中介財(cái)務(wù)管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范中介公司的財(cái)務(wù)管理行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，確保公司財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化和精細(xì)化，保障公司資產(chǎn)安全，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于本中介公司及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，確保制度無遺漏。準(zhǔn)確性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)定和操作流程明確、具體，便于執(zhí)行和監(jiān)督。及時(shí)性原則：財(cái)務(wù)工作應(yīng)及時(shí)處理，保證財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性，為公司決策提供及時(shí)有效的支持。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制及財(cái)務(wù)分析工作，定期向公司管理層提供財(cái)務(wù)報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，負(fù)責(zé)公司資金管理、預(yù)算管理、成本費(fèi)用控制、稅務(wù)管理等工作。建立健全公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范財(cái)務(wù)舞弊行為，確保公司財(cái)務(wù)安全。配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的檢查工作，提供所需財(cái)務(wù)資料，協(xié)調(diào)處理相關(guān)財(cái)務(wù)事宜。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的完整性和安全性。2.財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，確保財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算報(bào)告，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、稅務(wù)申報(bào)等工作，審核財(cái)務(wù)報(bào)表和重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)形象。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。會(huì)計(jì)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算工作，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)編制記賬憑證，登記賬簿，定期結(jié)賬，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。負(fù)責(zé)公司成本核算和費(fèi)用控制工作，審核各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，分析成本費(fèi)用變動(dòng)情況，提出降低成本費(fèi)用的建議和措施。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，及時(shí)了解稅收政策變化，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行情況分析，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、裝訂和保管工作，按照規(guī)定期限妥善保管財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表等資料。出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)，確保資金和票據(jù)的安全。每日及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作，提供相關(guān)原始憑證和數(shù)據(jù)支持。財(cái)務(wù)審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷審批流程員工填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見后提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性以及金額計(jì)算的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核無誤后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和預(yù)算情況進(jìn)行審批，對于超出預(yù)算或不符合規(guī)定的費(fèi)用有權(quán)拒絕報(bào)銷。經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批通過后，報(bào)銷單提交總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，出納予以報(bào)銷付款。2.借款審批流程員工因工作需要借款時(shí)，填寫借款申請單，注明借款事由、金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。部門負(fù)責(zé)人對借款事項(xiàng)的必要性和合理性進(jìn)行審核，簽署意見后提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對借款申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核借款金額是否在規(guī)定額度內(nèi)、還款計(jì)劃是否合理等，審核無誤后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)經(jīng)理審批通過后，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，出納方可辦理借款手續(xù)。借款人應(yīng)在規(guī)定的還款日期前歸還借款，如需延期還款，應(yīng)提前辦理延期手續(xù)。3.資金支付審批流程公司對外支付款項(xiàng)時(shí)，由業(yè)務(wù)部門填寫資金支付申請單，注明支付對象、金額、支付方式、支付事由等信息，并附上相關(guān)合同、協(xié)議等資料。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對資金支付申請進(jìn)行審核，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和必要性，簽署意見后提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對資金支付申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付依據(jù)是否充分、支付金額是否準(zhǔn)確、支付方式是否合規(guī)等，審核無誤后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司資金狀況和審批權(quán)限進(jìn)行審批，對于重大資金支付事項(xiàng)，需報(bào)總經(jīng)理審批。經(jīng)審批通過后，出納按照規(guī)定的支付方式辦理資金支付手續(xù)。財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，公司各部門根據(jù)下一年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，編制本部門年度預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。財(cái)務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報(bào)董事會(huì)審批。董事會(huì)審批通過后的預(yù)算即為公司年度正式預(yù)算。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的具體執(zhí)行工作，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)向公司管理層反饋預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題和偏差。公司建立預(yù)算預(yù)警機(jī)制，當(dāng)預(yù)算執(zhí)行偏差達(dá)到一定程度時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門采取措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額等。財(cái)務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性，提出審核意見后報(bào)公司管理層審批。公司管理層根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審批，審批通過后的預(yù)算調(diào)整申請作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。收入與成本費(fèi)用管理1.收入管理公司收入主要來源于中介服務(wù)收入，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定及時(shí)、足額收取服務(wù)費(fèi)用。業(yè)務(wù)人員在簽訂業(yè)務(wù)合同后，應(yīng)將合同副本及時(shí)提交財(cái)務(wù)部門備案，財(cái)務(wù)部門據(jù)此進(jìn)行收入核算和跟蹤管理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門核對收入數(shù)據(jù)，確保收入的準(zhǔn)確性和完整性。對于逾期未收回的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門進(jìn)行催收。2.成本費(fèi)用管理成本費(fèi)用包括人員工資、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)等各項(xiàng)支出。公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用控制制度，明確成本費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算安排合理控制成本費(fèi)用支出，對于超預(yù)算的費(fèi)用支出，需提前辦理審批手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對成本費(fèi)用的核算和分析，定期編制成本費(fèi)用報(bào)表，為公司成本費(fèi)用控制提供決策依據(jù)。資產(chǎn)管理1.流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金公司應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，確保貨幣資金的安全。出納應(yīng)每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金管理的合規(guī)性。銀行存款應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理，建立客戶信用檔案，評估客戶信用狀況，制定合理的收款政策。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)提醒業(yè)務(wù)部門催收逾期賬款。對于長期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)查明原因，采取有效措施進(jìn)行處理。其他應(yīng)收款公司應(yīng)嚴(yán)格控制其他應(yīng)收款的發(fā)生，對于因工作需要發(fā)生的借款等其他應(yīng)收款，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程辦理，并及時(shí)進(jìn)行清理結(jié)算。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對其他應(yīng)收款進(jìn)行清理核對，督促相關(guān)責(zé)任人及時(shí)歸還借款或結(jié)算款項(xiàng)。2.固定資產(chǎn)公司固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、運(yùn)輸工具等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，購置后應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限進(jìn)行計(jì)提，確保固定資產(chǎn)價(jià)值的合理分?jǐn)?。固定資產(chǎn)處置時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置凈損益應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。稅務(wù)管理1.稅務(wù)申報(bào)財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，確保公司按時(shí)足額繳納各項(xiàng)稅款。每月末，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)公司當(dāng)月經(jīng)營情況，計(jì)算應(yīng)繳納的各項(xiàng)稅款，并填寫納稅申報(bào)表，報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核繳納。對于涉及多個(gè)稅種的申報(bào)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)分別進(jìn)行核算和申報(bào)，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.稅務(wù)籌劃公司應(yīng)合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，在遵守稅收法律法規(guī)的前提下，降低公司稅負(fù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)關(guān)注國家稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，充分利用稅收優(yōu)惠政策，為公司節(jié)約稅務(wù)成本。在進(jìn)行重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與稅務(wù)籌劃分析，提供稅務(wù)建議，確保公司決策的稅務(wù)合規(guī)性和經(jīng)濟(jì)性。財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)報(bào)表和年度財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定編制，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。月度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在月度終了后[X]個(gè)工作日內(nèi)編制完成，季度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在季度終了后[X]個(gè)工作日內(nèi)編制完成，年度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在年度終了后[X]個(gè)工作日內(nèi)編制完成，并提交公司管理層和相關(guān)部門。2.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)趨勢分析、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析等內(nèi)容，通過對各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的對比和分析，揭示公司存在的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交公司管理層，對于發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)提出相應(yīng)的建議和措施，供公司管理層決策參考。財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料、財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、經(jīng)濟(jì)合同、銀行對賬單、發(fā)票收據(jù)等與公司財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的各類資料。2.檔案整理與歸檔財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照財(cái)務(wù)檔案管理的要求，定期對財(cái)務(wù)資料進(jìn)行整理和分類，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月裝訂成冊，注明年度、月份、憑證種類、起止號(hào)碼等信息，并由裝訂人員和會(huì)計(jì)主管人員簽字蓋章。會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料應(yīng)按照年度整理歸檔，妥善保管。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào)，建立檔案索引，便于查詢和使用。3.檔案保管與借閱財(cái)務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)妥善保管檔案資料，確保檔案的安全和完整。財(cái)務(wù)檔案