港股財務(wù)靜默管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司在港股市場的財務(wù)信息管理，確保財務(wù)信息披露的準確性、及時性和合規(guī)性，維護公司及投資者的利益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及在港股市場上市的所有子公司、分支機構(gòu)及其全體員工。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守香港證券市場的法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司上市地的相關(guān)規(guī)定，確保財務(wù)信息披露合法合規(guī)。2.準確性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不得虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。3.及時性原則：按照規(guī)定的時間和程序及時披露財務(wù)信息，不得延遲或提前泄露。4.保密性原則：在財務(wù)信息披露前，相關(guān)人員應(yīng)嚴格保密，防止信息泄露給公司帶來不利影響。二、財務(wù)靜默期定義（一）定期報告靜默期1.公司年度報告、中期報告編制期間及公告前[X]個工作日為靜默期。2.在此期間，除公司指定的財務(wù)報告編制人員及相關(guān)審批人員外，其他人員不得向外界透露、討論或傳播任何與公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、財務(wù)預(yù)測等有關(guān)的信息。（二）業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報靜默期1.公司發(fā)布業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報前[X]個工作日為靜默期。2.在此期間，嚴格限制相關(guān)信息的傳播，確保信息的保密性。（三）重大事項靜默期1.當(dāng)公司發(fā)生可能對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的事項（如重大投資、重大資產(chǎn)重組、重大債務(wù)重組等）時，自該事項籌劃開始至公告披露后[X]個工作日為靜默期。2.期間，相關(guān)人員應(yīng)采取有效措施防止信息泄露。三、靜默期內(nèi)的信息管理（一）內(nèi)部信息交流限制1.在靜默期內(nèi)，公司內(nèi)部各部門之間如需溝通與財務(wù)信息相關(guān)的事項，應(yīng)通過正式的內(nèi)部審批流程進行，確保信息僅限于必要的人員知曉。2.禁止在公司內(nèi)部的非工作場合隨意討論財務(wù)信息，如食堂、電梯間等。（二）與外部機構(gòu)的信息溝通1.與審計機構(gòu)、保薦機構(gòu)等外部專業(yè)機構(gòu)的溝通應(yīng)嚴格按照既定的程序進行，溝通內(nèi)容僅限于與財務(wù)報告編制直接相關(guān)的事項。2.禁止向外部機構(gòu)泄露未公開的財務(wù)信息，如有需要提供相關(guān)信息，應(yīng)確保對方簽署保密協(xié)議。（三）社交媒體及公開場合信息管理1.公司員工不得在社交媒體平臺（如微信、微博、抖音等）上發(fā)布、評論任何與公司財務(wù)信息有關(guān)的內(nèi)容。2.在參加行業(yè)會議、論壇等公開活動時，不得主動提及或泄露公司未公開的財務(wù)信息。四、財務(wù)報告編制流程中的靜默管理（一）財務(wù)數(shù)據(jù)收集與整理1.各部門應(yīng)按照規(guī)定的時間和格式向財務(wù)部門提供準確、完整的財務(wù)數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)提供過程中不得向無關(guān)人員透露數(shù)據(jù)的具體內(nèi)容。2.財務(wù)部門在收集數(shù)據(jù)時，應(yīng)對數(shù)據(jù)的真實性和完整性進行初步審核，發(fā)現(xiàn)問題及時與相關(guān)部門溝通解決。（二）財務(wù)報表編制1.財務(wù)人員在編制財務(wù)報表過程中，應(yīng)嚴格遵守會計準則和公司的財務(wù)制度，確保報表數(shù)據(jù)的準確性。2.編制過程中涉及的關(guān)鍵數(shù)據(jù)和調(diào)整事項，應(yīng)做好記錄，以備后續(xù)審計和監(jiān)管檢查。（三）審核與審批1.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)按照公司內(nèi)部的審核流程進行審核，審核人員應(yīng)嚴格保密審核過程中涉及的財務(wù)信息。2.經(jīng)審核通過的財務(wù)報表提交公司管理層審批，審批過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時反饋給財務(wù)部門進行修改。五、信息披露流程中的靜默管理（一）信息披露計劃制定1.董事會秘書辦公室負責(zé)制定公司的信息披露計劃，明確各項財務(wù)信息的披露時間、方式和內(nèi)容。2.在制定計劃過程中，應(yīng)嚴格遵守靜默期規(guī)定，確保信息披露的合規(guī)性和保密性。（二）信息披露文件準備1.財務(wù)部門負責(zé)協(xié)助董事會秘書辦公室準備信息披露文件，提供準確、完整的財務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)說明。2.文件準備過程中，應(yīng)采取必要的保密措施，防止文件內(nèi)容泄露。（三）信息披露審批與發(fā)布1.信息披露文件經(jīng)公司管理層審批通過后，按照規(guī)定的程序提交香港證券交易所等監(jiān)管機構(gòu)進行披露。2.在信息披露發(fā)布前，相關(guān)人員應(yīng)嚴格保密，確保信息不提前泄露。六、違反靜默管理制度的責(zé)任追究（一）責(zé)任認定1.對于違反財務(wù)靜默管理制度的行為，由公司審計部門進行調(diào)查，確定責(zé)任主體和違規(guī)事實。2.責(zé)任主體包括直接責(zé)任人、相關(guān)部門負責(zé)人及其他對違規(guī)行為負有責(zé)任的人員。（二）處罰措施1.對于首次違反靜默管理制度的員工，給予警告處分，并要求其作出書面檢討。2.對于多次違反或情節(jié)嚴重的員工，視情節(jié)輕重給予降職、降薪、辭退等處罰。3.對于因違反靜默管理制度給公司造成經(jīng)濟損失的，公司將依法要求責(zé)任主體承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（三）內(nèi)部通報公司將對違反靜默管理制度的行為進行內(nèi)部通報，以起到警示作用，防止類似事件再次發(fā)生。七、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)計劃1.人力資源部門應(yīng)定期組織財務(wù)靜默管理制度的培訓(xùn)，確保全體員工了解制度的內(nèi)容和要求。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括靜默期的定義、信息管理規(guī)定、違反制度的責(zé)任追究等。（二）宣傳推廣1.通過公司內(nèi)部刊物、宣傳欄等渠道宣傳財務(wù)靜默管理制度，提高員工的合規(guī)意識。2.在新員工入職培訓(xùn)中加入財務(wù)靜默管理制度的內(nèi)容，確保新員工及時了解并遵守相關(guān)規(guī)定。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計部門定期對財務(wù)靜默管理制度的執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.內(nèi)部審計檢查結(jié)果將作為公司對各部門和員工績效考核的重要依據(jù)。（二）外部監(jiān)督1.積極配合香港證券交易所等監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題。2.關(guān)注行業(yè)動態(tài)和監(jiān)管要求的變化，不斷完善公司的財務(wù)靜默管理制度。九