格力財(cái)務(wù)收款管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范格力公司財(cái)務(wù)收款流程，確保公司資金及時(shí)、足額回收，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)范與健康運(yùn)作。2.適用范圍本制度適用于格力公司所有涉及銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供服務(wù)后收款的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售、國(guó)際貿(mào)易等相關(guān)款項(xiàng)的收取。3.基本原則合法合規(guī)原則：收款活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的要求。準(zhǔn)確及時(shí)原則：確保收款信息準(zhǔn)確無(wú)誤，并按照規(guī)定的時(shí)間及時(shí)收回款項(xiàng)，提高資金使用效率。責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)及相關(guān)人員在收款過(guò)程中的職責(zé)，做到責(zé)任清晰，獎(jiǎng)懲分明。風(fēng)險(xiǎn)可控原則：通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制措施，降低收款過(guò)程中可能出現(xiàn)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。二、收款流程1.銷(xiāo)售合同簽訂銷(xiāo)售部門(mén)與客戶簽訂銷(xiāo)售合同前，應(yīng)確保對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行充分調(diào)查與評(píng)估。信用評(píng)估內(nèi)容包括客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、信用記錄等。合同條款應(yīng)明確約定收款方式、收款期限、逾期付款責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容。對(duì)于信用狀況不佳或有特殊風(fēng)險(xiǎn)的客戶，應(yīng)在合同中增加額外的風(fēng)險(xiǎn)防范條款，如要求提供擔(dān)保、縮短付款期限等。2.發(fā)貨通知銷(xiāo)售部門(mén)在發(fā)貨前，應(yīng)根據(jù)銷(xiāo)售合同約定，確認(rèn)客戶是否已按合同要求支付預(yù)付款或滿足發(fā)貨條件。如客戶已滿足發(fā)貨條件，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)發(fā)貨通知單，通知倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)安排發(fā)貨，并抄送財(cái)務(wù)部門(mén)。發(fā)貨通知單應(yīng)包含客戶信息、合同編號(hào)、發(fā)貨明細(xì)等關(guān)鍵信息。3.發(fā)票開(kāi)具財(cái)務(wù)部門(mén)在收到發(fā)貨通知單后，應(yīng)根據(jù)合同約定及實(shí)際發(fā)貨情況，及時(shí)開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票。發(fā)票信息應(yīng)與銷(xiāo)售合同及發(fā)貨通知單一致，確保準(zhǔn)確無(wú)誤。發(fā)票開(kāi)具后，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行發(fā)票的傳遞與保管。銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)將發(fā)票送達(dá)客戶，并取得客戶簽收確認(rèn)。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)妥善保存發(fā)票存根聯(lián)及相關(guān)發(fā)票開(kāi)具記錄，以備核查。4.收款跟進(jìn)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立收款臺(tái)賬，對(duì)每筆應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括客戶名稱、合同編號(hào)、收款期限、已收金額、未收金額等信息。根據(jù)收款期限，財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)收款情況進(jìn)行跟蹤與提醒。對(duì)于臨近收款期限的款項(xiàng)，應(yīng)提前與銷(xiāo)售部門(mén)溝通，共同制定催收計(jì)劃；對(duì)于逾期未收款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)催收程序，并向相關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告。銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)與客戶保持密切溝通，及時(shí)了解客戶付款進(jìn)度及未付款原因。對(duì)于客戶反饋的問(wèn)題或爭(zhēng)議，應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)解決，并反饋給財(cái)務(wù)部門(mén)。如因客戶原因?qū)е赂犊钛舆t，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)做好催收工作，提供必要的客戶信息及溝通支持。5.款項(xiàng)收取客戶應(yīng)按照銷(xiāo)售合同約定的收款方式支付款項(xiàng)。常見(jiàn)的收款方式包括現(xiàn)金收款、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。對(duì)于現(xiàn)金收款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收款時(shí)開(kāi)具收款收據(jù)，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別由客戶、財(cái)務(wù)部門(mén)、收款部門(mén)留存。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息，并與收款臺(tái)賬進(jìn)行比對(duì)。如發(fā)現(xiàn)款項(xiàng)到賬異常，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通核實(shí)原因，并采取相應(yīng)措施。對(duì)于支票收款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)認(rèn)真審核支票的真實(shí)性、有效性及背書(shū)情況。在支票存入銀行后，應(yīng)密切關(guān)注支票的兌付情況，確保款項(xiàng)及時(shí)到賬。如支票出現(xiàn)退票等情況，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系，要求客戶重新支付款項(xiàng)。6.收款確認(rèn)與核銷(xiāo)財(cái)務(wù)部門(mén)在收到每筆款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)確認(rèn)收款信息，并在收款臺(tái)賬中進(jìn)行核銷(xiāo)記錄。核銷(xiāo)時(shí)應(yīng)注明收款日期、收款金額、收款方式等詳細(xì)信息。定期對(duì)收款臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)與清理，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整與處理。三、信用管理1.信用評(píng)估信用管理部門(mén)負(fù)責(zé)建立客戶信用評(píng)估體系，定期對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估指標(biāo)包括客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力、信用記錄、行業(yè)口碑等多個(gè)方面。收集客戶的相關(guān)信用信息，可通過(guò)與客戶直接溝通、查閱公開(kāi)資料、第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告、銀行征信系統(tǒng)等多種渠道獲取。根據(jù)設(shè)定的信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客戶進(jìn)行打分評(píng)級(jí)。信用等級(jí)一般分為A、B、C、D四級(jí)，A級(jí)為信用狀況良好，風(fēng)險(xiǎn)較低；B級(jí)為信用狀況一般，存在一定風(fēng)險(xiǎn)；C級(jí)為信用狀況較差，風(fēng)險(xiǎn)較高；D級(jí)為信用狀況惡劣，風(fēng)險(xiǎn)極大。2.信用額度設(shè)定根據(jù)客戶的信用評(píng)估結(jié)果，為客戶設(shè)定相應(yīng)的信用額度。信用額度是指公司在一定時(shí)期內(nèi)允許客戶賒購(gòu)的最高金額。對(duì)于不同信用等級(jí)的客戶，設(shè)定不同的信用額度上限。例如，A級(jí)客戶信用額度較高，可根據(jù)客戶需求及合作情況靈活設(shè)定；B級(jí)客戶信用額度適中，需適當(dāng)控制賒銷(xiāo)規(guī)模；C級(jí)客戶信用額度較低，嚴(yán)格限制賒銷(xiāo)；D級(jí)客戶原則上不給予賒銷(xiāo)額度，要求現(xiàn)款現(xiàn)貨。信用額度應(yīng)根據(jù)客戶的經(jīng)營(yíng)變化、市場(chǎng)環(huán)境等因素進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。如客戶信用狀況發(fā)生重大變化，應(yīng)及時(shí)重新評(píng)估并調(diào)整信用額度。3.信用監(jiān)控信用管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。定期跟蹤客戶的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難、財(cái)務(wù)惡化、逾期付款等異常情況，應(yīng)立即啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)通知銷(xiāo)售部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。對(duì)于信用狀況下降的客戶，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整信用額度、縮短收款期限或停止賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)。四、催收管理1.催收流程財(cái)務(wù)部門(mén)在款項(xiàng)逾期后，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)催收程序。首先向客戶發(fā)送催款通知，明確告知客戶逾期未付款項(xiàng)的金額、逾期天數(shù)及可能產(chǎn)生的后果。催款通知應(yīng)通過(guò)多種方式送達(dá)客戶，如郵件、傳真、掛號(hào)信等，并保存送達(dá)記錄。如客戶未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)回復(fù)或支付款項(xiàng)，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)介入?yún)f(xié)助催收。銷(xiāo)售部門(mén)與客戶進(jìn)行溝通，了解客戶未付款原因，并盡力協(xié)調(diào)解決問(wèn)題。對(duì)于確實(shí)存在困難的客戶，共同商討解決方案，如制定分期還款計(jì)劃等。若經(jīng)過(guò)多次溝通與催收，客戶仍未支付款項(xiàng)，可考慮采取進(jìn)一步的催收措施，如委托專業(yè)的催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收、通過(guò)法律途徑追討欠款等。在采取法律行動(dòng)前，應(yīng)收集充分的證據(jù)，包括銷(xiāo)售合同、發(fā)貨憑證、發(fā)票、催款記錄等，并咨詢公司法律顧問(wèn)的意見(jiàn)。2.催收責(zé)任分工銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)與客戶的溝通協(xié)調(diào)，了解客戶情況，協(xié)助制定催收方案，并跟蹤催收進(jìn)度。對(duì)于因銷(xiāo)售業(yè)務(wù)問(wèn)題導(dǎo)致客戶付款延遲或拒絕付款的，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)承擔(dān)主要催收責(zé)任。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)提供應(yīng)收款項(xiàng)的詳細(xì)信息，協(xié)助銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行催收分析，并及時(shí)反饋催收過(guò)程中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及風(fēng)險(xiǎn)情況。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配合銷(xiāo)售部門(mén)做好相關(guān)法律文件的準(zhǔn)備工作，如起草催款函、整理證據(jù)資料等。信用管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，并為催收工作提供客戶信用評(píng)估報(bào)告及相關(guān)建議。3.催收記錄與報(bào)告建立完善的催收記錄檔案，詳細(xì)記錄每次催收的時(shí)間、方式、對(duì)象、內(nèi)容、結(jié)果等信息。催收記錄應(yīng)妥善保存，以備后續(xù)查閱與分析。定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)催收工作進(jìn)展情況，包括逾期款項(xiàng)的金額、分布情況、催收措施及效果、存在的問(wèn)題及解決方案等。對(duì)于重大逾期款項(xiàng)或催收難度較大的客戶，應(yīng)及時(shí)提交專項(xiàng)報(bào)告，以便公司管理層及時(shí)了解情況并做出決策。五、收款風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別財(cái)務(wù)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)及信用管理部門(mén)應(yīng)共同識(shí)別收款過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)包括客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。客戶信用風(fēng)險(xiǎn)是指客戶因經(jīng)營(yíng)不善、財(cái)務(wù)狀況惡化等原因無(wú)法按時(shí)支付款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)環(huán)境變化、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略調(diào)整等因素導(dǎo)致客戶付款能力下降或付款意愿降低的風(fēng)險(xiǎn)；政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指國(guó)家政策法規(guī)調(diào)整對(duì)收款業(yè)務(wù)產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險(xiǎn)，如稅收政策變化、外匯管制政策調(diào)整等；操作風(fēng)險(xiǎn)是指因內(nèi)部管理不善、流程漏洞、人員失誤等原因?qū)е率湛畛霈F(xiàn)問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性及影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如通過(guò)專家打分、歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析等方式確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，確定重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的收款業(yè)務(wù)，應(yīng)制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)客戶信用評(píng)估與監(jiān)控，嚴(yán)格控制信用額度，對(duì)信用狀況不佳的客戶采取謹(jǐn)慎的銷(xiāo)售與收款政策。如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例、縮短付款期限等。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理：關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整銷(xiāo)售策略與收款政策，以適應(yīng)市場(chǎng)變化。加強(qiáng)與客戶的溝通與合作，共同應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)良好的合作關(guān)系。政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理：密切關(guān)注國(guó)家政策法規(guī)變化，及時(shí)調(diào)整公司收款業(yè)務(wù)流程與操作規(guī)范，確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)。加強(qiáng)與相關(guān)政府部門(mén)的溝通與協(xié)調(diào)，積極爭(zhēng)取政策支持，降低政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)收款業(yè)務(wù)的影響。操作風(fēng)險(xiǎn)管理：完善內(nèi)部管理制度與流程，加強(qiáng)崗位培訓(xùn)與監(jiān)督，提高員工的業(yè)務(wù)水平與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，對(duì)收款業(yè)務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格把控，減少操作失誤與漏洞。六、監(jiān)督與考核1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)財(cái)務(wù)收款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。檢查收款流程是否合規(guī)、信用管理是否有效、催收措施是否得當(dāng)、風(fēng)險(xiǎn)控制是否到位等方面的情況。審計(jì)部門(mén)通過(guò)查閱相關(guān)文件、賬目記錄、合同資料等，與相關(guān)人員進(jìn)行溝通訪談，實(shí)地觀察業(yè)務(wù)操作等方式開(kāi)展審計(jì)工作。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查自糾，確保收款工作的準(zhǔn)確性與合規(guī)性。自查內(nèi)容包括收款臺(tái)賬的記錄、發(fā)票開(kāi)具與管理、款項(xiàng)收取與確認(rèn)等方面。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，并向公司管理層報(bào)告。2.考核機(jī)制建立收款業(yè)務(wù)考核制度，對(duì)涉及收款業(yè)務(wù)的部門(mén)及人員進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括收款金額、收款及時(shí)性、逾期賬款率、壞賬損失率等。根據(jù)各部門(mén)及人員在收款工作中的職責(zé)與貢獻(xiàn)，設(shè)定相應(yīng)的考核權(quán)重。例如，銷(xiāo)售部門(mén)重點(diǎn)考核收款及時(shí)性及逾期賬款率，財(cái)