鄉(xiāng)鎮(zhèn)平臺公司財物管理制度一、總則（一）目的為加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)平臺公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司資產(chǎn)安全、完整，提高資金使用效益，保障公司各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務制度，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)平臺公司及其所屬各部門、各分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，確保各項財務工作有章可循。4.準確性原則：財務數(shù)據(jù)的記錄、計算和報告應當準確無誤，保證財務信息的質(zhì)量。5.及時性原則：及時進行財務核算和財務報告，為公司決策提供及時、有效的財務信息。6.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。二、財務機構(gòu)與人員管理（一）財務機構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務管理部門應根據(jù)工作需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。（二）財務人員配備1.公司配備具有專業(yè)資格的財務人員，包括財務負責人、會計、出納等。財務人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，熟悉國家財務法律法規(guī)和公司財務制度。2.財務人員應定期參加培訓和學習，不斷提高業(yè)務水平和綜合素質(zhì)。（三）財務人員職責1.財務負責人職責負責組織領(lǐng)導公司的財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和財務計劃，確保公司財務目標的實現(xiàn)。建立健全公司財務管理制度，規(guī)范財務核算流程，加強財務內(nèi)部控制。組織編制公司年度財務預算和決算報告，審核重大財務事項，為公司決策提供財務支持。負責公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效益。定期對公司財務狀況進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。協(xié)調(diào)公司與稅務、財政、審計等部門的關(guān)系，維護公司的合法權(quán)益。2.會計職責按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務制度，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責公司財務數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，為財務決策提供準確的財務信息。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回。負責公司固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等的核算和管理，定期進行財產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實相符。協(xié)助財務負責人編制財務預算和決算報告，參與財務分析和財務決策。3.出納職責負責公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作，確保資金收付的準確性和安全性。嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和有關(guān)印章等，確保其安全完整。協(xié)助會計做好財務核算工作，提供相關(guān)財務數(shù)據(jù)。三、財務預算管理（一）預算編制1.公司實行全面預算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度財務預算。2.各部門應根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度工作計劃，結(jié)合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案，并報送財務管理部門。3.財務管理部門對各部門報送的預算草案進行審核、匯總，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審議通過后下達執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照公司下達的預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。2.財務管理部門應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行申報和審批。（三）預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算完成率、預算執(zhí)行偏差率等。3.預算考核結(jié)果與各部門績效掛鉤，作為部門和員工績效評價的重要依據(jù)。四、收入管理（一）收入范圍公司收入主要包括財政撥款收入、經(jīng)營收入、其他收入等。（二）收入確認1.財政撥款收入按照財政部門的撥款文件和相關(guān)規(guī)定確認。2.經(jīng)營收入按照合同約定或?qū)嶋H完成的工作量確認。3.其他收入按照實際收到的金額確認。（三）收入核算1.公司應設(shè)置相應的會計科目，對各項收入進行明細核算。2.收入應及時入賬，不得截留、隱瞞或挪用。（四）收入管理1.加強對財政撥款收入的管理，確保?？顚Ｓ茫岣哔Y金使用效益。2.規(guī)范經(jīng)營收入管理，加強合同簽訂、執(zhí)行和款項回收等環(huán)節(jié)的管理，防范經(jīng)營風險。3.建立健全其他收入管理制度，加強對其他收入的核算和監(jiān)督，確保收入的合法性和真實性。五、支出管理（一）支出審批1.公司各項支出應嚴格按照規(guī)定的審批程序進行審批。2.一般支出由部門負責人審核，分管領(lǐng)導審批；重大支出由公司管理層集體研究決定。3.支出審批應嚴格審核支出的真實性、合法性和合理性，確保支出符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。（二）支出范圍公司支出主要包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目支出等。（三）支出核算1.公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務制度，對各項支出進行明細核算。2.支出應取得合法有效的原始憑證，按照規(guī)定的會計科目進行賬務處理。（四）支出控制1.加強對人員經(jīng)費的控制，嚴格執(zhí)行國家工資福利政策，控制人員數(shù)量和工資水平。2.嚴格控制公用經(jīng)費支出，制定合理的費用標準，加強對差旅費、會議費、招待費等的管理。3.加強對項目支出的管理，嚴格按照項目預算和合同約定進行支出，確保項目資金?？顚Ｓ?。六、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發(fā)行債券、爭取財政支持等。2.資金籌集應遵循成本效益原則，降低資金籌集成本，防范財務風險。（二）資金使用1.公司資金應按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變資金用途。2.加強對資金使用的管理，嚴格執(zhí)行資金審批制度，確保資金使用的安全、合規(guī)。3.合理安排資金，提高資金使用效率，確保公司各項工作的順利開展。（三）資金結(jié)算1.公司應嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定和銀行結(jié)算制度進行資金結(jié)算。2.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。3.規(guī)范現(xiàn)金收付管理，嚴格遵守現(xiàn)金使用范圍和庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。（四）資金監(jiān)控1.建立健全資金監(jiān)控機制，加強對資金流動的監(jiān)控和分析。2.定期對公司資金狀況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。3.防范資金風險，確保公司資金安全。七、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款等，應嚴格按照現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度進行管理，確保資金安全。2.應收賬款：加強對應收賬款的管理，建立應收賬款臺賬，及時催收賬款，定期進行賬齡分析，防范壞賬風險。3.存貨：建立存貨管理制度，加強對存貨采購、驗收、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的管理，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置：根據(jù)公司發(fā)展需要和實際情況，編制固定資產(chǎn)購置計劃，按照規(guī)定的審批程序進行審批。2.固定資產(chǎn)核算：按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務制度，對固定資產(chǎn)進行核算，計提折舊。3.固定資產(chǎn)清查：定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。4.固定資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序進行審批，處置收入應及時入賬。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)取得：公司取得的無形資產(chǎn)，應按照實際成本進行核算。2.無形資產(chǎn)攤銷：對使用壽命有限的無形資產(chǎn)，應按照規(guī)定進行攤銷。3.無形資產(chǎn)處置：無形資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序進行審批，處置收入應及時入賬。八、成本費用管理（一）成本費用核算1.公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務制度，對成本費用進行核算。2.成本費用應按照權(quán)責發(fā)生制原則進行確認和計量，確保成本費用核算的準確性。（二）成本費用控制1.建立健全成本費用控制制度，制定成本費用控制目標和措施。2.加強對成本費用的預算管理，嚴格控制成本費用支出，確保成本費用控制在預算范圍內(nèi)。3.定期對成本費用進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。（三）成本費用考核1.公司建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核評價。2.考核指標包括成本費用降低率、成本費用利潤率等。3.成本費用考核結(jié)果與各部門績效掛鉤，作為部門和員工績效評價的重要依據(jù)。九、財務報告與財務分析（一）財務報告1.公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求，定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。3.財務報告編制完成后，應經(jīng)公司財務負責人審核，公司管理層審批后對外報送。（二）財務分析1.財務管理部門應定期對公司財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務分析報告。2.財務分析應采用科學的方法，對公司財務數(shù)據(jù)進行深入分析，揭示公司財務狀況和經(jīng)營成果的變化趨勢及原因。3.財務分析報告應提出改進建議和措施，為公司決策提供參考依據(jù)。十、財務監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務管理部門應定期對公司財務制度執(zhí)行情況、財務收支情況等進行自查，及時發(fā)現(xiàn)問題并整改。3.公司內(nèi)部審計部門應定期對公司財務狀況進行審計，加強對財務內(nèi)部控制的