物資備件存貨管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司物資備件存貨管理，規(guī)范存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、領(lǐng)用、盤(pán)點(diǎn)等流程，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行，降低存貨成本，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有物資備件存貨的管理，包括原材料、輔助材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、周轉(zhuǎn)材料等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對(duì)物資備件存貨實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一存儲(chǔ)、統(tǒng)一調(diào)配的管理模式。2.合理儲(chǔ)備原則：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)，合理確定物資備件的儲(chǔ)備數(shù)量和品種，避免積壓或缺貨。3.成本控制原則：在保證物資備件質(zhì)量和滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求的前提下，努力降低存貨采購(gòu)成本、存儲(chǔ)成本和管理成本。4.責(zé)任追究原則：對(duì)物資備件存貨管理過(guò)程中出現(xiàn)的違規(guī)行為和造成的損失，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門(mén)1.負(fù)責(zé)物資備件的采購(gòu)計(jì)劃編制、供應(yīng)商選擇與管理、采購(gòu)合同簽訂與執(zhí)行等工作。2.確保所采購(gòu)物資備件的質(zhì)量符合要求，價(jià)格合理，交貨期準(zhǔn)確。3.及時(shí)跟蹤采購(gòu)進(jìn)度，協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（二）倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)1.負(fù)責(zé)物資備件的驗(yàn)收入庫(kù)、存儲(chǔ)保管、發(fā)放領(lǐng)用等工作。2.建立健全物資備件存貨臺(tái)賬，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.做好物資備件的存儲(chǔ)管理工作，保證物資備件的安全、完整，防止損壞、變質(zhì)和丟失。（三）生產(chǎn)部門(mén)1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理提出物資備件的需求計(jì)劃。2.負(fù)責(zé)物資備件的領(lǐng)用和使用管理，提高物資備件的使用效率。3.配合倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)做好物資備件的盤(pán)點(diǎn)工作。（四）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)物資備件存貨的核算與財(cái)務(wù)管理，建立存貨明細(xì)賬，準(zhǔn)確記錄存貨的增減變動(dòng)情況。2.定期對(duì)存貨進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。3.參與物資備件采購(gòu)合同的審核，監(jiān)督采購(gòu)資金的支付。（五）質(zhì)量部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)物資備件的質(zhì)量檢驗(yàn)工作，確保所采購(gòu)物資備件符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中使用的物資備件質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查，防止不合格物資備件投入生產(chǎn)。三、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、設(shè)備維護(hù)計(jì)劃、庫(kù)存狀況等，提前向采購(gòu)部門(mén)提交物資備件需求計(jì)劃。需求計(jì)劃應(yīng)明確物資備件的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、需求時(shí)間等。2.采購(gòu)部門(mén)匯總各部門(mén)的需求計(jì)劃后，結(jié)合庫(kù)存情況，編制年度、季度和月度采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)具有一定的彈性，根據(jù)市場(chǎng)變化和公司實(shí)際情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評(píng)估。2.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，考核結(jié)果作為供應(yīng)商繼續(xù)合作或淘汰的依據(jù)。3.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資備件的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等。（三）采購(gòu)合同執(zhí)行1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同的約定執(zhí)行，及時(shí)跟蹤采購(gòu)進(jìn)度，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。2.如因供應(yīng)商原因?qū)е陆回浹舆t或質(zhì)量問(wèn)題，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求供應(yīng)商采取補(bǔ)救措施，并承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。3.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理物資備件的驗(yàn)收、入庫(kù)手續(xù)，對(duì)不符合合同要求的物資備件，應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商處理。四、驗(yàn)收入庫(kù)管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)在物資備件到貨前，應(yīng)做好驗(yàn)收?qǐng)龅?、設(shè)備、工具等準(zhǔn)備工作。2.通知質(zhì)量部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)等相關(guān)人員參加驗(yàn)收。（二）驗(yàn)收程序1.物資備件到貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)核對(duì)送貨單與采購(gòu)合同的一致性，包括物資備件的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等。2.質(zhì)量部門(mén)按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資備件進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格的物資備件出具質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)會(huì)同采購(gòu)部門(mén)等相關(guān)人員對(duì)物資備件的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、外觀等進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理入庫(kù)手續(xù)。4.對(duì)驗(yàn)收不合格的物資備件，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。（三）入庫(kù)手續(xù)1.物資備件驗(yàn)收合格后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)入庫(kù)單，入庫(kù)單應(yīng)包括物資備件的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商、入庫(kù)日期等信息。2.入庫(kù)單經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)人、采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人、質(zhì)量部門(mén)負(fù)責(zé)人等簽字確認(rèn)后，一聯(lián)留存?zhèn)}儲(chǔ)部門(mén)作為存貨臺(tái)賬的記賬依據(jù)，一聯(lián)交采購(gòu)部門(mén)作為付款結(jié)算的依據(jù)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)作為記賬憑證。五、存儲(chǔ)保管管理（一）存儲(chǔ)環(huán)境1.根據(jù)物資備件的特性和要求，設(shè)置相應(yīng)的存儲(chǔ)倉(cāng)庫(kù)和存儲(chǔ)區(qū)域，確保物資備件的存儲(chǔ)環(huán)境符合要求。2.對(duì)易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物資備件，應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的存儲(chǔ)倉(cāng)庫(kù)，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。（二）存儲(chǔ)方式1.物資備件應(yīng)按照類(lèi)別、規(guī)格型號(hào)、批次等進(jìn)行分類(lèi)存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和管理。2.對(duì)貴重物資備件、精密儀器等，應(yīng)采取特殊的存儲(chǔ)方式，如專(zhuān)柜存放、防潮、防塵、防震等。（三）庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)物資備件進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)周期分為月度盤(pán)點(diǎn)、季度盤(pán)點(diǎn)和年度盤(pán)點(diǎn)。2.盤(pán)點(diǎn)前，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)制定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、盤(pán)點(diǎn)方法、盤(pán)點(diǎn)人員等。3.盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資備件的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量狀況等，如實(shí)記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。4.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)調(diào)整存貨臺(tái)賬，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（四）庫(kù)存安全1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)物資備件的庫(kù)存安全管理，制定安全管理制度，配備必要的安全設(shè)施和消防器材。2.定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行安全檢查，消除安全隱患，確保物資備件的存儲(chǔ)安全。3.對(duì)庫(kù)存物資備件的出入庫(kù)進(jìn)行嚴(yán)格登記，防止物資備件被盜、被搶、被挪用等情況發(fā)生。六、領(lǐng)用管理（一）領(lǐng)用申請(qǐng)1.各部門(mén)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要領(lǐng)用物資備件時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用申請(qǐng)表，領(lǐng)用申請(qǐng)表應(yīng)包括物資備件的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用用途等信息。2.領(lǐng)用申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，交倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)辦理領(lǐng)用手續(xù)。（二）領(lǐng)用審批1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)收到領(lǐng)用申請(qǐng)表后，應(yīng)核對(duì)領(lǐng)用物資備件的庫(kù)存情況，如庫(kù)存充足，應(yīng)及時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù)；如庫(kù)存不足，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)補(bǔ)貨。2.對(duì)貴重物資備件、限量物資備件等的領(lǐng)用，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理。（三）領(lǐng)用發(fā)放1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表，發(fā)放物資備件，并填寫(xiě)出庫(kù)單。出庫(kù)單應(yīng)包括物資備件的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用日期等信息。2.出庫(kù)單經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)人、領(lǐng)用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，一聯(lián)留存?zhèn)}儲(chǔ)部門(mén)作為存貨臺(tái)賬的記賬依據(jù)，一聯(lián)交領(lǐng)用部門(mén)作為領(lǐng)用憑證，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)作為記賬憑證。（四）領(lǐng)用退回1.因生產(chǎn)任務(wù)變更、物資備件質(zhì)量問(wèn)題等原因，領(lǐng)用部門(mén)需要退回已領(lǐng)用的物資備件時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用退回申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，交倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)辦理退回手續(xù)。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)收到領(lǐng)用退回申請(qǐng)表后，應(yīng)核對(duì)退回物資備件的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量狀況等，如符合要求，應(yīng)及時(shí)辦理退回入庫(kù)手續(xù)，并調(diào)整存貨臺(tái)賬。七、核算與財(cái)務(wù)管理（一）存貨核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，對(duì)物資備件存貨進(jìn)行核算。2.建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)記錄物資備件的采購(gòu)、入庫(kù)、領(lǐng)用、發(fā)出、結(jié)存等情況。3.定期對(duì)存貨進(jìn)行成本核算，計(jì)算存貨的采購(gòu)成本、存儲(chǔ)成本、發(fā)出成本等，為公司成本控制和決策提供依據(jù)。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，分析存貨的結(jié)構(gòu)、周轉(zhuǎn)率、庫(kù)存水平等情況。2.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)存貨管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，為公司優(yōu)化存貨管理提供參考。（三）資金管理1.合理安排存貨資金，根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和資金狀況，確定存貨的采購(gòu)資金和儲(chǔ)備資金。2.加強(qiáng)存貨資金的管理，提高資金使用效率，降低資金占用成本。3.定期對(duì)存貨資金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資金安全。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)物資備件存貨管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括采購(gòu)管理、驗(yàn)收入庫(kù)管理、存儲(chǔ)保管管理、領(lǐng)用管理、核算與財(cái)務(wù)管理等方面。2.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，要求相關(guān)部門(mén)限期整改。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立物資備件存貨管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相