煙酒行庫存管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)煙酒行庫存管理，確保庫存商品的安全、完整，提高庫存周轉(zhuǎn)率，降低庫存成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本煙酒行所有庫存商品的管理，包括各類香煙、白酒、紅酒、洋酒及其他相關(guān)商品。3.職責(zé)分工庫存管理人員負(fù)責(zé)庫存商品的日常收發(fā)、保管、盤點(diǎn)等工作。及時(shí)記錄庫存商品的出入庫情況，確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。定期對庫存商品進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并處理。采購人員根據(jù)銷售情況和庫存狀況，合理制定采購計(jì)劃。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保采購商品的質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。對采購商品的數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決。銷售人員及時(shí)了解市場需求和銷售動(dòng)態(tài)，為采購人員提供銷售信息。負(fù)責(zé)商品的銷售工作，確保銷售商品的數(shù)量、價(jià)格準(zhǔn)確無誤。協(xié)助庫存管理人員進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，提供相關(guān)銷售數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)庫存商品的賬務(wù)處理，定期與庫存管理人員核對賬目。對庫存商品的成本進(jìn)行核算，提供相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。監(jiān)督庫存管理制度的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議。二、庫存商品的采購管理1.采購計(jì)劃的制定采購人員應(yīng)定期收集銷售數(shù)據(jù)和庫存信息，分析市場需求和銷售趨勢。根據(jù)分析結(jié)果，結(jié)合庫存商品的安全庫存水平，制定合理的采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)包括商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購時(shí)間等內(nèi)容。采購計(jì)劃需經(jīng)部門主管審核后報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.供應(yīng)商的選擇與管理建立供應(yīng)商評估體系，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面進(jìn)行綜合評估。選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，與其簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整合作關(guān)系。對于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)采取措施，如減少采購量、更換供應(yīng)商等。3.采購訂單的下達(dá)采購人員根據(jù)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃，向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單。采購訂單應(yīng)明確商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)等內(nèi)容。在下達(dá)采購訂單前，采購人員應(yīng)與供應(yīng)商進(jìn)行溝通確認(rèn)，確保訂單信息準(zhǔn)確無誤。采購訂單下達(dá)后，采購人員應(yīng)跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)解決訂單執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。4.采購商品的驗(yàn)收采購商品到貨后，采購人員應(yīng)及時(shí)通知庫存管理人員進(jìn)行驗(yàn)收。庫存管理人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對采購商品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的商品應(yīng)辦理入庫手續(xù)，驗(yàn)收不合格的商品應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，如退貨、換貨等。對于貴重?zé)熅频壬唐?，?yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收，必要時(shí)可邀請專業(yè)人員進(jìn)行鑒定。三、庫存商品的入庫管理1.入庫流程采購商品到貨后，庫存管理人員應(yīng)首先核對送貨單與采購訂單的一致性。核對無誤后，對商品進(jìn)行清點(diǎn)、檢驗(yàn)，檢查商品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否符合要求。對于驗(yàn)收合格的商品，庫存管理人員應(yīng)填寫入庫單，注明商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期等信息，并簽字確認(rèn)。入庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)庫存管理人員留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門記賬，一聯(lián)交采購部門備查。2.入庫商品的存放庫存管理人員應(yīng)根據(jù)商品的類別、規(guī)格、品牌等進(jìn)行分類存放，確保庫存商品擺放整齊、有序。對于不同批次、不同保質(zhì)期的商品，應(yīng)分開存放，并做好標(biāo)識。庫存商品應(yīng)存放在干燥、通風(fēng)、防潮、防蟲的倉庫內(nèi)，確保商品的安全存儲。3.入庫數(shù)據(jù)的錄入庫存管理人員應(yīng)及時(shí)將入庫商品的信息錄入庫存管理系統(tǒng)，確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。錄入的信息應(yīng)包括商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期、供應(yīng)商名稱等。四、庫存商品的保管管理1.庫存環(huán)境的維護(hù)倉庫應(yīng)保持清潔衛(wèi)生，定期進(jìn)行清掃和消毒，防止蟲害和鼠害。倉庫應(yīng)具備良好的通風(fēng)、防潮、防火、防盜等設(shè)施，確保庫存商品的安全存儲。定期對倉庫設(shè)施進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保設(shè)施設(shè)備正常運(yùn)行。2.庫存商品的盤點(diǎn)庫存管理人員應(yīng)定期對庫存商品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫存數(shù)量與庫存管理系統(tǒng)記錄一致。盤點(diǎn)分為定期盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)。定期盤點(diǎn)每月進(jìn)行一次，不定期盤點(diǎn)根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)進(jìn)行。在盤點(diǎn)前，庫存管理人員應(yīng)制定盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員等。盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真核對商品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。盤點(diǎn)結(jié)束后，庫存管理人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。3.庫存商品的損耗管理建立庫存商品損耗管理制度，明確損耗的界定標(biāo)準(zhǔn)和處理程序。對于正常損耗范圍內(nèi)的商品，庫存管理人員應(yīng)及時(shí)記錄，并報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。對于非正常損耗的商品，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。屬于人為原因造成的損耗，應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任；屬于自然災(zāi)害等不可抗力原因造成的損耗，應(yīng)及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。五、庫存商品的出庫管理1.出庫流程銷售部門根據(jù)客戶訂單或銷售計(jì)劃，開具銷售出庫單。銷售出庫單應(yīng)注明商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、客戶名稱等信息。庫存管理人員收到銷售出庫單后，首先核對銷售出庫單與庫存管理系統(tǒng)記錄的一致性。核對無誤后，按照銷售出庫單的要求進(jìn)行發(fā)貨，并填寫出庫記錄，注明商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、出庫日期、客戶名稱等信息。出庫記錄應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)庫存管理人員留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門記賬，一聯(lián)交銷售部門備查。2.出庫商品的核對在發(fā)貨前，庫存管理人員應(yīng)對出庫商品進(jìn)行再次核對，確保商品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等與銷售出庫單一致。對于貴重?zé)熅频壬唐?，?yīng)在發(fā)貨現(xiàn)場進(jìn)行核對，確保商品的準(zhǔn)確性和安全性。3.出庫數(shù)據(jù)的錄入庫存管理人員應(yīng)及時(shí)將出庫商品的信息錄入庫存管理系統(tǒng)，確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。錄入的信息應(yīng)包括商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、出庫日期、客戶名稱等。六、庫存商品的調(diào)撥管理1.調(diào)撥申請因業(yè)務(wù)需要，各部門之間如需進(jìn)行庫存商品的調(diào)撥，應(yīng)填寫調(diào)撥申請單。調(diào)撥申請單應(yīng)注明調(diào)撥商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)出部門、調(diào)入部門等信息。調(diào)撥申請單需經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門主管審核后報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.調(diào)撥流程經(jīng)批準(zhǔn)的調(diào)撥申請單交庫存管理人員，庫存管理人員根據(jù)調(diào)撥申請單進(jìn)行發(fā)貨，并填寫調(diào)撥記錄，注明調(diào)撥商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)出日期、調(diào)入日期、調(diào)出部門、調(diào)入部門等信息。調(diào)撥記錄應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)庫存管理人員留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門記賬，一聯(lián)交調(diào)出部門和調(diào)入部門備查。庫存管理人員在發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)調(diào)整庫存管理系統(tǒng)中的庫存數(shù)據(jù)，確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。七、庫存商品的報(bào)廢管理1.報(bào)廢申請對于因質(zhì)量問題、過期、損壞等原因無法銷售的庫存商品，庫存管理人員應(yīng)填寫報(bào)廢申請單。報(bào)廢申請單應(yīng)注明報(bào)廢商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、報(bào)廢原因等信息。報(bào)廢申請單需經(jīng)部門主管審核后報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.報(bào)廢鑒定對于擬報(bào)廢的庫存商品，應(yīng)由相關(guān)部門或?qū)I(yè)人員進(jìn)行鑒定，確認(rèn)商品確實(shí)無法使用或銷售。鑒定結(jié)果應(yīng)記錄在報(bào)廢申請單上，并由鑒定人員簽字確認(rèn)。3.報(bào)廢處理經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的庫存商品，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。對于有回收價(jià)值的商品，可進(jìn)行回收處理；對于無回收價(jià)值的商品，可進(jìn)行銷毀處理。在報(bào)廢處理過程中，應(yīng)做好記錄，包括報(bào)廢商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、處理方式、處理日期等信息。報(bào)廢處理后，庫存管理人員應(yīng)及時(shí)調(diào)整庫存管理系統(tǒng)中的庫存數(shù)據(jù)，確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。八、庫存商品的賬務(wù)管理1.賬務(wù)處理原則庫存商品的賬務(wù)處理應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和謹(jǐn)慎性原則，確保賬務(wù)記錄的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)庫存商品的出入庫憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記庫存商品的總賬和明細(xì)賬。2.庫存商品的核算方法庫存商品的核算方法采用實(shí)際成本法，按照采購成本進(jìn)行計(jì)價(jià)。采購成本包括商品的購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他可歸屬于存貨采購成本的費(fèi)用。3.庫存商品的賬實(shí)核對財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期與庫存管理人員核對庫存商品的賬目，確保賬實(shí)相符。每月末，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)庫存管理系統(tǒng)中的庫存數(shù)據(jù)，編制庫存商品明細(xì)表，并與庫存管理人員進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。九、庫存商品的安全管理1.安全制度的建立建立健全庫存商品安全管理制度，明確安全責(zé)任，加強(qiáng)安全防范措施。倉庫應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如消防器材、防盜報(bào)警裝置等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保設(shè)施設(shè)備正常運(yùn)行。2.人員安全管理庫存管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守安全操作規(guī)程，確保自身安全