測繪公司財務(wù)管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，適應(yīng)公司發(fā)展需要，提高公司經(jīng)濟效益，確保公司各項財務(wù)工作有序進行。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項目部、分公司等所有分支機構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。全面性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的各個方面，確保財務(wù)管理無死角。準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。及時性原則：及時處理財務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表，為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)部門職責負責公司財務(wù)核算、財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督工作。制定和執(zhí)行公司財務(wù)管理制度、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)計劃。組織編制財務(wù)報表，進行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。負責公司資金管理、稅務(wù)管理、資產(chǎn)管理等工作。配合公司內(nèi)外部審計、稅務(wù)檢查等工作。2.財務(wù)人員崗位設(shè)置及職責財務(wù)經(jīng)理全面負責公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標。組織財務(wù)核算，審核財務(wù)報表，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準確可靠。負責資金管理、稅務(wù)籌劃、財務(wù)分析等工作，為公司決策提供支持。建立健全財務(wù)管理制度，加強財務(wù)內(nèi)部控制，防范財務(wù)風險。協(xié)調(diào)與內(nèi)外部相關(guān)部門的關(guān)系，保障財務(wù)工作順利開展。會計按照國家會計準則和公司財務(wù)制度，進行日常財務(wù)核算工作。編制記賬憑證，登記賬簿，定期結(jié)賬，確保賬務(wù)處理準確及時。負責財務(wù)報表的編制和報送工作，保證報表數(shù)據(jù)真實、完整。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)分析，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和資料。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作。出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付安全準確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和有關(guān)印章等。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作，如工資發(fā)放等。財務(wù)核算制度1.會計核算基礎(chǔ)公司采用權(quán)責發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.會計科目設(shè)置根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和公司實際情況，設(shè)置會計科目。會計科目應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如需變更，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準，并在財務(wù)報表附注中說明。3.記賬方法采用借貸記賬法進行記賬，遵循“有借必有貸，借貸必相等”的記賬規(guī)則。4.財務(wù)報表編制定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。財務(wù)報表應(yīng)按照國家規(guī)定的格式和要求編制，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、報送及時。財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)會計主管審核、財務(wù)經(jīng)理審批后報送相關(guān)部門和人員。資金管理制度1.資金預(yù)算管理各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和工作安排，編制本部門年度資金預(yù)算。財務(wù)部門匯總各部門資金預(yù)算，編制公司年度資金預(yù)算草案，報公司管理層審批。公司年度資金預(yù)算經(jīng)批準后，分解下達至各部門執(zhí)行。各部門應(yīng)嚴格按照資金預(yù)算控制資金支出，不得超預(yù)算支出。2.資金籌集管理根據(jù)公司經(jīng)營和發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資等。資金籌集應(yīng)遵循成本效益原則，降低資金籌集成本。辦理資金籌集業(yè)務(wù)時，應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確各方權(quán)利和義務(wù)。3.資金使用管理公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配。各部門使用資金時，應(yīng)提前向財務(wù)部門提交資金使用申請，注明資金用途、金額、支付方式等。財務(wù)部門對資金使用申請進行審核，審核通過后報公司管理層審批。資金支付應(yīng)嚴格按照審批后的資金使用申請執(zhí)行，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行支付，確保資金支付安全。加強對資金使用的監(jiān)督和控制，定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。4.銀行賬戶管理公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)批準后開設(shè)銀行賬戶。銀行賬戶的開設(shè)、變更和撤銷應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。銀行賬戶預(yù)留印鑒應(yīng)分別由不同人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。成本費用管理制度1.成本費用核算原則成本費用核算應(yīng)遵循權(quán)責發(fā)生制原則和配比原則，準確計算各項成本費用。成本費用核算應(yīng)按照項目、部門等進行分類核算，便于成本費用分析和控制。2.成本費用預(yù)算管理各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和工作安排，編制本部門年度成本費用預(yù)算。財務(wù)部門匯總各部門成本費用預(yù)算，編制公司年度成本費用預(yù)算草案，報公司管理層審批。公司年度成本費用預(yù)算經(jīng)批準后，分解下達至各部門執(zhí)行。各部門應(yīng)嚴格按照成本費用預(yù)算控制成本費用支出，不得超預(yù)算支出。3.成本費用控制措施加強對成本費用支出的審核和控制，嚴格執(zhí)行成本費用審批制度。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，降低運營成本。加強對物資采購、設(shè)備租賃等環(huán)節(jié)的管理，降低采購成本和租賃費用。嚴格控制差旅費、業(yè)務(wù)招待費等費用支出，確保費用支出合理合規(guī)。4.成本費用分析與考核定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因和存在的問題。根據(jù)成本費用分析結(jié)果，制定相應(yīng)的改進措施，加強成本費用控制。建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)應(yīng)按照取得時的成本進行初始計量，包括購買價款、相關(guān)稅費、運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等。建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等情況進行詳細記錄。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。固定資產(chǎn)清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時查明原因，報公司管理層審批后進行賬務(wù)處理。按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提固定資產(chǎn)折舊，折舊費用計入相關(guān)成本費用。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，處置收入扣除相關(guān)稅費和賬面價值后的凈額計入當期損益。2.無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理無形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。無形資產(chǎn)應(yīng)按照取得時的成本進行初始計量，其后續(xù)計量應(yīng)按照相關(guān)會計準則進行處理。建立無形資產(chǎn)臺賬，對無形資產(chǎn)的取得、攤銷、處置等情況進行詳細記錄。按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限對無形資產(chǎn)進行攤銷，攤銷費用計入相關(guān)成本費用。其他資產(chǎn)包括長期待攤費用、待攤費用等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行核算和管理。稅務(wù)管理制度1.稅務(wù)登記與申報公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記，如實申報納稅。財務(wù)部門應(yīng)指定專人負責稅務(wù)申報工作，確保納稅申報準確、及時。按時繳納各項稅款，不得拖欠稅款，避免產(chǎn)生稅務(wù)滯納金和罰款。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，進行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負。關(guān)注國家稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保公司稅務(wù)籌劃符合政策要求。加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解稅務(wù)政策動態(tài)，爭取有利的稅收政策支持。3.稅務(wù)風險管理建立稅務(wù)風險管理制度，識別、評估和應(yīng)對稅務(wù)風險。加強對稅務(wù)法律法規(guī)的學習和培訓，提高財務(wù)人員的稅務(wù)風險意識和業(yè)務(wù)水平。定期對公司稅務(wù)風險進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)風險問題。財務(wù)審批制度1.審批原則嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度，確保審批行為合法合規(guī)。堅持“誰審批、誰負責”的原則，明確審批人員的審批責任。審批流程應(yīng)簡潔明了，提高審批效率，避免繁瑣的審批環(huán)節(jié)。2.審批流程一般財務(wù)事項審批流程：經(jīng)辦人填寫費用報銷單或資金使用申請單等，注明事項內(nèi)容、金額、支付方式等，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部門審核，財務(wù)部門審核通過后報公司管理層審批，審批通過后辦理支付手續(xù)。重大財務(wù)事項審批流程：由相關(guān)部門提出方案，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司管理層審議，必要時提交公司董事會或股東會審議批準。3.審批權(quán)限明確不同層級管理人員的審批權(quán)限，如總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理等的審批額度。對于超出審批權(quán)限的財務(wù)事項，應(yīng)按照規(guī)定的程序報上級領(lǐng)導(dǎo)審批。財務(wù)監(jiān)督與審計1.內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強對公司財務(wù)活動的日常監(jiān)督，確保財務(wù)制度的執(zhí)行和財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、準確性。定期對公司財務(wù)狀況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)工作中存在的問題。加強對財務(wù)人員的監(jiān)督和管理，確保財務(wù)人員遵守職業(yè)道德和公司財務(wù)制度。2.內(nèi)部審計公司設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行內(nèi)部審計。內(nèi)部審計應(yīng)定期開展，審計范圍應(yīng)涵蓋公司總部及所屬各分支機構(gòu)。內(nèi)部審計人員應(yīng)具備專業(yè)的審計知識和技能，嚴格按照審計程序進行審計工作。內(nèi)部審計報告應(yīng)及時報送公司管理層，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，督促相關(guān)部門進行整改。財務(wù)檔案管理制度1.財務(wù)檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、審計報告、合同協(xié)議、銀行對賬單等與財務(wù)工作相關(guān)的資料。2.財務(wù)檔案整理與歸檔財務(wù)人員應(yīng)按照檔案管理要求，對財務(wù)檔案進行及時整理和分類。定期將整理好的財務(wù)檔案移交檔案管理部門歸檔保管，確保財務(wù)檔案的安全和完整。