保安公司財務管理制度總則1.目的本財務管理制度旨在規(guī)范保安公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，確保公司財務工作的規(guī)范化、制度化和科學化，保障公司的穩(wěn)健運營，提高經(jīng)濟效益，維護股東及相關利益者的合法權益。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構、子公司的財務活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映財務狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，確保財務信息全面、準確。及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，為公司決策提供及時有效的財務信息。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、報表編制與分析。組織制定和執(zhí)行財務預算、成本控制計劃。負責資金籌集、調(diào)度與管理。參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務支持與建議。負責稅務申報、繳納及稅務籌劃。建立健全財務管理制度，加強內(nèi)部控制與監(jiān)督。2.財務人員崗位職責財務經(jīng)理全面負責財務部門工作，制定財務工作計劃與目標。組織財務核算、預算編制與執(zhí)行監(jiān)督。協(xié)調(diào)與內(nèi)外部相關部門的關系，參與公司重大決策。審核重要財務報表和報告，對財務工作質(zhì)量負責。會計人員負責日常賬務處理，編制記賬憑證、登記賬簿。協(xié)助編制財務報表，進行財務數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析。負責財務檔案的整理、歸檔與保管。執(zhí)行財務制度，確保財務核算的準確性和合規(guī)性。出納人員辦理現(xiàn)金收付、銀行結算業(yè)務，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關印章。負責資金日報表的編制，及時反饋資金動態(tài)。協(xié)助會計做好相關財務工作。財務核算1.會計政策與估計公司按照國家統(tǒng)一的會計準則和會計制度，結合公司實際情況，制定具體的會計政策和會計估計。會計政策和會計估計一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應經(jīng)公司管理層批準，并按照規(guī)定進行披露。2.會計科目設置根據(jù)公司業(yè)務特點和財務管理需要，設置統(tǒng)一的會計科目體系。會計科目應保持相對穩(wěn)定，確需調(diào)整時，應經(jīng)財務經(jīng)理審核，報公司管理層批準。3.賬務處理流程業(yè)務部門在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后，及時將相關原始憑證傳遞給財務部門。會計人員對原始憑證進行審核，審核無誤后編制記賬憑證。根據(jù)記賬憑證登記賬簿，定期進行賬賬核對、賬實核對。期末，按照會計制度的規(guī)定進行結賬，編制財務報表。4.財務報表編制公司按照國家有關規(guī)定和要求，定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表。財務報表應做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、編制及時、說明清楚。財務經(jīng)理負責審核財務報表，確保報表質(zhì)量。審核通過后的財務報表報公司管理層審批，并按照規(guī)定對外報送。預算管理1.預算編制公司實行全面預算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度預算。各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門預算草案。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度預算草案。公司年度預算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會批準。2.預算執(zhí)行公司各部門應嚴格按照批準的預算組織實施，確保預算目標的實現(xiàn)。財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層報告預算執(zhí)行情況。各部門應建立預算執(zhí)行臺賬，記錄預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。3.預算調(diào)整在預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。預算調(diào)整申請由預算執(zhí)行部門提出，經(jīng)財務部門審核后，報公司管理層審批。公司管理層批準后的預算調(diào)整方案，由財務部門下達給各部門執(zhí)行。收入管理1.收入確認原則公司按照與客戶簽訂的合同或協(xié)議約定，在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時確認收入。對于提供勞務收入，在勞務已經(jīng)提供，收到價款或取得收取價款的權利時確認收入。2.收入核算與管理業(yè)務部門負責與客戶簽訂合同或協(xié)議，并及時將合同信息傳遞給財務部門。財務部門按照收入確認原則，對收入進行核算和管理，確保收入的真實性、準確性和完整性。定期對收入進行分析，與預算目標進行對比，及時發(fā)現(xiàn)收入變動原因，為公司決策提供依據(jù)。成本費用管理1.成本費用分類公司成本費用主要包括人員工資、社保費用、培訓費用、器材裝備費用、辦公費用、差旅費、業(yè)務招待費等。2.成本費用控制各部門應根據(jù)公司預算和成本費用控制目標，合理安排各項成本費用支出。財務部門應加強對成本費用的審核和監(jiān)督，嚴格控制不合理支出。建立成本費用分析制度，定期對成本費用進行分析，找出成本費用控制的關鍵點，采取有效措施降低成本費用。3.費用報銷規(guī)定員工報銷費用應填寫報銷單，注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等，并附上相關原始憑證。報銷單經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門審核通過后，報公司管理層審批。審批通過后，由出納人員辦理報銷付款手續(xù)。對費用報銷的標準、范圍、審批流程等做出明確規(guī)定，如業(yè)務招待費應按照公司規(guī)定的標準執(zhí)行，不得超支；差旅費應按照公司制定的差旅費標準報銷等。資金管理1.資金籌集根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、股權融資、債券融資等。制定資金籌集計劃，明確資金籌集的時間、金額、渠道等，確保資金及時足額籌集到位。2.資金使用建立資金使用審批制度，嚴格控制資金支出。資金支出應按照預算和審批程序進行，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。加強資金風險管理，合理安排資金結構，降低資金成本和財務風險。3.資金結算規(guī)范資金結算流程，確保資金結算的安全、準確、及時。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。對現(xiàn)金收支進行嚴格管理，遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支的合規(guī)性。資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款等，按照國家有關規(guī)定進行管理，確保資金安全。應收賬款：加強應收賬款的管理，定期與客戶核對賬目，及時催收賬款，降低壞賬風險。存貨：包括器材裝備、辦公用品等，建立存貨管理制度，定期進行盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產(chǎn)制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、折舊、處置等流程。對固定資產(chǎn)進行分類核算和管理，定期進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。根據(jù)固定資產(chǎn)的使用情況和折舊政策，計提固定資產(chǎn)折舊。3.無形資產(chǎn)對公司擁有的無形資產(chǎn)，如商標權、專利權等，進行登記和核算。按照規(guī)定對無形資產(chǎn)進行攤銷，確保無形資產(chǎn)的價值合理分攤。稅務管理1.稅務申報與繳納財務部門應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時、準確地進行稅務申報和繳納。建立稅務臺賬，記錄各項稅費的申報、繳納情況，確保稅務合規(guī)。2.稅務籌劃在合法合規(guī)的前提下，開展稅務籌劃工作，降低公司稅負。關注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務籌劃方案，確保公司稅務利益最大化。財務內(nèi)部控制與監(jiān)督1.內(nèi)部控制制度建立健全財務內(nèi)部控制制度，涵蓋財務核算、預算管理、資金管理、資產(chǎn)管理等各個環(huán)節(jié)。明確各部門和崗位的職責權限，確保財務工作相互制約、相互監(jiān)督。2.內(nèi)部審計定期開展內(nèi)部審計工作，對公司財務收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應及時發(fā)現(xiàn)問題，提出改進建議，督促相關部門整改落實。3.外部審計按照國家有關規(guī)定，聘請具有資質(zhì)的會計師事務所對公司年度財務報表進行審計。配合外部審計機構的工作，提供必要的資料和信息，確保審計工作順利進行。財務檔案管理1.檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議、審計報告等。2.檔案保管設立專門的財務檔案室，對財務檔案進行分類存放和保管。財務檔案應