秀嶼區(qū)財務(wù)管理制度一、總則1.目的本財務(wù)管理制度旨在規(guī)范秀嶼區(qū)財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障區(qū)域經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于秀嶼區(qū)各級行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位及所屬國有企業(yè)。3.基本原則嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。堅持依法理財、民主理財、科學(xué)理財，確保財務(wù)活動合法合規(guī)、公開透明。統(tǒng)籌兼顧，量入為出，合理安排各項收支，保障重點支出，提高資金使用效率。加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)部控制，防范財務(wù)風(fēng)險。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員1.財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置秀嶼區(qū)設(shè)立獨立的財務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)全區(qū)財務(wù)工作的統(tǒng)一管理和核算。各行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位及國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況設(shè)置財務(wù)機(jī)構(gòu)或配備專職財務(wù)人員。2.財務(wù)人員職責(zé)財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)本單位財務(wù)工作，貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度。制定和完善本單位財務(wù)管理制度，組織實施財務(wù)預(yù)算、核算、分析和控制。負(fù)責(zé)財務(wù)人員隊伍建設(shè)，組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核。參與本單位重大經(jīng)濟(jì)決策，對財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行監(jiān)督檢查。會計人員職責(zé)按照國家統(tǒng)一會計制度進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。負(fù)責(zé)財務(wù)收支的核算和管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度。定期進(jìn)行財務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供財務(wù)信息支持。負(fù)責(zé)會計檔案的整理、歸檔和保管。出納人員職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章，確保資金安全。協(xié)助會計做好財務(wù)收支核算工作。三、預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)本單位職責(zé)和事業(yè)發(fā)展計劃，按照秀嶼區(qū)財政部門的要求，編制年度預(yù)算草案。預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，充分考慮各部門工作任務(wù)和實際需求，合理安排各項收支。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、政府采購預(yù)算等內(nèi)容，并詳細(xì)說明預(yù)算編制依據(jù)和項目情況。2.預(yù)算審批各部門預(yù)算草案經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核后，報秀嶼區(qū)財政部門審核匯總。秀嶼區(qū)財政部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見，報區(qū)政府審批。經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)的預(yù)算，由秀嶼區(qū)財政部門下達(dá)各部門執(zhí)行。3.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入和安排支出，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。收入預(yù)算應(yīng)積極組織實施，確保應(yīng)收盡收；支出預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格控制，不得超預(yù)算支出。建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。4.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，各部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整方案。預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核后，報秀嶼區(qū)財政部門審核。秀嶼區(qū)財政部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，報區(qū)政府審批。經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案，由秀嶼區(qū)財政部門下達(dá)各部門執(zhí)行。四、收入管理1.收入范圍秀嶼區(qū)收入包括財政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、上級補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。2.收入管理原則嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)收費政策，依法組織各項收入，不得擅自設(shè)立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)。各項收入應(yīng)及時足額上繳國庫或財政專戶，不得截留、挪用、坐支。加強(qiáng)收入票據(jù)管理，建立健全票據(jù)領(lǐng)購、使用、保管、核銷制度。3.財政撥款收入管理財政撥款收入應(yīng)按照財政部門下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)和撥款方式及時足額入賬。加強(qiáng)對財政撥款收入的核算和管理，確保?？顚Ｓ茫坏蒙米愿淖冑Y金用途。4.事業(yè)收入管理事業(yè)收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定依法組織征收，確保收入真實、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)對事業(yè)收入的核算和管理，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，收入上繳財政專戶，支出由財政部門按規(guī)定核撥。5.經(jīng)營收入管理經(jīng)營收入應(yīng)按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律和本單位實際情況合理組織，確保收入穩(wěn)定增長。加強(qiáng)對經(jīng)營收入的核算和管理，嚴(yán)格執(zhí)行成本核算制度，確保經(jīng)營成果真實、準(zhǔn)確。經(jīng)營收入應(yīng)按照規(guī)定繳納各項稅費，稅后利潤按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分配。五、支出管理1.支出范圍秀嶼區(qū)支出包括人員支出、公用支出、項目支出等。2.支出管理原則嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度和財經(jīng)紀(jì)律，確保支出合法合規(guī)。堅持勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，嚴(yán)格控制各項支出標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)支出審批管理，建立健全支出審批制度，明確審批權(quán)限和審批程序。3.人員支出管理人員支出應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，確保人員工資、津貼補(bǔ)貼、獎金等按時足額發(fā)放。加強(qiáng)對人員支出的核算和管理，嚴(yán)格執(zhí)行工資總額控制制度，不得超編超支。4.公用支出管理公用支出應(yīng)按照厲行節(jié)約、保障工作需要的原則合理安排，嚴(yán)格控制各項費用支出。加強(qiáng)對公用支出的核算和管理，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待、公務(wù)用車、會議培訓(xùn)等管理制度，確保費用支出合理合規(guī)。5.項目支出管理項目支出應(yīng)按照批準(zhǔn)的項目預(yù)算和項目實施計劃組織實施，確保項目資金?？顚Ｓ谩＜訌?qiáng)對項目支出的核算和管理，建立健全項目資金跟蹤問效制度，定期對項目實施情況和資金使用效益進(jìn)行檢查和評估。項目完成后，應(yīng)及時組織驗收，并按照規(guī)定進(jìn)行財務(wù)決算和資產(chǎn)交付使用。六、政府采購管理1.政府采購范圍秀嶼區(qū)政府采購包括貨物、工程和服務(wù)。2.政府采購方式政府采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。采購人應(yīng)根據(jù)采購項目的特點和需求，按照規(guī)定選擇合適的采購方式。3.政府采購程序采購人應(yīng)按照秀嶼區(qū)財政部門的要求，編制政府采購預(yù)算和采購計劃。采購人應(yīng)按照規(guī)定發(fā)布采購公告，組織采購活動，確定中標(biāo)成交供應(yīng)商。采購人應(yīng)與中標(biāo)成交供應(yīng)商簽訂政府采購合同，并按照合同約定支付采購資金。采購人應(yīng)按照規(guī)定對政府采購項目進(jìn)行驗收，并將驗收情況報秀嶼區(qū)財政部門備案。4.政府采購監(jiān)督管理秀嶼區(qū)財政部門負(fù)責(zé)對政府采購活動進(jìn)行監(jiān)督管理，依法處理政府采購活動中的違法違規(guī)行為。采購人應(yīng)建立健全政府采購內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)對政府采購活動的管理和監(jiān)督。采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定開展采購代理業(yè)務(wù)，遵守法律法規(guī)和職業(yè)道德規(guī)范，確保采購活動公平、公正、公開。七、資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)范圍秀嶼區(qū)資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、對外投資等。2.資產(chǎn)配置各部門應(yīng)根據(jù)本單位職責(zé)和事業(yè)發(fā)展需要，按照秀嶼區(qū)財政部門的要求，合理配置資產(chǎn)。資產(chǎn)配置應(yīng)遵循科學(xué)合理、節(jié)約高效的原則，嚴(yán)格控制資產(chǎn)購置標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)量。3.資產(chǎn)購置資產(chǎn)購置應(yīng)按照秀嶼區(qū)財政部門的規(guī)定進(jìn)行政府采購或自行采購。資產(chǎn)購置應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自購置資產(chǎn)。4.資產(chǎn)使用各部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)的使用管理，建立健全資產(chǎn)使用管理制度，確保資產(chǎn)安全完整。資產(chǎn)使用應(yīng)遵循誰使用、誰負(fù)責(zé)的原則，合理使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。5.資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈、報廢、報損等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照秀嶼區(qū)財政部門的規(guī)定進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置資產(chǎn)。資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照規(guī)定上繳國庫或財政專戶，不得截留、挪用、坐支。6.資產(chǎn)清查秀嶼區(qū)定期組織資產(chǎn)清查工作，確保資產(chǎn)賬實相符。資產(chǎn)清查工作應(yīng)按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行，清查結(jié)果應(yīng)及時上報秀嶼區(qū)財政部門。八、財務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督各部門應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對本單位財務(wù)活動的監(jiān)督檢查。內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督應(yīng)包括對財務(wù)制度執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行情況、收支情況、資產(chǎn)管理情況等的監(jiān)督檢查。2.外部監(jiān)督秀嶼區(qū)財政部門應(yīng)加強(qiáng)對各部門財務(wù)活動的監(jiān)督檢查，依法處理財務(wù)違法違規(guī)行為。審計、監(jiān)察等部門應(yīng)按照各自職責(zé)，對各部門財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。