社工站資金管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范社工站資金管理，確保資金安全、合理使用，提高資金使用效益，保障社工站各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于社工站所有資金的收支管理，包括政府撥款、社會(huì)捐贈(zèng)、服務(wù)收費(fèi)等各類來(lái)源的資金。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜、挪用、貪污等情況發(fā)生。3.合理性原則：資金使用應(yīng)合理、合規(guī)，符合社工站的宗旨和業(yè)務(wù)范圍。4.效益性原則：提高資金使用效益，充分發(fā)揮資金的作用，實(shí)現(xiàn)社工站的目標(biāo)。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.社工站應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制年度資金預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.預(yù)算編制內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)明確各類資金來(lái)源及金額，支出預(yù)算應(yīng)按項(xiàng)目、用途等詳細(xì)分類，并注明預(yù)算金額。（二）預(yù)算審批1.年度資金預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交社工站管理層審核。2.管理層應(yīng)根據(jù)社工站的實(shí)際情況和發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)預(yù)算進(jìn)行審查和批準(zhǔn)。3.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行審批。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織資金收支，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。2.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的偏差，應(yīng)分析原因，提出改進(jìn)措施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。三、資金收入管理（一）收入范圍1.政府撥款：包括各級(jí)政府部門對(duì)社工站的財(cái)政資助、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等。2.社會(huì)捐贈(zèng)：來(lái)自企業(yè)、社會(huì)組織、個(gè)人等的捐贈(zèng)資金。3.服務(wù)收費(fèi)：社工站提供服務(wù)所收取的費(fèi)用。4.其他收入：如利息收入、租金收入等。（二）收入確認(rèn)1.政府撥款應(yīng)在收到撥款文件并確認(rèn)款項(xiàng)到賬后，按照撥款金額確認(rèn)收入。2.社會(huì)捐贈(zèng)應(yīng)在捐贈(zèng)款項(xiàng)到賬且捐贈(zèng)人明確表示捐贈(zèng)意愿后，確認(rèn)收入。3.服務(wù)收費(fèi)應(yīng)在服務(wù)完成并經(jīng)服務(wù)對(duì)象確認(rèn)后，按照合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)收入。4.其他收入應(yīng)在實(shí)際收到款項(xiàng)時(shí)確認(rèn)收入。（三）收入核算與管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的收入賬戶，對(duì)各類收入進(jìn)行統(tǒng)一核算和管理。2.收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得截留、挪用或坐支。3.對(duì)于政府撥款、社會(huì)捐贈(zèng)等有特定用途的資金，應(yīng)按照規(guī)定?？顚Ｓ?，不得擅自改變用途。4.建立收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄收入的來(lái)源、金額、時(shí)間等信息，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。四、資金支出管理（一）支出審批1.社工站應(yīng)建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.支出審批應(yīng)按照“誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，確保審批的真實(shí)性、合理性和合法性。3.一般支出審批流程：經(jīng)辦人填寫支出報(bào)銷單，注明支出事由、金額、附件等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，最后由管理層審批。4.重大支出或特殊支出應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度，必要時(shí)應(yīng)報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。（二）支出范圍1.人員費(fèi)用：包括社工的工資、獎(jiǎng)金、福利、社會(huì)保險(xiǎn)等。2.辦公費(fèi)用：如辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)等。3.服務(wù)費(fèi)用：為開展社工服務(wù)所需的費(fèi)用，如活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)用、場(chǎng)地租賃費(fèi)用等。4.項(xiàng)目費(fèi)用：與特定項(xiàng)目相關(guān)的費(fèi)用，如項(xiàng)目調(diào)研、評(píng)估、宣傳等費(fèi)用。5.其他費(fèi)用：符合社工站業(yè)務(wù)范圍和發(fā)展需要的其他支出。（三）支出核算與管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行支出核算，確保支出數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。2.支出應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得使用虛假票據(jù)報(bào)銷。3.嚴(yán)格控制支出標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出。對(duì)于有明確規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出項(xiàng)目，應(yīng)按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；對(duì)于無(wú)明確標(biāo)準(zhǔn)的支出項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理確定支出金額，并報(bào)管理層審批。4.建立支出臺(tái)賬，詳細(xì)記錄支出的日期、內(nèi)容、金額、審批人等信息，便于對(duì)支出情況進(jìn)行跟蹤和分析。5.定期對(duì)支出情況進(jìn)行審計(jì)和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，確保資金使用合規(guī)、合理。五、資金支付管理（一）支付方式1.資金支付應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的支付方式，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。2.對(duì)于金額較大的支出，應(yīng)盡量采用轉(zhuǎn)賬支付方式，減少現(xiàn)金支付。3.現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，確?，F(xiàn)金支付的安全和合規(guī)。（二）支付流程1.經(jīng)辦人根據(jù)審批后的支出報(bào)銷單，填寫資金支付申請(qǐng)單，注明支付金額、支付方式、收款單位等信息。2.資金支付申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)管理層審批。3.管理層審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門按照支付申請(qǐng)單的要求進(jìn)行資金支付操作。4.支付完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)登記入賬，并將相關(guān)憑證交會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）支付安全1.加強(qiáng)資金支付的安全管理，設(shè)置必要的安全防護(hù)措施，如密碼、密鑰、授權(quán)等，防止資金被盜取或挪用。2.定期對(duì)資金支付系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。3.嚴(yán)格控制資金支付的權(quán)限，明確各崗位人員的職責(zé)和權(quán)限，防止越權(quán)操作。六、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.合理設(shè)置資金管理相關(guān)崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位主要包括出納、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等，出納負(fù)責(zé)資金收付、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記等工作；會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)報(bào)表等工作；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)資金管理的全面工作，包括預(yù)算編制、審批、監(jiān)督等。3.嚴(yán)禁一人兼任不相容崗位，如出納不得兼任會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（二）授權(quán)審批控制1.建立健全授權(quán)審批制度，明確各類資金支出的審批流程和審批權(quán)限。2.審批人應(yīng)根據(jù)授權(quán)范圍進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。對(duì)于重大資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度。3.經(jīng)辦人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)辦理資金業(yè)務(wù)，對(duì)于未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)，不得擅自辦理。（三）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制1.加強(qiáng)對(duì)資金及相關(guān)資產(chǎn)的保護(hù)，采取必要的安全措施，如保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金、安裝監(jiān)控設(shè)備等，確保資金和資產(chǎn)的安全。2.定期對(duì)資金及相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按規(guī)定進(jìn)行處理。3.建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價(jià)值、購(gòu)置時(shí)間、使用情況等信息，便于對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行管理和監(jiān)控。（四）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門或配備專職內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)社工站資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注資金預(yù)算執(zhí)行情況、收支合規(guī)性、內(nèi)部控制有效性等方面，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。3.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況向管理層報(bào)告。七、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)社工站資金管理過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括資金短缺風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、資金使用效益風(fēng)險(xiǎn)等。3.分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響程度，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同類型的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.對(duì)于資金短缺風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理編制預(yù)算，積極拓展資金來(lái)源渠道，優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，確保資金的充足供應(yīng)。3.對(duì)于資金安全風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善資金管理制度，加強(qiáng)資金支付安全管理，防止資金被盜取或挪用。4.對(duì)于資金使用效益風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，提高資金使用的合理性和有效性，定期對(duì)資金使用效益進(jìn)行評(píng)估和分析，及時(shí)調(diào)整資金使用策略。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，如資金負(fù)債率、資金周轉(zhuǎn)率、預(yù)算執(zhí)行偏差率等，定期對(duì)指標(biāo)進(jìn)行分析和評(píng)估。3.當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)超過(guò)設(shè)定的預(yù)警值時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。八、財(cái)務(wù)信息管理（一）財(cái)務(wù)信息披露1.按照國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度的要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映社工站的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等主要報(bào)表，以及相關(guān)附注和說(shuō)明。3.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)后，向社會(huì)公眾或相關(guān)部門披露。（二）財(cái)務(wù)信息保密1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息保密管理，明確財(cái)務(wù)人員的保密職責(zé)和義務(wù)。2.財(cái)務(wù)信息涉及社工站的商業(yè)秘密和敏感信息，未經(jīng)授權(quán)不得對(duì)外披露。3.嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)信息的訪問(wèn)權(quán)限，限制無(wú)關(guān)人員接觸財(cái)務(wù)信息。對(duì)于因工作需要查閱財(cái)務(wù)信息的人員，應(yīng)經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序，并進(jìn)行登記。（三）財(cái)務(wù)信息化建設(shè)1.推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段提高財(cái)務(wù)工作效率和管理水平。2.建立財(cái)務(wù)信