物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度總則制度目的為了規(guī)范物業(yè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，提高資金使用效益，保障企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)實(shí)際情況，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。適用范圍本制度適用于[物業(yè)企業(yè)名稱]及其下屬各部門、分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目管理處等。基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋企業(yè)財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，包括財(cái)務(wù)預(yù)算、收入與成本費(fèi)用管理、資金管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告等，確保財(cái)務(wù)管理體系完整。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算、匯總等應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，為企業(yè)決策提供可靠依據(jù)。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施解決。6.效益性原則：在確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)的前提下，追求資金使用效益最大化，合理配置資源，降低成本費(fèi)用。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.財(cái)務(wù)管理：負(fù)責(zé)制定和完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算、成本控制、財(cái)務(wù)分析等工作，為企業(yè)決策提供財(cái)務(wù)支持。2.會(huì)計(jì)核算：按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)財(cái)務(wù)制度，準(zhǔn)確記錄和核算企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。3.資金管理：負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)度和使用，合理安排資金，確保企業(yè)資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。4.資產(chǎn)管理：對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等進(jìn)行登記、核算和管理，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。5.稅務(wù)管理：依法辦理納稅申報(bào)、繳納稅款等稅務(wù)事項(xiàng)，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。6.財(cái)務(wù)監(jiān)督：對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行和財(cái)務(wù)紀(jì)律的遵守，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的日常管理工作，組織實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度。制定財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為企業(yè)決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)資金管理、資產(chǎn)管理、稅務(wù)管理等工作，協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等的關(guān)系。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制。2.會(huì)計(jì)按照會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)規(guī)定，進(jìn)行賬務(wù)處理，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和成本核算。對(duì)企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用支出進(jìn)行審核，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付安全準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，定期與銀行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票等重要票據(jù)，確保資金和票據(jù)安全。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行其他財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)人員任職要求1.具備會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)，持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，具備初級(jí)及以上會(huì)計(jì)職稱。2.熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理能力。3.具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律，保守企業(yè)財(cái)務(wù)秘密。4.熟練使用財(cái)務(wù)軟件和辦公軟件，具備一定的數(shù)據(jù)分析能力。財(cái)務(wù)預(yù)算管理預(yù)算編制原則1.以收定支原則：根據(jù)企業(yè)預(yù)計(jì)收入情況，合理安排支出，確保收支平衡。2.全面性原則：涵蓋企業(yè)所有財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、成本費(fèi)用、稅金等。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)基于對(duì)市場(chǎng)、業(yè)務(wù)發(fā)展等因素的合理預(yù)測(cè)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠。4.彈性原則：考慮到市場(chǎng)變化和企業(yè)實(shí)際情況的不確定性，預(yù)算應(yīng)具有一定的彈性，便于調(diào)整。預(yù)算編制流程1.下達(dá)預(yù)算編制通知：每年[具體時(shí)間]，財(cái)務(wù)部門向各部門、項(xiàng)目管理處下達(dá)下一年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的范圍、內(nèi)容、要求和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。2.各部門編制預(yù)算草案：各部門、項(xiàng)目管理處根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和年度工作計(jì)劃，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)預(yù)測(cè)，編制本部門的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算等。3.財(cái)務(wù)部門審核匯總：財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核，分析其合理性和準(zhǔn)確性，對(duì)不符合要求的部分提出修改意見(jiàn)。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行匯總，編制企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。4.預(yù)算審批：企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案提交企業(yè)管理層審批，經(jīng)審批通過(guò)后正式下達(dá)執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行與控制1.分解預(yù)算指標(biāo)：將年度預(yù)算指標(biāo)分解到各季度、月度，明確各部門、項(xiàng)目管理處的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。2.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)比實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算指標(biāo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)差異并分析原因。3.預(yù)算調(diào)整：如因市場(chǎng)變化、政策調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算無(wú)法執(zhí)行或需要調(diào)整，各部門應(yīng)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、企業(yè)管理層審批后進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核指標(biāo)體系：根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，建立包括收入完成率、成本費(fèi)用控制率、利潤(rùn)完成率等在內(nèi)的預(yù)算考核指標(biāo)體系。2.定期考核：每季度或半年對(duì)各部門、項(xiàng)目管理處的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲。3.考核結(jié)果應(yīng)用：將預(yù)算考核結(jié)果與部門績(jī)效、員工薪酬等掛鉤，激勵(lì)各部門積極完成預(yù)算目標(biāo)。收入與成本費(fèi)用管理收入管理1.物業(yè)服務(wù)收入明確物業(yè)服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按照合同約定及時(shí)足額收取物業(yè)費(fèi)。建立物業(yè)費(fèi)收費(fèi)臺(tái)賬，記錄收費(fèi)情況，定期進(jìn)行核對(duì)。對(duì)欠費(fèi)客戶進(jìn)行催繳，采取有效措施確保物業(yè)費(fèi)回收率。2.其他業(yè)務(wù)收入規(guī)范其他業(yè)務(wù)收入的核算范圍，如停車費(fèi)收入、廣告費(fèi)收入、房屋租賃收入等。加強(qiáng)對(duì)其他業(yè)務(wù)收入的管理，確保收入來(lái)源合法合規(guī)，及時(shí)入賬。成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用分類人員費(fèi)用：包括工資、獎(jiǎng)金、福利等。辦公費(fèi)用：如辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等。維修費(fèi)用：用于物業(yè)設(shè)施設(shè)備的維修、保養(yǎng)等。綠化保潔費(fèi)用：包括綠化養(yǎng)護(hù)、環(huán)境衛(wèi)生清潔等費(fèi)用。安保費(fèi)用：如保安人員工資、安保設(shè)備購(gòu)置等費(fèi)用。其他費(fèi)用：如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。2.成本費(fèi)用控制措施制定成本費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，明確各項(xiàng)成本費(fèi)用的控制指標(biāo)。加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用支出的審核，嚴(yán)格執(zhí)行審批流程，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，查找成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取措施加以改進(jìn)。優(yōu)化資源配置，提高資產(chǎn)使用效率，降低運(yùn)營(yíng)成本。資金管理資金籌集1.根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式，如銀行貸款、股權(quán)融資等。2.制定資金籌集計(jì)劃，明確籌集金額、時(shí)間、渠道等，確保資金及時(shí)足額到位。3.對(duì)資金籌集成本進(jìn)行分析和控制，選擇成本較低的籌資方式。資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.按照預(yù)算安排使用資金，確保資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效益。3.加強(qiáng)資金支付管理，嚴(yán)格審核付款憑證，確保資金支付安全準(zhǔn)確。資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算方式，包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保資金安全。3.及時(shí)處理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，避免資金閑置或延誤。資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.識(shí)別資金風(fēng)險(xiǎn)，如資金短缺風(fēng)險(xiǎn)、資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等。2.制定資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如合理安排資金、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)管理等。3.定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購(gòu)置：根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要，編制固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)審批后進(jìn)行購(gòu)置。2.固定資產(chǎn)入賬：對(duì)購(gòu)置的固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，按照規(guī)定進(jìn)行入賬核算，確定固定資產(chǎn)原值、折舊年限等。3.固定資產(chǎn)折舊：按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，計(jì)入成本費(fèi)用。4.固定資產(chǎn)清查：定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，按照規(guī)定進(jìn)行處理。5.固定資產(chǎn)處置：對(duì)閑置、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置，處置收入及時(shí)入賬。流動(dòng)資產(chǎn)（存貨）管理1.存貨采購(gòu)：根據(jù)業(yè)務(wù)需求，制定存貨采購(gòu)計(jì)劃，選擇合適的供應(yīng)商，確保存貨質(zhì)量和價(jià)格合理。2.存貨入庫(kù)：對(duì)采購(gòu)的存貨進(jìn)行驗(yàn)收，辦理入庫(kù)手續(xù)，登記存貨明細(xì)賬。3.存貨保管：加強(qiáng)存貨保管，確保存貨安全完整，防止存貨損壞、變質(zhì)、丟失等。4.存貨領(lǐng)用：建立存貨領(lǐng)用制度，嚴(yán)格按照審批流程領(lǐng)用存貨，確保存貨使用合理。5.存貨盤點(diǎn)：定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)情況，對(duì)盤盈、盤虧的存貨進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)報(bào)告與分析財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)財(cái)務(wù)制度，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確，能夠反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、企業(yè)管理層審批后對(duì)外報(bào)送。財(cái)務(wù)分析1.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為企業(yè)決策提供依據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析、成本費(fèi)用分析等。3.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議和措施。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)財(cái)務(wù)監(jiān)督1.建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)各部門、項(xiàng)目管理處的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查，確保財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行。3.對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督，如重大投資、大額資金支出等。內(nèi)部審計(jì)1.定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門，確保審計(jì)工