企業(yè)建立風險管理制度一、總則（一）目的為加強企業(yè)風險管理，提高企業(yè)抗風險能力，保障企業(yè)穩(wěn)健運營，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標，特制定本風險管理制度。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)各部門、各崗位及全體員工。（三）風險管理原則1.全面性原則風險管理應(yīng)覆蓋企業(yè)運營的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于戰(zhàn)略規(guī)劃、市場營銷、財務(wù)管理、人力資源管理、生產(chǎn)運營等，確保無死角、無遺漏。2.重要性原則根據(jù)風險對企業(yè)目標的影響程度，識別和評估重要風險，優(yōu)先采取措施進行管理和控制。3.制衡性原則在企業(yè)內(nèi)部建立相互制約、相互監(jiān)督的機制，確保風險管理制度的有效執(zhí)行，防止權(quán)力濫用和風險失控。4.適應(yīng)性原則風險管理應(yīng)與企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，根據(jù)企業(yè)發(fā)展階段、市場變化、法律法規(guī)調(diào)整等因素，及時調(diào)整和完善風險管理制度。5.成本效益原則在風險管理過程中，權(quán)衡風險管理成本與收益，以合理的成本實現(xiàn)有效風險管理，確保風險管理措施的經(jīng)濟性和可行性。二、風險識別與評估（一）風險識別方法1.問卷調(diào)查法設(shè)計風險調(diào)查問卷，向各部門、各崗位員工廣泛征求意見，了解他們在工作中所面臨的風險因素。2.流程圖法繪制企業(yè)各項業(yè)務(wù)流程的流程圖，分析每個環(huán)節(jié)可能存在的風險點，如流程漏洞、信息傳遞不暢、人員操作失誤等。3.頭腦風暴法組織相關(guān)人員召開頭腦風暴會議，鼓勵大家暢所欲言，共同探討企業(yè)可能面臨的風險，激發(fā)創(chuàng)新思維，發(fā)現(xiàn)潛在風險。4.案例分析法收集同行業(yè)或其他企業(yè)發(fā)生的風險事件案例，分析其發(fā)生的原因、過程和后果，從中總結(jié)經(jīng)驗教訓，識別本企業(yè)可能存在的類似風險。（二）風險評估標準1.可能性評估根據(jù)風險發(fā)生的概率，將其分為高、中、低三個等級：高：風險發(fā)生的可能性很大，預計在一年內(nèi)可能發(fā)生。中：風險發(fā)生的可能性中等，預計在一至三年內(nèi)可能發(fā)生。低：風險發(fā)生的可能性較小，預計在三年以上可能發(fā)生。2.影響程度評估從對企業(yè)戰(zhàn)略目標、財務(wù)狀況、聲譽、運營等方面的影響程度，將風險分為重大、較大、一般、較小四個等級：重大：風險一旦發(fā)生，將嚴重影響企業(yè)的戰(zhàn)略目標實現(xiàn)，導致企業(yè)財務(wù)狀況惡化、聲譽受損，甚至可能危及企業(yè)生存。較大：風險發(fā)生后，會對企業(yè)的重要業(yè)務(wù)或關(guān)鍵指標產(chǎn)生較大影響，影響企業(yè)的正常運營和發(fā)展。一般：風險的發(fā)生會對企業(yè)的局部業(yè)務(wù)或部分指標產(chǎn)生一定影響，但不會對企業(yè)整體造成嚴重沖擊。較?。猴L險發(fā)生后，對企業(yè)的影響較小，不會影響企業(yè)的正常運營和戰(zhàn)略目標實現(xiàn)。（三）風險評估流程1.各部門按照風險識別方法，對本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風險進行識別，填寫《風險識別清單》。2.將各部門提交的《風險識別清單》匯總至風險管理部門，風險管理部門組織相關(guān)人員對清單中的風險進行初步篩選和分類。3.采用風險評估標準，對篩選后的風險進行可能性和影響程度評估，確定風險等級，填寫《風險評估矩陣表》。4.風險管理部門根據(jù)風險評估結(jié)果，編制《風險評估報告》，詳細闡述企業(yè)面臨的主要風險、風險等級、風險分布情況及風險發(fā)展趨勢等，并提出風險管理建議。三、風險應(yīng)對策略（一）風險規(guī)避對于風險發(fā)生可能性高且影響程度重大的風險，如可能導致企業(yè)破產(chǎn)的重大法律糾紛、嚴重違反法律法規(guī)的行為等，企業(yè)應(yīng)采取風險規(guī)避策略，停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動或改變業(yè)務(wù)模式，避免風險的發(fā)生。（二）風險降低1.風險預防對于一些可以通過加強管理、完善制度、提高員工素質(zhì)等措施預防的風險，如因內(nèi)部管理不善導致的財務(wù)舞弊風險、生產(chǎn)安全事故風險等，企業(yè)應(yīng)采取風險預防措施，加強內(nèi)部控制，提高管理水平，消除風險隱患。2.風險減輕對于風險發(fā)生可能性較高但影響程度較大的風險，企業(yè)應(yīng)采取風險減輕策略，通過制定應(yīng)急預案、加強監(jiān)控、增加安全措施等方式，降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險發(fā)生后的影響程度。例如，對于市場波動風險，企業(yè)可以通過多元化經(jīng)營、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、加強市場調(diào)研等方式，降低市場波動對企業(yè)的影響。（三）風險轉(zhuǎn)移1.保險轉(zhuǎn)移對于一些可以通過購買保險進行轉(zhuǎn)移的風險，如財產(chǎn)損失風險、人員傷亡風險等，企業(yè)應(yīng)購買相應(yīng)的保險產(chǎn)品，將風險轉(zhuǎn)移給保險公司。2.非保險轉(zhuǎn)移企業(yè)可以通過簽訂合同、協(xié)議等方式，將部分風險轉(zhuǎn)移給供應(yīng)商、客戶或合作伙伴。例如，在采購合同中約定供應(yīng)商承擔貨物質(zhì)量風險，在銷售合同中約定客戶承擔付款風險等。（四）風險承受對于風險發(fā)生可能性低且影響程度較小的風險，企業(yè)可以選擇風險承受策略，即不采取特別的風險管理措施，接受風險可能帶來的后果。但企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注此類風險的變化情況，及時調(diào)整風險管理策略。四、風險管理組織架構(gòu)與職責（一）風險管理委員會風險管理委員會是企業(yè)風險管理的最高決策機構(gòu)，由企業(yè)高層管理人員組成，負責審議和批準企業(yè)風險管理戰(zhàn)略、政策和制度，監(jiān)督風險管理工作的開展，協(xié)調(diào)解決重大風險問題。（二）風險管理部門風險管理部門是企業(yè)風險管理的日常工作機構(gòu)，負責組織實施風險管理制度，開展風險識別、評估、監(jiān)控等工作，編制風險報告，提出風險管理建議，協(xié)助各部門制定風險應(yīng)對措施，并對措施的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查。（三）各部門各部門是本部門風險管理的責任主體，負責本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風險識別、評估和應(yīng)對工作，制定本部門的風險管理制度和應(yīng)急預案，落實風險管理措施，并及時向風險管理部門報告風險信息。（四）崗位人員全體員工是風險管理的直接參與者，應(yīng)嚴格遵守企業(yè)的風險管理制度，積極識別和報告工作中發(fā)現(xiàn)的風險，配合企業(yè)開展風險管理工作，履行風險管理職責。五、風險監(jiān)控與預警（一）風險監(jiān)控指標體系建立風險監(jiān)控指標體系，對企業(yè)面臨的各類風險進行實時監(jiān)控。監(jiān)控指標應(yīng)涵蓋財務(wù)、市場、運營、合規(guī)等多個方面，如資產(chǎn)負債率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、市場占有率、產(chǎn)品合格率、違法違規(guī)行為發(fā)生率等。（二）風險監(jiān)控頻率風險管理部門應(yīng)定期對風險監(jiān)控指標進行分析和評估，根據(jù)風險等級確定監(jiān)控頻率：1.對于重大風險，應(yīng)每周進行監(jiān)控和分析，及時掌握風險動態(tài)。2.對于較大風險，應(yīng)每半月進行監(jiān)控和分析，密切關(guān)注風險變化情況。3.對于一般風險，應(yīng)每月進行監(jiān)控和分析，適時調(diào)整風險管理策略。4.對于較小風險，應(yīng)每季度進行監(jiān)控和分析，確保風險處于可控狀態(tài)。（三）風險預警機制設(shè)定風險預警閾值，當風險監(jiān)控指標達到或超過預警閾值時，發(fā)出風險預警信號。風險預警信號分為紅色、橙色、黃色、藍色四個等級，分別對應(yīng)重大、較大、一般、較小風險：1.紅色預警：風險指標嚴重偏離正常范圍，可能導致企業(yè)重大損失或危機，應(yīng)立即啟動應(yīng)急預案，采取緊急應(yīng)對措施。2.橙色預警：風險指標明顯偏離正常范圍，對企業(yè)重要業(yè)務(wù)或關(guān)鍵指標產(chǎn)生較大影響，應(yīng)加強監(jiān)控，迅速采取措施降低風險。3.黃色預警：風險指標出現(xiàn)一定程度的偏離，對企業(yè)局部業(yè)務(wù)或部分指標產(chǎn)生一定影響，應(yīng)密切關(guān)注，及時調(diào)整風險管理策略。4.藍色預警：風險指標接近預警閾值，存在潛在風險，應(yīng)加強跟蹤監(jiān)測，做好風險防范準備。六、風險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標建立風險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風險信息的集中管理、動態(tài)監(jiān)控、實時預警和分析決策支持，提高風險管理工作的效率和效果。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風險信息收集模塊負責收集各部門、各崗位員工提交的風險信息，包括風險事件、風險因素、風險評估結(jié)果等，確保風險信息的全面性和準確性。2.風險識別與評估模塊運用風險識別方法和評估標準，對收集到的風險信息進行自動識別和評估，生成風險清單和風險評估報告，為風險應(yīng)對提供依據(jù)。3.風險應(yīng)對管理模塊根據(jù)風險評估結(jié)果，制定風險應(yīng)對策略和措施，跟蹤措施的執(zhí)行情況，對風險應(yīng)對效果進行評估和反饋，實現(xiàn)風險應(yīng)對的全過程管理。4.風險監(jiān)控與預警模塊實時監(jiān)控風險監(jiān)控指標，當指標達到或超過預警閾值時，自動發(fā)出風險預警信號，并生成預警報告。同時，對風險變化趨勢進行分析預測，為風險管理決策提供支持。5.風險管理報告模塊定期生成風險管理報告，包括風險狀況分析、風險應(yīng)對措施執(zhí)行情況、風險預警情況等，向上級領(lǐng)導和相關(guān)部門匯報風險管理工作進展，為企業(yè)決策提供參考。6.系統(tǒng)管理模塊負責對風險管理信息系統(tǒng)的用戶權(quán)限、數(shù)據(jù)維護、系統(tǒng)設(shè)置等進行管理，確保系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。（三）系統(tǒng)運行與維護1.明確系統(tǒng)管理員職責，負責系統(tǒng)的日常運行維護、數(shù)據(jù)備份與恢復、安全管理等工作。2.定期對系統(tǒng)進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決系統(tǒng)運行中出現(xiàn)的問題，確保系統(tǒng)功能的正常發(fā)揮。3.根據(jù)企業(yè)風險管理需求和業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時對系統(tǒng)進行升級和優(yōu)化，提高系統(tǒng)的適應(yīng)性和實用性。七、風險管理培訓與溝通（一）風險管理培訓1.制定風險管理培訓計劃，定期組織員工參加風險管理培訓，提高員工的風險意識和風險管理能力。2.培訓內(nèi)容包括風險管理基礎(chǔ)知識、風險識別方法、風險評估標準、風險應(yīng)對策略、風險監(jiān)控與預警等，根據(jù)不同崗位和層級的需求，設(shè)置有針對性的培訓課程。3.采用多種培訓方式，如內(nèi)部培訓、外部培訓、在線學習、案例分析、模擬演練等，確保培訓效果。（二）風險管理溝通1.建立風險管理溝通機制，明確溝通渠道和方式，確保企業(yè)內(nèi)部各部門之間、企業(yè)與外部利益相關(guān)者之間能夠及時、準確地溝通風險信息。2.定期召開風險管理會議，匯報風險狀況、風險應(yīng)對措施執(zhí)行情況等，討論解決重大風險問題，協(xié)調(diào)各部門之間的風險管理工作。3.加強與外部監(jiān)管機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會、合作伙伴等的溝通與交流，及時了解外部環(huán)境變化對企業(yè)的影響，借鑒先進的風險管理經(jīng)驗和做法。八、風險管理監(jiān)督與考核（一）風險管理監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門定期對企業(yè)風險管理工作進行審計監(jiān)督，檢查風險管理制度的執(zhí)行情況、風險應(yīng)對措施的有效性、風險監(jiān)控與預警工作的開展情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。2.風險管理部門對各部門的風險管理工作進行日常監(jiān)督檢查，確保風險管理制度在各部門得到有效執(zhí)行，風險應(yīng)對措施得到切實落實。