司規(guī)定，超標(biāo)部分是否有審批。報(bào)銷(xiāo)憑證是否齊全，如車(chē)票、機(jī)票、住宿發(fā)票等是否真實(shí)有效。3.辦公用品申購(gòu)單的審核申購(gòu)的辦公用品是否確為公司業(yè)務(wù)所需，是否符合預(yù)算。申購(gòu)數(shù)量是否合理，是否存在浪費(fèi)或不合理申購(gòu)情況。申購(gòu)審批流程是否合規(guī)，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字是否同意。六、單據(jù)存檔管理（一）存檔原則1.單據(jù)應(yīng)按照類(lèi)別、時(shí)間順序進(jìn)行整理歸檔，確保檔案的完整性和系統(tǒng)性。2.存檔單據(jù)應(yīng)妥善保管，便于查閱和追溯，防止丟失、損壞或泄露。（二）存檔期限1.采購(gòu)單據(jù)、銷(xiāo)售單據(jù)、庫(kù)存單據(jù)等涉及財(cái)務(wù)核算和業(yè)務(wù)往來(lái)的重要單據(jù)，存檔期限為[X]年，自業(yè)務(wù)發(fā)生年度起計(jì)算。2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)存檔期限為[X]年，自報(bào)銷(xiāo)年度起計(jì)算。（三）存檔方式1.紙質(zhì)單據(jù)應(yīng)分類(lèi)裝訂成冊(cè)，在每?jī)?cè)封面注明單據(jù)類(lèi)別、年度、月份等信息，并編寫(xiě)頁(yè)碼。2.電子單據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的文件夾結(jié)構(gòu)進(jìn)行存儲(chǔ)，文件名應(yīng)規(guī)范統(tǒng)一，便于查找。同時(shí)，應(yīng)定期進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（四）查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱單據(jù)檔案時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《單據(jù)查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人和檔案管理部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.外單位人員因特殊原因需要查閱公司單據(jù)檔案的，須經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并由檔案管理部門(mén)指定專(zhuān)人陪同查閱，查閱過(guò)程中不得擅自摘抄、復(fù)制或泄露檔案內(nèi)容。3.如需借閱單據(jù)檔案，借閱人應(yīng)填寫(xiě)《單據(jù)借閱申請(qǐng)表》，注明借閱原因、借閱期限等信息，經(jīng)審批后辦理借閱手續(xù)。借閱期限一般不得超過(guò)[X]個(gè)工作日，到期應(yīng)及時(shí)歸還。借閱人應(yīng)對(duì)借閱的單據(jù)檔案妥善保管，不得轉(zhuǎn)借他人或擅自涂改、損壞。七、違規(guī)處理（一）對(duì)于違反單據(jù)管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：1.對(duì)于單據(jù)填寫(xiě)不規(guī)范、內(nèi)容不完整的，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人重