鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院固定資產(chǎn)清查盤點管理制度?

一、目的為加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院固定資產(chǎn)管理，確保固定資產(chǎn)賬實相符，保障資產(chǎn)安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院所有固定資產(chǎn)的清查盤點工作。三、職責分工1.固定資產(chǎn)管理小組-負責制定固定資產(chǎn)清查盤點計劃和方案。-組織協(xié)調(diào)各部門開展清查盤點工作。-對清查盤點結果進行審核、匯總和分析。-針對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見和建議。2.財務部門-負責提供固定資產(chǎn)賬目資料，協(xié)助固定資產(chǎn)管理小組進行賬實核對。-對清查盤點結果進行財務處理，調(diào)整相關賬目。-參與固定資產(chǎn)清查盤點工作的監(jiān)督和指導。3.各使用部門-負責本部門固定資產(chǎn)的自查和盤點工作，確保賬物相符。-如實填寫固定資產(chǎn)清查盤點表，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、數(shù)量、使用狀況等信息。-配合固定資產(chǎn)管理小組和財務部門的工作，提供必要的資料和數(shù)據(jù)。四、清查盤點周期1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院應定期進行固定資產(chǎn)清查盤點，至少每年進行一次全面清查盤點。2.在發(fā)生重大資產(chǎn)變動、財務審計等特殊情況下，應根據(jù)需要及時進行專項清查盤點。五、清查盤點準備工作1.成立清查盤點工作小組：由固定資產(chǎn)管理小組牽頭，財務部門、各使用部門相關人員組成清查盤點工作小組，明確各成員的職責分工。2.制定清查盤點計劃：確定清查盤點的范圍、時間、方法和步驟等內(nèi)容，并提前通知各部門做好準備工作。3.收集整理資料：財務部門提供固定資產(chǎn)總賬、明細賬、卡片賬等賬目資料；各使用部門整理本部門固定資產(chǎn)的相關資料，如設備購置合同、驗收報告等。六、清查盤點方法1.實地盤點法：清查人員到固定資產(chǎn)存放地點，對固定資產(chǎn)進行逐一清點、核對，確保賬實相符。2.賬賬核對法：財務部門與固定資產(chǎn)管理部門核對固定資產(chǎn)賬目，確保賬目記錄一致。3.賬卡核對法：將固定資產(chǎn)卡片與固定資產(chǎn)賬目、實物進行核對，保證卡片信息的準確性。七、清查盤點流程1.自查階段-各使用部門按照清查盤點計劃，對本部門固定資產(chǎn)進行自查。對照固定資產(chǎn)賬目和卡片，逐一核實固定資產(chǎn)的實際情況，包括名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用狀況等，并填寫固定資產(chǎn)清查盤點表。-對于盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況，要詳細記錄原因，并在清查盤點表中注明。2.復查階段-固定資產(chǎn)管理小組對各使用部門的自查情況進行復查。復查比例不低于固定資產(chǎn)總量的[X]%。-復查過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與使用部門溝通核實，并要求其進行整改。3.匯總階段-各使用部門將自查結果報送固定資產(chǎn)管理小組。固定資產(chǎn)管理小組對各部門的清查盤點表進行匯總、整理，形成全院固定資產(chǎn)清查盤點報告。-清查盤點報告應包括固定資產(chǎn)清查盤點的基本情況、賬實相符情況、盤盈盤虧情況及原因分析、處理建議等內(nèi)容。4.審核階段-固定資產(chǎn)清查盤點報告經(jīng)固定資產(chǎn)管理小組審核后，報財務部門進行賬實核對。財務部門根據(jù)審核后的清查盤點結果，調(diào)整固定資產(chǎn)賬目，確保賬實相符。-清查盤點報告最終報衛(wèi)生院領導審批。八、清查盤點結果處理1.盤盈固定資產(chǎn)處理-對于盤盈的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)管理小組會同財務部門進行評估，確定其價值。-根據(jù)評估價值，按照相關財務制度進行賬務處理，登記固定資產(chǎn)賬目和卡片。-查找盤盈原因，如屬于漏記、錯記等原因，應及時完善相關手續(xù)和記錄。2.盤虧固定資產(chǎn)處理-對于盤虧的固定資產(chǎn)，使用部門應詳細說明原因，并提供相關證明材料。-經(jīng)固定資產(chǎn)管理小組審核、衛(wèi)生院領導審批后，按照規(guī)定進行賬務處理，核銷固定資產(chǎn)賬目和卡片。-對于因管理不善等原因造成固定資產(chǎn)盤虧的，要追究相關人員的責任。3.毀損、報廢固定資產(chǎn)處理-對于毀損、報廢的固定資產(chǎn)，使用部門應提出申請，說明毀損、報廢原因，并提交相關鑒定報告或證明材料。-固定資產(chǎn)管理小組組織相關人員進行技術鑒定，審核通過后報衛(wèi)生院領導審批。-經(jīng)審批同意后，按照規(guī)定進行賬務處理，核銷固定資產(chǎn)賬目和卡片。同時，對報廢固定資產(chǎn)進行妥善處置，如回收殘值等。九、監(jiān)督與檢查1.固定資產(chǎn)管理小組負責對固定資產(chǎn)清查盤點工作進行全程監(jiān)督，確保清查盤點工作的真實性、準確性和規(guī)范性。2.衛(wèi)生院內(nèi)部審計部門應定期對固定資產(chǎn)清查盤點工作進行審計檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并對違規(guī)行為進行嚴肅處理。十、培訓與宣傳1.固定資產(chǎn)管理小組應定期組織各部門相關人員參加固定資產(chǎn)管理培訓，包括清查盤點方法、流程、賬務處理等內(nèi)容，提高其業(yè)務水