公交公司充值款管理制度一、總則（一）目的為加強公交公司充值款的管理，規(guī)范充值款的收取、存儲、使用等流程，確保充值款的安全、準(zhǔn)確、及時，保障公司和乘客的利益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公交公司所有涉及充值款管理的部門和人員，包括但不限于售票員、充值點工作人員、財務(wù)人員等。（三）基本原則1.合法性原則：充值款管理必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求。2.安全性原則：確保充值款的存儲安全，防止出現(xiàn)丟失、被盜、挪用等情況。3.準(zhǔn)確性原則：保證充值款的收取、記錄和核算準(zhǔn)確無誤。4.及時性原則：及時處理充值款的繳存、使用等業(yè)務(wù)，提高資金使用效率。二、充值款收取管理（一）售票員充值款收取1.售票員應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的票價標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行售票和充值操作，不得擅自更改票價。2.在收取乘客充值款時，售票員應(yīng)認(rèn)真核對金額，當(dāng)面點清，確保收款準(zhǔn)確無誤。3.售票員應(yīng)使用專門的收款設(shè)備記錄充值金額，并在每日工作結(jié)束后，將充值款與收款記錄進(jìn)行核對，確保賬實相符。4.對于乘客使用現(xiàn)金充值的，售票員應(yīng)開具相應(yīng)的充值憑證，憑證上應(yīng)注明充值金額、日期、車次等信息。（二）充值點充值款收取1.充值點工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守充值點的工作流程和操作規(guī)范，為乘客提供準(zhǔn)確、便捷的充值服務(wù)。2.在收取充值款時，工作人員應(yīng)認(rèn)真核對充值金額和乘客信息，確保充值業(yè)務(wù)的真實性和準(zhǔn)確性。3.充值點應(yīng)配備專門的收款設(shè)備和保險柜，用于存放充值款。每日工作結(jié)束后，工作人員應(yīng)將充值款存入保險柜，并確保保險柜的安全。4.充值點應(yīng)定期將充值款繳存至公司指定的銀行賬戶，并填寫繳存記錄，記錄繳存金額、日期、銀行賬號等信息。三、充值款存儲管理（一）存儲方式1.公交公司應(yīng)選擇具有良好信譽和安全保障的銀行作為充值款的存儲銀行，并與銀行簽訂相關(guān)的資金存儲協(xié)議，確保資金存儲的安全。2.充值款應(yīng)存儲在專門的銀行賬戶中，該賬戶應(yīng)實行專人管理，嚴(yán)格控制賬戶的使用權(quán)限。（二）存儲安全1.公司應(yīng)加強對銀行賬戶的安全管理，設(shè)置安全的賬戶密碼，并定期更換密碼。2.財務(wù)人員應(yīng)定期核對銀行賬戶余額，確保賬戶資金的安全和準(zhǔn)確。如發(fā)現(xiàn)賬戶異常情況，應(yīng)及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。3.銀行賬戶的印鑒應(yīng)由專人分別保管，嚴(yán)禁一人保管全部印鑒。在進(jìn)行資金支付時，應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行操作，確保資金支付的安全。（三）利息管理充值款存儲銀行產(chǎn)生的利息收入應(yīng)及時入賬，納入公司財務(wù)核算。利息收入的使用應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，主要用于補充公司運營資金或其他符合公司利益的用途。四、充值款繳存管理（一）繳存時間1.售票員應(yīng)在每日工作結(jié)束后，及時將當(dāng)日收取的充值款繳存至公司指定的收款地點。2.充值點應(yīng)按照公司規(guī)定的繳存周期，定期將充值款繳存至公司指定的銀行賬戶。繳存周期可根據(jù)實際情況確定，但最長不得超過[具體天數(shù)]。（二）繳存流程1.售票員繳存充值款時，應(yīng)填寫繳存清單，注明繳存金額、日期、車次等信息，并將充值款和繳存清單一并交至收款人員。2.收款人員在收到售票員繳存的充值款后，應(yīng)認(rèn)真核對繳存清單和充值款金額，確保賬實相符。核對無誤后，在繳存清單上簽字確認(rèn)，并將充值款妥善保管。3.每日繳存結(jié)束后，收款人員應(yīng)將當(dāng)日繳存的充值款匯總，并填寫充值款繳存日報表，報表內(nèi)容應(yīng)包括繳存日期、繳存金額、售票員姓名等信息。4.充值點繳存充值款時，應(yīng)填寫銀行進(jìn)賬單，將充值款存入公司指定的銀行賬戶。進(jìn)賬單上應(yīng)注明充值點名稱、繳存金額、日期等信息。5.充值點繳存完成后，應(yīng)將銀行進(jìn)賬單復(fù)印件和繳存記錄一并交至公司財務(wù)部門，財務(wù)人員應(yīng)及時核對進(jìn)賬單和繳存記錄，確保充值款已足額繳存至公司銀行賬戶。五、充值款使用管理（一）使用范圍充值款主要用于公交公司的運營支出，包括但不限于車輛購置、維修保養(yǎng)、燃料采購、人員工資等。（二）審批流程1.公司各部門如需使用充值款，應(yīng)提前填寫資金使用申請表，注明使用金額、用途、預(yù)計支付時間等信息，并提交部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將申請表提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司資金狀況和預(yù)算安排，對申請表進(jìn)行審核。3.財務(wù)部門審核通過后，將申請表提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實際情況進(jìn)行審批，審批通過后，方可安排資金支付。4.對于重大資金支出項目，應(yīng)按照公司規(guī)定的重大事項決策程序進(jìn)行審批，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。（三）支付方式1.充值款的支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。2.在進(jìn)行資金支付時，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對支付信息，確保支付金額、收款單位等信息準(zhǔn)確無誤。支付完成后，應(yīng)及時記錄支付憑證，包括支付日期、金額、用途、收款單位等信息。六、充值款核算管理（一）核算周期充值款核算應(yīng)按照自然月進(jìn)行，每月末財務(wù)部門應(yīng)對當(dāng)月的充值款收支情況進(jìn)行全面核算。（二）核算內(nèi)容1.充值款收入核算：包括售票員和充值點收取的充值款金額，以及充值款存儲銀行產(chǎn)生的利息收入。2.充值款支出核算：包括公交公司運營過程中使用充值款支付的各項費用，如車輛購置、維修保養(yǎng)、燃料采購、人員工資等。3.充值款余額核算：根據(jù)充值款收入和支出情況，計算每月末的充值款余額，并與銀行賬戶余額進(jìn)行核對，確保賬實相符。（三）核算方法1.財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)售票員和充值點提交的繳存清單、銀行進(jìn)賬單等原始憑證，進(jìn)行充值款收入的核算。2.對于充值款支出，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)相關(guān)的費用報銷憑證、合同協(xié)議等進(jìn)行核算。3.在核算過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照會計核算原則和公司財務(wù)制度的要求進(jìn)行賬務(wù)處理，確保核算結(jié)果的準(zhǔn)確、真實。（四）財務(wù)報表編制1.每月末，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)充值款核算結(jié)果編制充值款收支報表，報表內(nèi)容應(yīng)包括當(dāng)月充值款收入、支出明細(xì)，以及月末余額等信息。2.充值款收支報表應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審閱。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時了解充值款的收支情況，為公司決策提供依據(jù)。七、充值款監(jiān)督檢查管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對充值款的收取、存儲、繳存、使用等環(huán)節(jié)進(jìn)行內(nèi)部審計，檢查相關(guān)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對售票員、充值點工作人員等涉及充值款管理崗位人員的監(jiān)督，防止出現(xiàn)違規(guī)操作行為。（二）外部監(jiān)督1.公交公司應(yīng)主動接受上級主管部門、財政部門、審計部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息。2.對于相關(guān)部門提出的監(jiān)督檢查意見和建議，公司應(yīng)認(rèn)真落實整改，不斷完善充值款管理制度。（三）違規(guī)處理1.對于在充值款管理過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，如貪污、挪用、截留充值款等，公司將依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.對違反本制度的行為，公司將視情節(jié)輕