張家界專項(xiàng)資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)張家界專項(xiàng)資金的管理，規(guī)范專項(xiàng)資金的使用流程，提高專項(xiàng)資金的使用效益，確保專項(xiàng)資金專款專用，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于張家界公司所有專項(xiàng)資金的管理，包括但不限于項(xiàng)目專項(xiàng)資金、專項(xiàng)科研資金、專項(xiàng)培訓(xùn)資金等。（三）基本原則1.專款專用原則專項(xiàng)資金必須按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.單獨(dú)核算原則對專項(xiàng)資金進(jìn)行單獨(dú)核算，確保資金使用情況清晰、準(zhǔn)確。3.效益優(yōu)先原則注重專項(xiàng)資金的使用效益，提高資金的投入產(chǎn)出比。4.規(guī)范管理原則建立健全專項(xiàng)資金管理制度，規(guī)范資金的申請、審批、使用、監(jiān)督等流程。二、專項(xiàng)資金的分類與來源（一）專項(xiàng)資金的分類1.項(xiàng)目專項(xiàng)資金：用于特定項(xiàng)目的開展，如新產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目、市場推廣項(xiàng)目等。2.專項(xiàng)科研資金：支持科研項(xiàng)目的研究與開發(fā)，提高公司的技術(shù)創(chuàng)新能力。3.專項(xiàng)培訓(xùn)資金：用于員工的專業(yè)技能培訓(xùn)、管理培訓(xùn)等。4.其他專項(xiàng)資金：根據(jù)公司發(fā)展需要設(shè)立的其他專項(xiàng)用途資金。（二）專項(xiàng)資金的來源1.公司預(yù)算安排公司根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃和發(fā)展戰(zhàn)略，在預(yù)算中安排專項(xiàng)資金。2.上級部門撥款獲得上級主管部門的專項(xiàng)撥款，用于特定項(xiàng)目或任務(wù)。3.項(xiàng)目合作資金與其他單位合作開展項(xiàng)目，獲得的合作資金。4.其他來源如捐贈(zèng)、政府扶持資金等。三、專項(xiàng)資金的申請與審批（一）申請流程1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和資金需求，填寫《張家界專項(xiàng)資金申請表》，詳細(xì)說明申請專項(xiàng)資金的用途、金額、使用計(jì)劃等。2.部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提交的申請表進(jìn)行審核，核實(shí)項(xiàng)目的必要性、可行性和資金預(yù)算的合理性，并簽署審核意見。3.財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)部門對申請表中的資金預(yù)算進(jìn)行審核，檢查預(yù)算編制是否符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，確保資金使用的合規(guī)性。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門的審核意見，對申請進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批總經(jīng)理對專項(xiàng)資金申請進(jìn)行最終審批，審批通過后，方可安排資金。（二）申請材料1.《張家界專項(xiàng)資金申請表》2.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目實(shí)施方案3.項(xiàng)目預(yù)算明細(xì)4.其他相關(guān)證明材料四、專項(xiàng)資金的使用與管理（一）資金使用1.專項(xiàng)資金必須按照審批通過的用途和使用計(jì)劃使用，不得擅自改變用途。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的具體使用，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。3.對于涉及采購、工程建設(shè)等項(xiàng)目，必須按照公司相關(guān)采購制度和工程管理制度執(zhí)行，確保項(xiàng)目實(shí)施的規(guī)范、透明。（二）資金管理1.財(cái)務(wù)部門設(shè)立專項(xiàng)資金專戶，對專項(xiàng)資金進(jìn)行單獨(dú)核算，確保資金流向清晰、準(zhǔn)確。2.建立專項(xiàng)資金臺(tái)賬，詳細(xì)記錄專項(xiàng)資金的申請、審批、使用、結(jié)存等情況，定期進(jìn)行核對和清理。3.加強(qiáng)對專項(xiàng)資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期對項(xiàng)目實(shí)施情況和資金使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。五、專項(xiàng)資金的驗(yàn)收與結(jié)算（一）驗(yàn)收流程1.項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)向公司提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請，并提供項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告、項(xiàng)目成果證明材料等相關(guān)資料。2.公司組織相關(guān)部門和專家對項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括項(xiàng)目目標(biāo)完成情況、資金使用情況、項(xiàng)目成果效益等。3.驗(yàn)收合格后，出具項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告；驗(yàn)收不合格的，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收意見進(jìn)行整改，整改后重新申請驗(yàn)收。（二）結(jié)算流程1.項(xiàng)目驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)辦理專項(xiàng)資金的結(jié)算手續(xù)，填寫《張家界專項(xiàng)資金結(jié)算申請表》，附上項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告、發(fā)票等相關(guān)資料。2.財(cái)務(wù)部門對結(jié)算申請表和相關(guān)資料進(jìn)行審核，審核無誤后辦理資金結(jié)算。3.專項(xiàng)資金如有結(jié)余，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行處理，原則上應(yīng)收回公司統(tǒng)一安排使用。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用是否合規(guī)、效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)等。2.財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)對專項(xiàng)資金的日常核算和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中的問題。（二）外部監(jiān)督接受上級主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息。七、違規(guī)處理（一）對違反本制度規(guī)定，擅自挪用專項(xiàng)資金、虛報(bào)項(xiàng)目套取資金等行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、降