項目咨詢費管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司項目咨詢費的管理，確保咨詢費用支出合理、透明，提高資金使用效益，保障公司與合作方的合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及項目咨詢費支出的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于各類專業(yè)咨詢服務(wù)、技術(shù)咨詢、市場調(diào)研咨詢等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：項目咨詢費的支出必須符合國家法律法規(guī)以及公司相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。2.合理性原則：咨詢費用應(yīng)與咨詢服務(wù)的內(nèi)容、質(zhì)量、難度以及市場行情相匹配，確保支出合理。3.效益性原則：注重咨詢服務(wù)對公司項目推進(jìn)、業(yè)務(wù)發(fā)展的實際效益，確保費用投入能夠帶來相應(yīng)的價值提升。4.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門在項目咨詢費管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任清晰、分工明確。二、職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)項目需求，提出咨詢服務(wù)申請，詳細(xì)說明咨詢服務(wù)的內(nèi)容、目標(biāo)、時間要求等。2.負(fù)責(zé)篩選、評估潛在的咨詢服務(wù)供應(yīng)商，組織商務(wù)談判，擬定咨詢服務(wù)合同草案。3.跟蹤咨詢服務(wù)項目的實施進(jìn)度，及時反饋問題，確保咨詢服務(wù)按合同要求完成。4.對咨詢服務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行初步評估，填寫咨詢服務(wù)質(zhì)量評估表。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核項目咨詢費的預(yù)算安排，確保費用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.依據(jù)合同條款和相關(guān)審批文件，對咨詢服務(wù)費用進(jìn)行審核、支付，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.定期對項目咨詢費的支出情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。（三）法務(wù)部門1.參與咨詢服務(wù)合同的審核，對合同條款的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審查，防范法律風(fēng)險。2.協(xié)助處理與咨詢服務(wù)相關(guān)的法律糾紛，提供法律意見和支持。（四）審批部門1.根據(jù)公司授權(quán)，對項目咨詢費的申請、合同草案等進(jìn)行審批，確保決策的科學(xué)性和合理性。2.監(jiān)督制度的執(zhí)行情況，對違規(guī)行為進(jìn)行糾正和處理。三、項目咨詢費預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在項目啟動前，結(jié)合項目需求和預(yù)計咨詢服務(wù)內(nèi)容，編制項目咨詢費預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)詳細(xì)列出各項咨詢服務(wù)費用的明細(xì)，包括但不限于咨詢服務(wù)費、差旅費、專家費、資料費等。2.財務(wù)部門對業(yè)務(wù)部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核，結(jié)合公司財務(wù)狀況和項目預(yù)算總額，提出調(diào)整意見。審核通過后的預(yù)算草案報審批部門批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.項目咨詢費的支出應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整原因和金額，經(jīng)財務(wù)部門審核、審批部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對項目咨詢費的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.在項目實施過程中，因項目需求變更、市場價格波動等原因?qū)е略A(yù)算無法滿足實際需要時，業(yè)務(wù)部門可提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整的原因、調(diào)整的具體內(nèi)容和金額、對項目進(jìn)度和質(zhì)量的影響等。財務(wù)部門對調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見，報審批部門批準(zhǔn)。3.審批部門應(yīng)綜合考慮項目的實際情況和公司的財務(wù)狀況，對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審批。批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門執(zhí)行。四、咨詢服務(wù)供應(yīng)商管理（一）供應(yīng)商選擇1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)通過多種渠道收集潛在咨詢服務(wù)供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商名錄。2.對潛在供應(yīng)商進(jìn)行資質(zhì)審查，包括營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營范圍、專業(yè)資質(zhì)、業(yè)績情況、信譽狀況等。3.根據(jù)項目需求，從供應(yīng)商名錄中選擇若干家供應(yīng)商進(jìn)行邀請報價或招標(biāo)。邀請報價或招標(biāo)應(yīng)明確咨詢服務(wù)的內(nèi)容、要求、報價方式、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等。4.業(yè)務(wù)部門組織相關(guān)人員對供應(yīng)商的報價文件或投標(biāo)文件進(jìn)行評審，綜合考慮價格、服務(wù)質(zhì)量、信譽等因素，選擇最優(yōu)供應(yīng)商。評審結(jié)果報審批部門批準(zhǔn)。（二）合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門與選定的供應(yīng)商簽訂咨詢服務(wù)合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括咨詢服務(wù)的內(nèi)容、要求、時間進(jìn)度、費用支付方式、保密條款、違約責(zé)任等。2.法務(wù)部門對合同進(jìn)行審核，確保合同條款合法、合規(guī)、完整。審核通過后的合同報審批部門批準(zhǔn)。3.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同副本提交財務(wù)部門備案，作為費用支付的依據(jù)。（三）供應(yīng)商評價1.項目結(jié)束后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)對咨詢服務(wù)供應(yīng)商的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行評價。評價內(nèi)容包括服務(wù)內(nèi)容完成情況、服務(wù)質(zhì)量、工作效率、溝通協(xié)調(diào)能力等。2.業(yè)務(wù)部門填寫供應(yīng)商評價表，對供應(yīng)商進(jìn)行評分。評價結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個等級。3.財務(wù)部門根據(jù)供應(yīng)商評價結(jié)果，對供應(yīng)商的信譽狀況進(jìn)行評估。對于評價結(jié)果為不合格的供應(yīng)商，財務(wù)部門應(yīng)暫停支付其咨詢服務(wù)費用，并通知業(yè)務(wù)部門不再與其合作。4.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對供應(yīng)商名錄進(jìn)行更新，淘汰不合格供應(yīng)商，補充優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。五、項目咨詢費支付管理（一）支付申請1.咨詢服務(wù)項目完成后，供應(yīng)商應(yīng)向業(yè)務(wù)部門提交費用支付申請，附上合同、發(fā)票、服務(wù)報告、驗收證明等相關(guān)資料。2.業(yè)務(wù)部門對供應(yīng)商提交的費用支付申請進(jìn)行審核，確認(rèn)咨詢服務(wù)已按合同要求完成，服務(wù)質(zhì)量符合要求，相關(guān)資料齊全后，填寫費用支付審批表，提交財務(wù)部門審核。（二）支付審核1.財務(wù)部門對業(yè)務(wù)部門提交的費用支付審批表及相關(guān)資料進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括合同條款、費用金額、發(fā)票真實性、支付方式等。2.財務(wù)部門核對發(fā)票信息與合同約定是否一致，檢查發(fā)票的開具內(nèi)容、金額、稅率等是否符合規(guī)定。對于不符合要求的發(fā)票，財務(wù)部門應(yīng)要求供應(yīng)商重新開具。3.財務(wù)部門審核通過后，將費用支付審批表報審批部門批準(zhǔn)。（三）支付執(zhí)行1.審批部門批準(zhǔn)費用支付申請后，財務(wù)部門按照合同約定的支付方式和時間，辦理款項支付手續(xù)。2.對于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的，財務(wù)部門應(yīng)確保收款賬戶信息準(zhǔn)確無誤。支付完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄費用支出情況。3.對于采用支票支付的，財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定填寫支票，確保支票的安全性。支票交付供應(yīng)商時，應(yīng)要求供應(yīng)商簽收，并留存簽收記錄。六、項目咨詢費核算與監(jiān)督（一）核算管理1.財務(wù)部門應(yīng)按照公司財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，對項目咨詢費進(jìn)行準(zhǔn)確的核算。核算內(nèi)容包括咨詢服務(wù)費用的確認(rèn)、計量、記錄和報告。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)咨詢服務(wù)合同和費用支付憑證，及時登記項目咨詢費明細(xì)賬，詳細(xì)記錄每筆費用的支出情況。3.財務(wù)部門定期編制項目咨詢費報表，向公司管理層和相關(guān)部門提供費用支出情況的信息。報表內(nèi)容應(yīng)包括項目名稱、咨詢服務(wù)內(nèi)容、費用金額、支付時間、供應(yīng)商等。（二）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對項目咨詢費的管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況、費用支出的合理性、合規(guī)性等。2.審計部門應(yīng)制定審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容、方法和時間安排。審計過程中，審計人員應(yīng)查閱相關(guān)文件資料、合同協(xié)議、財務(wù)憑證等，與業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門人員進(jìn)行溝通訪談。3.審計部門對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門及時整改。整改情況應(yīng)向公司管理層報告。4.公司應(yīng)建立項目咨詢費管理的投訴舉報機(jī)制，接受員工和外部利益相關(guān)者的監(jiān)督。對于投訴舉報事項，公司應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果反饋給投訴舉報人。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自簽訂咨詢服務(wù)合同或支付項目咨詢費。2.虛報、冒領(lǐng)項目咨詢費。3.與供應(yīng)商勾結(jié)，謀取不正當(dāng)利益。4.違反合同約定，擅自變更咨詢服務(wù)內(nèi)容或降低服務(wù)質(zhì)量。5.其他違反本制度規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對于違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。處理措施包括警告、罰款、解除合同、追究法律責(zé)任等。2.對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。3.構(gòu)成犯罪的，公司將依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司人