物業(yè)公司貨幣管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)物業(yè)公司貨幣資金管理，規(guī)范貨幣資金收支行為，保障貨幣資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于物業(yè)公司總部及所屬各項目公司、管理處的貨幣資金管理。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)貨幣資金管理的法律法規(guī)和規(guī)章制度。實行錢賬分管，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。貨幣資金收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和授權(quán)進(jìn)行，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時。加強(qiáng)貨幣資金的預(yù)算管理，合理安排資金，提高資金使用效率。二、崗位設(shè)置與職責(zé)1.崗位設(shè)置出納崗位：負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和有關(guān)印章等。會計崗位：負(fù)責(zé)審核貨幣資金收支憑證，編制記賬憑證，登記總賬和明細(xì)賬，定期進(jìn)行財務(wù)對賬和結(jié)賬，編制財務(wù)報表等。資金管理崗位：負(fù)責(zé)制定資金預(yù)算，監(jiān)控資金流量，分析資金使用情況，提出資金調(diào)度建議，確保公司資金合理運(yùn)作。審批崗位：根據(jù)公司授權(quán)，對貨幣資金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行審批，確保資金使用符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需求。2.職責(zé)分工出納崗位嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。妥善保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和有關(guān)印章，確保其安全完整。定期盤點庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。負(fù)責(zé)銀行賬戶的管理，定期核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。會計崗位審核貨幣資金收支憑證，檢查憑證的真實性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性。根據(jù)審核無誤的憑證編制記賬憑證，登記總賬和明細(xì)賬，確保賬務(wù)處理及時、準(zhǔn)確。定期進(jìn)行財務(wù)對賬和結(jié)賬，編制財務(wù)報表，提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。負(fù)責(zé)貨幣資金的核算和管理，對資金使用情況進(jìn)行分析和監(jiān)督。協(xié)助出納進(jìn)行現(xiàn)金和銀行存款的清查盤點工作，對發(fā)現(xiàn)的問題提出處理建議。資金管理崗位負(fù)責(zé)制定公司年度資金預(yù)算，匯總各部門資金需求，經(jīng)審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。監(jiān)控公司資金流量，實時掌握資金動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險并提出預(yù)警。分析資金使用情況，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和資金狀況，提出資金調(diào)度建議，優(yōu)化資金配置。協(xié)調(diào)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系，辦理各類融資業(yè)務(wù)，確保公司資金需求得到滿足。定期編制資金報告，向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報資金運(yùn)作情況和存在的問題。審批崗位根據(jù)公司授權(quán)，對貨幣資金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行審批，確保資金使用符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需求。審核資金支出的必要性、合理性和合規(guī)性，對重大資金支出進(jìn)行重點審查。對審批結(jié)果負(fù)責(zé)，如因?qū)徟划?dāng)導(dǎo)致公司損失，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。三、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金使用范圍職工工資、津貼、獎金。個人勞務(wù)報酬。根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點為1000元）。中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2.現(xiàn)金庫存限額公司根據(jù)實際需要，核定各項目公司、管理處的現(xiàn)金庫存限額。一般情況下，現(xiàn)金庫存限額為35天的日常零星開支所需現(xiàn)金。各項目公司、管理處應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金庫存限額規(guī)定，不得超限額留存現(xiàn)金。如因業(yè)務(wù)需要調(diào)整現(xiàn)金庫存限額，應(yīng)提前向公司財務(wù)部提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.現(xiàn)金收付規(guī)定現(xiàn)金收付必須依據(jù)合法有效的原始憑證進(jìn)行，出納人員應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證的真實性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性。收入現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，并在規(guī)定的范圍內(nèi)坐支。支付現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，審批通過后，出納人員方可支付現(xiàn)金。支付現(xiàn)金時，應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并由收款人簽字確認(rèn)。嚴(yán)禁白條抵庫，出納人員不得用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。每日營業(yè)終了，出納人員應(yīng)將當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出情況進(jìn)行匯總，編制現(xiàn)金日報表，連同原始憑證一并交會計人員進(jìn)行賬務(wù)處理。4.現(xiàn)金清查盤點公司應(yīng)定期或不定期對現(xiàn)金進(jìn)行清查盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。現(xiàn)金清查盤點工作應(yīng)由財務(wù)部門會同審計部門共同進(jìn)行?，F(xiàn)金清查盤點時，出納人員必須在場，清查人員應(yīng)認(rèn)真核對現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金是否一致。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并編制現(xiàn)金盤點報告表。對于現(xiàn)金清查盤點中發(fā)現(xiàn)的長款或短款，應(yīng)及時進(jìn)行處理。屬于記賬錯誤的，應(yīng)及時更正；屬于出納人員工作失誤的，應(yīng)追究其責(zé)任；屬于無法查明原因的長款，應(yīng)計入營業(yè)外收入；屬于無法查明原因的短款，應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定由相關(guān)責(zé)任人賠償。四、銀行存款管理1.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，在銀行開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)報公司財務(wù)部審核，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理。各項目公司、管理處應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定使用銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶進(jìn)行非法活動。財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行清理，檢查賬戶使用情況，確保銀行賬戶安全。對于長期閑置不用的銀行賬戶，應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)。2.銀行結(jié)算業(yè)務(wù)公司辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，按照規(guī)定的結(jié)算方式和程序進(jìn)行操作。支票的簽發(fā)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定填寫，確保支票內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。支票的使用應(yīng)建立備查登記制度，記錄支票的號碼、用途、金額、收款單位等信息。匯票、本票、信用卡等結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理，確保結(jié)算資金安全、及時到賬。財務(wù)部門應(yīng)定期核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項。如發(fā)現(xiàn)銀行存款日記賬與銀行對賬單不符，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。3.銀行存款清查盤點公司應(yīng)定期對銀行存款進(jìn)行清查盤點，確保銀行存款賬實相符。銀行存款清查盤點工作應(yīng)由財務(wù)部門會同審計部門共同進(jìn)行。清查盤點時，應(yīng)將銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行逐筆核對，檢查是否存在未達(dá)賬項。對于未達(dá)賬項，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整。如發(fā)現(xiàn)銀行存款存在異常情況，如銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額差異較大、存在不明款項等，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。五、票據(jù)及印章管理1.票據(jù)管理公司涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票、收據(jù)等。票據(jù)的購買、保管、使用和核銷應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部制度執(zhí)行。財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的管理，建立票據(jù)備查登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、領(lǐng)用日期、使用情況、作廢情況等信息。票據(jù)的購買應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要進(jìn)行，購買后應(yīng)及時登記入賬，并妥善保管。票據(jù)的保管應(yīng)做到安全、完整，防止票據(jù)丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生。票據(jù)的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和程序進(jìn)行，不得擅自擴(kuò)大使用范圍或轉(zhuǎn)讓給他人。使用票據(jù)時，應(yīng)在票據(jù)上加蓋公司財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并由專人簽字確認(rèn)。票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時進(jìn)行核銷。核銷時，應(yīng)檢查票據(jù)的使用情況是否與備查登記簿記錄一致，如有作廢票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”章，并妥善保管。2.印章管理公司涉及的印章主要包括財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章、合同專用章等。印章的刻制、保管、使用和銷毀應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部制度執(zhí)行。財務(wù)專用章、發(fā)票專用章應(yīng)由財務(wù)部門指定專人保管，法人章應(yīng)由法定代表人或其授權(quán)人保管，合同專用章應(yīng)由合同管理部門指定專人保管。印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得隨意存放或轉(zhuǎn)借他人。印章的使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自使用印章。使用印章時，應(yīng)在印章使用登記簿上登記印章使用日期、用途、金額、批準(zhǔn)人等信息，并由使用人簽字確認(rèn)。印章如有遺失、被盜等情況，應(yīng)及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理，如掛失、登報聲明等。印章的銷毀應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行，由財務(wù)部門會同相關(guān)部門共同進(jìn)行銷毀，并做好銷毀記錄。六、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制公司應(yīng)建立資金預(yù)算管理制度，每年末由各部門根據(jù)本部門下一年度的業(yè)務(wù)計劃和資金需求，編制本部門的資金預(yù)算草案，報財務(wù)部門匯總。財務(wù)部門根據(jù)各部門上報的資金預(yù)算草案，結(jié)合公司年度經(jīng)營目標(biāo)和資金狀況，進(jìn)行綜合平衡和審核，編制公司年度資金預(yù)算草案，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司年度資金預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)分解到各季度、各月份，并下達(dá)給各部門執(zhí)行。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的資金預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應(yīng)按照資金預(yù)算安排資金使用，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。財務(wù)部門應(yīng)定期對各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。如因業(yè)務(wù)發(fā)展或其他原因需要調(diào)整資金預(yù)算的，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部門審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。資金預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循“先申請、后審批、再執(zhí)行”的原則，確保資金預(yù)算的嚴(yán)肅性。3.預(yù)算分析與考核財務(wù)部門應(yīng)定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，對比實際執(zhí)行情況與預(yù)算目標(biāo)的差異，分析差異產(chǎn)生的原因，并提出改進(jìn)措施和建議。公司應(yīng)建立資金預(yù)算考核制度，對各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。考核結(jié)果應(yīng)與部門績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行情況差的部門進(jìn)行懲罰。七、資金審批流程1.一般資金支出審批流程經(jīng)辦人填寫資金支出申請單，詳細(xì)說明支出事由、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對資金支出申請進(jìn)行審核，確認(rèn)支出事項是否真實、合理、必要，并簽字審批。財務(wù)部門對資金支出申請進(jìn)行審核，檢查原始憑證的真實性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性，以及支出金額是否符合預(yù)算安排，并簽字審批。審批崗位根據(jù)公司授權(quán)，對資金支出申請進(jìn)行最終審批。如金額較大或涉及重大事項，需報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。出納人員根據(jù)審批通過的資金支出申請單，辦理資金支付手續(xù)。2.重大資金支出審批流程對于金額較大（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定）或涉及重大事項的資金支出，經(jīng)辦人應(yīng)提前向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，并提交詳細(xì)的項目可行性分析報告和資金使用計劃。公司領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)部門和人員對項目進(jìn)行論證和評估，審核項目的可行性、必要性和效益性。經(jīng)辦人根據(jù)論證和評估意見，修改完善資金支出申請單，并按照一般資金支出審批流程進(jìn)行審批。審批通過后，出納人員辦理資金支付手續(xù)。在支付過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，確保資金安全。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究1.監(jiān)督檢查公司應(yīng)建立健全貨幣資金監(jiān)督檢查制度，定期或不定期對貨幣資金管理情況進(jìn)行檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金管理、銀行存款管理、票據(jù)及印章管理、資金預(yù)算管理、資金審批流程等方面。財務(wù)部門應(yīng)定期對貨幣資金進(jìn)行內(nèi)部審計，檢查貨幣資金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。審計部門應(yīng)定期或不定期對貨