供電公司預算管理制度總則制度目的本預算管理制度旨在加強供電公司預算管理，規(guī)范預算編制、執(zhí)行、控制及調整等行為，提高公司資源配置效率，保障公司戰(zhàn)略目標的實現，確保公司各項生產經營活動有序開展，提升公司經濟效益和社會效益。適用范圍本制度適用于供電公司本部及所屬各部門、各基層單位?；驹瓌t1.戰(zhàn)略導向原則：預算編制應緊密圍繞公司戰(zhàn)略目標，體現公司發(fā)展規(guī)劃和經營策略，確保資源向戰(zhàn)略重點領域傾斜。2.全面覆蓋原則：涵蓋公司生產、經營、投資等各個方面，包括但不限于成本費用、收入、資產、資金等，實現全方位、全流程的預算管理。3.精細準確原則：預算編制應做到數據詳實、依據充分、邏輯清晰，提高預算的準確性和可靠性，為公司決策提供有力支持。4.剛性約束原則：經公司批準的預算具有嚴肅性，各部門、各單位必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調整，確保預算的權威性和有效性。5.動態(tài)調整原則：根據內外部環(huán)境變化及公司實際經營情況，適時對預算進行動態(tài)調整，使預算更加貼合實際，發(fā)揮預算的指導作用。預算管理組織及職責預算管理委員會1.組成：由公司總經理擔任主任，副總經理擔任副主任，各部門負責人為成員。2.職責審議公司預算管理制度、政策和流程。確定公司預算編制的總體目標、原則和方法。審查、平衡公司年度預算草案，提出修改意見并報公司決策層審批。協(xié)調解決預算編制和執(zhí)行過程中的重大問題。對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督、分析和考核，根據實際情況決定預算調整事項。預算管理辦公室1.組成：設在公司財務部門，由財務部門負責人兼任主任，相關人員為成員。2.職責負責預算管理制度的具體組織實施和日常工作。組織編制公司年度預算草案，匯總、審核各部門、各單位預算草案，進行綜合平衡后提交預算管理委員會審議。跟蹤、監(jiān)控預算執(zhí)行情況，定期向預算管理委員會匯報預算執(zhí)行進展，及時發(fā)現并解決預算執(zhí)行中的問題。定期對預算執(zhí)行情況進行分析、評價，撰寫預算執(zhí)行分析報告，為預算調整和考核提供依據。負責預算調整事項的初審工作，提出調整建議報預算管理委員會審批。負責與各部門、各單位溝通協(xié)調預算管理相關事宜，指導和監(jiān)督各部門、各單位預算管理工作。各部門、各基層單位職責1.負責本部門、本單位預算的編制、執(zhí)行、控制和分析工作按照公司預算管理要求，結合本部門、本單位工作實際，提出本部門、本單位年度預算建議草案，確保預算數據真實、準確、完整。嚴格執(zhí)行經批準的預算，對預算執(zhí)行過程進行有效控制，及時反饋預算執(zhí)行情況，分析預算執(zhí)行差異原因，采取措施確保預算目標的實現。配合預算管理辦公室做好預算管理相關工作，接受預算管理委員會和預算管理辦公室的監(jiān)督、檢查和考核。2.明確專人負責預算管理工作負責與預算管理辦公室溝通協(xié)調本部門、本單位預算編制、執(zhí)行等工作中的具體問題。及時收集、整理、分析本部門、本單位預算執(zhí)行數據，為預算管理提供基礎信息支持。預算編制預算編制依據1.國家法律法規(guī)、政策方針以及電力行業(yè)相關規(guī)定。2.公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經營目標和工作計劃。3.公司歷史數據及同行業(yè)先進水平，結合公司實際發(fā)展情況進行分析預測。4.公司內外部環(huán)境變化，如市場需求、電價政策、原材料價格波動等因素。預算編制內容1.收入預算：包括售電收入、其他業(yè)務收入等，根據市場預測、售電計劃及相關業(yè)務合同等進行編制。2.成本預算生產成本：涵蓋燃料費、折舊費、修理費、材料費、人工成本等，依據生產計劃、設備運行狀況、物資采購計劃及人員配置等情況進行測算。管理費用預算：包括辦公費、差旅費、業(yè)務招待費、會議費、車輛使用費等，按照公司管理規(guī)定和實際業(yè)務需求進行編制。銷售費用預算：如電費回收費用、市場推廣費用等，根據銷售策略和業(yè)務開展情況確定。3.資本性支出預算：用于購置固定資產、無形資產等長期資產的支出，根據公司發(fā)展規(guī)劃、技術改造需求、資產更新計劃等編制。4.資金預算：反映公司預算期內資金的收入、支出、籌集及使用情況，包括現金流入、現金流出、現金余缺及資金籌集計劃等，根據各項預算及資金管理要求進行編制。預算編制流程1.下達預算編制通知：每年[具體時間]，預算管理辦公室根據公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經營目標，向各部門、各基層單位下達年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、內容、時間要求等。2.編制預算草案各部門、各基層單位按照預算編制通知要求，結合本部門、本單位實際情況，對各項預算指標進行詳細測算和分析，提出本部門、本單位年度預算建議草案，并于[規(guī)定時間1]前報送預算管理辦公室。預算管理辦公室對各部門、各基層單位報送的預算建議草案進行初步審核，匯總平衡后形成公司年度預算草案初稿，并于[規(guī)定時間2]前反饋給各部門、各基層單位征求意見。3.審核與調整預算草案各部門、各基層單位對預算草案初稿提出反饋意見，預算管理辦公室根據反饋意見進行進一步審核、調整和完善，形成公司年度預算草案送審稿，提交預算管理委員會審議。預算管理委員會對年度預算草案送審稿進行審議，提出修改意見和建議，預算管理辦公室根據審議意見對預算草案進行修改完善，形成公司年度預算草案終審稿，報公司決策層審批。4.批準預算：公司決策層對年度預算草案終審稿進行審批，批準后的預算作為公司正式年度預算下達各部門、各基層單位執(zhí)行。預算執(zhí)行與控制預算執(zhí)行責任分解1.公司將年度預算指標分解到各部門、各基層單位，明確各部門、各基層單位的預算執(zhí)行責任。2.各部門、各基層單位應將本部門、本單位的預算指標進一步細化分解到具體崗位和個人，確保預算執(zhí)行責任落實到人。預算執(zhí)行監(jiān)控1.預算管理辦公室建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對各部門、各基層單位預算執(zhí)行情況進行跟蹤、監(jiān)控，及時掌握預算執(zhí)行進度和動態(tài)。2.各部門、各基層單位應定期向預算管理辦公室報送預算執(zhí)行情況報告，詳細說明預算執(zhí)行情況、存在的問題及采取的措施等。3.預算管理辦公室通過預算執(zhí)行分析系統(tǒng)、財務報表等方式，對預算執(zhí)行數據進行實時監(jiān)控和分析，及時發(fā)現預算執(zhí)行偏差，發(fā)出預警信號。預算控制措施1.成本費用控制嚴格執(zhí)行成本費用審批制度，各項成本費用支出必須符合公司預算規(guī)定和審批流程，嚴禁超預算支出。加強對成本費用支出的日常管理，嚴格控制各項費用標準，杜絕不合理開支。定期對成本費用支出情況進行分析，查找成本費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施降低成本費用。2.資金控制加強資金預算管理，嚴格按照資金預算安排資金收支，確保資金收支平衡。建立資金審批制度，加強對資金支付的審核和監(jiān)督，防范資金風險。優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，合理安排資金閑置與周轉，降低資金成本。3.資本性支出控制嚴格執(zhí)行資本性支出預算，未經批準不得擅自變更資本性支出項目和金額。加強對資本性支出項目的可行性研究和論證，確保項目投資合理、效益顯著。建立資本性支出項目全過程跟蹤管理機制，加強對項目實施進度、質量、成本等方面的控制，確保項目順利實施。預算調整預算調整條件1.國家法律法規(guī)、政策方針發(fā)生重大變化，對公司預算產生重大影響。2.市場環(huán)境發(fā)生重大變化，如電價調整、市場需求大幅波動等，導致公司預算基礎發(fā)生改變。3.公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經營目標進行重大調整，需要對預算進行相應調整。4.發(fā)生不可抗力事件，如自然災害、重大疫情等，對公司生產經營造成重大影響。5.其他不可預見因素，導致公司預算執(zhí)行出現重大偏差，確需調整預算。預算調整流程1.提出調整申請：各部門、各基層單位根據預算調整條件，對本部門、本單位預算執(zhí)行情況進行分析，認為確需調整預算的，應于[規(guī)定時間]前向預算管理辦公室提出預算調整申請，詳細說明調整原因、調整內容及調整金額等。2.初審調整申請：預算管理辦公室對各部門、各基層單位提交的預算調整申請進行初審，審核調整原因是否合理、調整內容是否必要、調整金額是否準確等，并提出初審意見。3.審議調整申請：預算管理辦公室將初審通過的預算調整申請?zhí)峤活A算管理委員會審議，預算管理委員會根據公司實際情況和預算調整原則，對調整申請進行審議，做出是否批準調整的決定。4.批準調整預算：經預算管理委員會審議批準的預算調整申請，報公司決策層審批。公司決策層批準后，預算管理辦公室下達預算調整通知，各部門、各基層單位按照調整后的預算執(zhí)行。預算分析與考核預算分析1.定期分析：預算管理辦公室每月、每季度、每年定期對公司預算執(zhí)行情況進行分析，撰寫預算執(zhí)行分析報告，提交預算管理委員會和公司決策層。分析報告應包括預算執(zhí)行情況概述、預算執(zhí)行差異分析、原因剖析及改進建議等內容。2.專項分析：針對預算執(zhí)行過程中的重大問題或特定事項，預算管理辦公室組織相關部門進行專項分析，深入研究問題產生的原因，提出針對性的解決方案和措施。3.分析方法：采用比較分析法、比率分析法、因素分析法等多種方法對預算執(zhí)行數據進行分析，全面、客觀地評價預算執(zhí)行情況。預算考核1.考核原則公平公正原則：考核標準明確、統(tǒng)一，考核過程公開、透明，確保考核結果公平公正。激勵約束原則：通過考核，對預算執(zhí)行情況良好的部門和個人進行獎勵，對預算執(zhí)行不力的部門和個人進行懲罰，充分發(fā)揮考核的激勵約束作用。全面評價原則：從預算編制、執(zhí)行、控制、調整等各個環(huán)節(jié)對各部門、各基層單位預算管理工作進行全面評價，確?？己私Y果客觀準確。2.考核指標預算編制準確性：考核各部門、各基層單位預算編制數據與實際執(zhí)行情況的相符程度。預算執(zhí)行率：反映各部門、各基層單位預算執(zhí)行進度，計算公式為：預算執(zhí)行率=實際執(zhí)行金額/預算金額×100%。預算控制偏差率：考核各部門、各基層單位預算控制情況，計算公式為：預算控制偏差率=（實際執(zhí)行金額預算金額）/預算金額×100%。預算調整次數：統(tǒng)計各部門、各基層單位預算調整的次數，考核預算調整的合理性和必要性。預算分析質量：評價各部門、各基層單位預算分析報告的質量和對預算管理的指導作用。3.考核周期：預算考核按年度進行，每年[具體時間]對各部門、各基層單位上一年度預算管理工作進行考核評價。4.考核程序自我評估：各部門、各基層單位按照考核指標和要求，對本部門、本單位上一年度預算管理工作進行自我評估，撰寫自評報告，于每年[規(guī)定時間1]前報送預算管理辦公室。審核評價：預算管理辦公室對各部門、各基層單位的自評報告進行審核，結合預算執(zhí)行情況、預算分析報告等相關資料，對各部門、各基層單位預算管理工作進行綜合評價，提出考核意見和建議，形成考核報告，于每年[規(guī)定時間2]前提交預算管理委員會審議。審定考核結果：預算管理委員會對考核報告進行審議，審定各部門、各基層