公司對(duì)外借款擔(dān)保管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司對(duì)外借款擔(dān)保行為，有效防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司本部及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱(chēng)“公司”）。（三）基本原則1.合法性原則：公司對(duì)外借款擔(dān)保行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定。2.審慎性原則：嚴(yán)格評(píng)估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，確保擔(dān)保行為審慎、適度。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：采取有效措施控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，避免因擔(dān)保導(dǎo)致公司資產(chǎn)損失。4.統(tǒng)一管理原則：公司對(duì)外借款擔(dān)保實(shí)行統(tǒng)一管理，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何部門(mén)和個(gè)人不得擅自對(duì)外提供擔(dān)保。二、擔(dān)保的定義與范圍（一）定義本制度所稱(chēng)對(duì)外借款擔(dān)保，是指公司以自身名義為他人的借款提供保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保行為。（二）范圍1.為公司直接或間接控制的子公司提供擔(dān)保。2.為與公司具有重要業(yè)務(wù)往來(lái)、經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系密切的其他單位提供擔(dān)保，但必須符合公司整體利益和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。三、擔(dān)保的審批程序（一）擔(dān)保申請(qǐng)1.申請(qǐng)擔(dān)保的單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“被擔(dān)保單位”）應(yīng)向公司提交書(shū)面擔(dān)保申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明借款用途、金額、期限、還款計(jì)劃等情況，并提供相關(guān)資料，包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、公司章程、財(cái)務(wù)報(bào)表、借款合同草案等。2.被擔(dān)保單位應(yīng)承諾所提供資料的真實(shí)性、完整性，并承擔(dān)因資料不實(shí)而產(chǎn)生的一切法律責(zé)任。（二）初審1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)被擔(dān)保單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況等進(jìn)行初審，評(píng)估其還款能力和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)出具初審意見(jiàn)，包括對(duì)被擔(dān)保單位的償債能力分析、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容。（三）法律審查1.公司法律事務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行法律審查，重點(diǎn)審查擔(dān)保合同的合法性、有效性、完整性等。2.法律事務(wù)部門(mén)應(yīng)出具法律審查意見(jiàn)，對(duì)擔(dān)保合同的條款提出修改建議，確保公司的擔(dān)保行為符合法律法規(guī)的要求。（四）審批決策1.初審和法律審查通過(guò)后，擔(dān)保申請(qǐng)?zhí)峤还究偨?jīng)理辦公會(huì)審議?？偨?jīng)理辦公會(huì)應(yīng)綜合考慮公司的利益、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、被擔(dān)保單位的情況等因素，做出是否提供擔(dān)保的決策。2.對(duì)于重大擔(dān)保事項(xiàng)（具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），應(yīng)提交公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。（五）擔(dān)保合同簽訂1.經(jīng)審批同意提供擔(dān)保的，由公司法定代表人或其授權(quán)代表與被擔(dān)保單位簽訂擔(dān)保合同。2.擔(dān)保合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、擔(dān)保方式、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、違約責(zé)任等條款，確保合同的合法性、有效性和可操作性。四、擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.公司應(yīng)定期對(duì)已提供擔(dān)保的項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)包括被擔(dān)保單位的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、還款能力等方面的變化情況，以及擔(dān)保合同的履行情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立擔(dān)保臺(tái)賬，對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)記錄擔(dān)保金額、期限、被擔(dān)保單位的還款情況等信息。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與被擔(dān)保單位核對(duì)賬目，了解其資金使用情況和還款計(jì)劃執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施。3.公司法律事務(wù)部門(mén)應(yīng)關(guān)注擔(dān)保合同的履行情況，及時(shí)處理可能出現(xiàn)的法律糾紛，維護(hù)公司的合法權(quán)益。（三）風(fēng)險(xiǎn)處置1.一旦發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保單位出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難、財(cái)務(wù)狀況惡化、逾期還款等情況，可能導(dǎo)致公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，公司應(yīng)立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)處置程序。2.風(fēng)險(xiǎn)處置措施包括但不限于要求被擔(dān)保單位提供反擔(dān)保、增加擔(dān)保措施、提前收回?fù)?dān)?？铐?xiàng)、通過(guò)法律途徑追究被擔(dān)保單位的責(zé)任等。3.公司應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)情況，以便采取有效的應(yīng)對(duì)措施，降低擔(dān)保損失。五、反擔(dān)保措施（一）反擔(dān)保的定義與方式1.本制度所稱(chēng)反擔(dān)保，是指被擔(dān)保單位為確保公司在承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后能夠順利實(shí)現(xiàn)追償權(quán)，而向公司提供的擔(dān)?；蚱渌?cái)產(chǎn)權(quán)利。2.反擔(dān)保方式包括但不限于保證、抵押、質(zhì)押、留置等。（二）反擔(dān)保的要求1.被擔(dān)保單位應(yīng)根據(jù)擔(dān)保金額、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素，向公司提供足額、有效的反擔(dān)保措施。2.反擔(dān)保合同應(yīng)與擔(dān)保合同同時(shí)簽訂，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、反擔(dān)保方式、反擔(dān)保金額、反擔(dān)保期限等條款。3.反擔(dān)保物的價(jià)值應(yīng)經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，確保其價(jià)值不低于擔(dān)保金額。（三）反擔(dān)保的管理1.公司應(yīng)建立反擔(dān)保臺(tái)賬，對(duì)反擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)記錄反擔(dān)保物的情況、反擔(dān)保合同的履行情況等信息。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)反擔(dān)保物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保其安全、完整。3.法律事務(wù)部門(mén)應(yīng)關(guān)注反擔(dān)保合同的履行情況，及時(shí)處理可能出現(xiàn)的法律糾紛，維護(hù)公司的反擔(dān)保權(quán)益。六、擔(dān)保信息披露（一）披露原則公司應(yīng)按照法律法規(guī)和公司章程的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露對(duì)外借款擔(dān)保信息。（二）披露內(nèi)容1.擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保對(duì)象等基本信息。2.被擔(dān)保單位的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等情況。3.擔(dān)保事項(xiàng)的決策程序、審批情況等。4.其他與擔(dān)保事項(xiàng)相關(guān)的重要信息。（三）披露方式1.公司應(yīng)在定期報(bào)告中披露對(duì)外借款擔(dān)保情況。2.對(duì)于重大擔(dān)保事項(xiàng)，公司應(yīng)及時(shí)發(fā)布臨時(shí)公告，向投資者和社會(huì)公眾披露相關(guān)信息。七、責(zé)任追究（一）責(zé)任認(rèn)定1.公司工作人員違反本制度規(guī)定，擅自對(duì)外提供擔(dān)?；蛟趽?dān)保過(guò)程中存在過(guò)錯(cuò)，導(dǎo)致公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任或遭受損失的，應(yīng)依法依規(guī)追究其責(zé)任。2.責(zé)任認(rèn)定應(yīng)根據(jù)公司工作人員的過(guò)錯(cuò)程度、行為性質(zhì)、造成的損失等因素進(jìn)行綜合判斷。（二）責(zé)任追究方式1.責(zé)令改正，對(duì)違規(guī)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育。2.扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金、工資等收入。3.給予警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、開(kāi)除等行政處分。4.涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。（三）損失賠償1.因公司工作人員的過(guò)錯(cuò)導(dǎo)致公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任或遭受損失的，違規(guī)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.賠償金額應(yīng)根據(jù)公司的實(shí)際損失情況確定，