企業(yè)店鋪票務(wù)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)企業(yè)店鋪票務(wù)管理，規(guī)范票務(wù)流程，確保票務(wù)信息的準(zhǔn)確、安全與有效使用，保障企業(yè)店鋪的正常運(yùn)營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)店鋪內(nèi)涉及的各類票務(wù)，包括但不限于銷售票據(jù)、采購票據(jù)、報銷票據(jù)、庫存票據(jù)等。（三）基本原則1.合法性原則：票務(wù)管理必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的要求。2.準(zhǔn)確性原則：確保票務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整，與實際業(yè)務(wù)相符。3.及時性原則：及時開具、傳遞、處理票務(wù)，避免延誤。4.安全性原則：妥善保管票務(wù)，防止丟失、損壞、泄露等情況發(fā)生。5.責(zé)任明確原則：明確各崗位在票務(wù)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、票務(wù)管理職責(zé)分工（一）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善票務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)各類票據(jù)的審核、記賬、歸檔等財務(wù)處理工作。3.定期對票務(wù)進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，確保賬實相符。4.協(xié)助相關(guān)部門處理票務(wù)相關(guān)的問題和糾紛。（二）銷售部門1.負(fù)責(zé)銷售票據(jù)的開具，確保票據(jù)內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。2.及時將銷售票據(jù)傳遞給財務(wù)部門，并跟進(jìn)款項回收情況。3.配合財務(wù)部門做好銷售數(shù)據(jù)的核對和統(tǒng)計工作。（三）采購部門1.負(fù)責(zé)采購票據(jù)的收集、整理和審核，確保采購業(yè)務(wù)的真實性和合法性。2.按照合同約定及時支付采購款項，并取得合規(guī)的采購票據(jù)。3.與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，解決采購票據(jù)相關(guān)的問題。（四）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)庫存票據(jù)的管理，包括出入庫單的開具、審核和保管。2.定期對庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫存數(shù)量與票據(jù)記錄一致。3.配合財務(wù)部門做好庫存盤點(diǎn)的核對工作。（五）其他部門1.各部門應(yīng)按照本制度的要求，正確使用和保管本部門涉及的票務(wù)。2.及時向財務(wù)部門提供與票務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)信息，協(xié)助財務(wù)部門做好票務(wù)管理工作。三、銷售票據(jù)管理（一）票據(jù)開具1.銷售業(yè)務(wù)發(fā)生時，銷售人員應(yīng)根據(jù)實際交易情況，準(zhǔn)確填寫銷售票據(jù)。銷售票據(jù)應(yīng)包括客戶名稱、商品或服務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計等內(nèi)容。2.銷售票據(jù)應(yīng)使用稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票或企業(yè)自制的銷售清單，并加蓋企業(yè)發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。3.對于開具的銷售票據(jù)，應(yīng)進(jìn)行編號管理，確保票據(jù)的連續(xù)性和唯一性。（二）票據(jù)傳遞1.銷售人員應(yīng)在開具銷售票據(jù)后及時將票據(jù)傳遞給財務(wù)部門。傳遞方式可采用紙質(zhì)票據(jù)交接或電子數(shù)據(jù)傳輸，確保財務(wù)部門能夠及時收到票據(jù)信息。2.財務(wù)部門收到銷售票據(jù)后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，核對票據(jù)內(nèi)容與銷售合同、發(fā)貨單等相關(guān)資料是否一致。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與銷售部門溝通核實，并要求銷售人員進(jìn)行更正或重新開具。（三）款項回收1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售票據(jù)及時跟進(jìn)款項回收情況，督促客戶按時付款。2.對于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)協(xié)助財務(wù)部門進(jìn)行催款工作，了解客戶未付款的原因，并采取相應(yīng)的措施，如協(xié)商延長付款期限、追究違約責(zé)任等。（四）票據(jù)作廢與紅沖1.銷售票據(jù)開具后，如發(fā)生銷貨退回、銷售折讓等情況，需要作廢或紅沖票據(jù)的，應(yīng)按照以下規(guī)定辦理：作廢票據(jù)：由銷售人員在原票據(jù)上注明“作廢”字樣，并將作廢票據(jù)的所有聯(lián)次留存。同時，在開票系統(tǒng)中進(jìn)行作廢操作，并將作廢情況及時通知財務(wù)部門。紅沖票據(jù)：由銷售人員填寫紅沖申請單，說明紅沖原因及相關(guān)情況，經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核通過后，開具紅字發(fā)票，并將紅沖情況在相關(guān)賬簿和報表中進(jìn)行記錄。2.作廢或紅沖的票據(jù)應(yīng)妥善保管，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門檢查。四、采購票據(jù)管理（一）票據(jù)取得1.采購部門在進(jìn)行采購業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照合同約定及時取得合規(guī)的采購票據(jù)。采購票據(jù)應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、采購合同、驗收單等相關(guān)資料。2.采購發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)部門的規(guī)定，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與采購合同、驗收單等一致，包括供應(yīng)商名稱、商品或服務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計等。3.對于取得的采購票據(jù)，采購人員應(yīng)進(jìn)行初步審核，檢查票據(jù)的真實性、完整性和合法性。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通解決。（二）票據(jù)傳遞1.采購人員取得采購票據(jù)后，應(yīng)及時將票據(jù)傳遞給財務(wù)部門。傳遞方式可采用紙質(zhì)票據(jù)交接或電子數(shù)據(jù)傳輸，確保財務(wù)部門能夠及時收到票據(jù)信息。2.財務(wù)部門收到采購票據(jù)后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，核對票據(jù)內(nèi)容與采購合同、驗收單等相關(guān)資料是否一致。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與采購部門溝通核實，并要求采購人員進(jìn)行更正或補(bǔ)充相關(guān)資料。（三）款項支付1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審核無誤的采購票據(jù)及相關(guān)資料，按照合同約定及時支付采購款項。2.在支付采購款項前，財務(wù)部門應(yīng)再次核對票據(jù)信息，確保支付金額與票據(jù)金額一致。同時，應(yīng)檢查采購業(yè)務(wù)是否已完成驗收等相關(guān)手續(xù)，避免提前付款或重復(fù)付款等情況發(fā)生。（四）票據(jù)保管與歸檔1.采購部門應(yīng)妥善保管采購票據(jù)，按照票據(jù)種類、時間順序等進(jìn)行分類整理，并建立票據(jù)臺賬，記錄票據(jù)的取得、傳遞、支付等情況。2.財務(wù)部門應(yīng)定期將采購票據(jù)進(jìn)行歸檔，歸檔期限按照國家檔案管理規(guī)定執(zhí)行。歸檔后的票據(jù)應(yīng)便于查閱和管理，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門檢查。五、報銷票據(jù)管理（一）報銷范圍與標(biāo)準(zhǔn)1.明確企業(yè)店鋪可報銷的費(fèi)用范圍，包括但不限于差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等。2.制定各項費(fèi)用的報銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)的住宿標(biāo)準(zhǔn)、交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的限額標(biāo)準(zhǔn)等。報銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合企業(yè)的財務(wù)政策和相關(guān)法律法規(guī)要求。（二）報銷流程1.員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時收集相關(guān)報銷票據(jù)，并按照企業(yè)規(guī)定填寫報銷單。報銷單應(yīng)包括報銷人姓名、部門、報銷日期、費(fèi)用明細(xì)、金額等內(nèi)容。2.報銷人將填寫好的報銷單及相關(guān)票據(jù)提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)費(fèi)用的合理性、真實性等進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，報銷單及票據(jù)提交給財務(wù)部門進(jìn)行審核。財務(wù)部門應(yīng)重點(diǎn)審核票據(jù)的真實性、合法性、完整性以及報銷金額是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與報銷人溝通核實，并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。4.財務(wù)部門審核通過后，報銷單提交給企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。企業(yè)負(fù)責(zé)人根據(jù)企業(yè)的財務(wù)狀況和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，并簽字確認(rèn)。5.報銷單經(jīng)審批通過后，財務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行報銷付款。付款方式可采用現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等方式。（三）票據(jù)粘貼與整理1.報銷人應(yīng)將報銷票據(jù)按照一定的順序粘貼在報銷單后面，確保票據(jù)粘貼牢固、整齊，便于審核和查閱。2.對于較大的票據(jù)，如發(fā)票聯(lián)、報銷單等，可采用A4紙進(jìn)行粘貼，以保證票據(jù)的平整和規(guī)范。3.票據(jù)粘貼時應(yīng)注意區(qū)分不同類型的費(fèi)用，如差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)等，并分別粘貼在相應(yīng)的報銷單上。（四）票據(jù)審核要點(diǎn)1.審核票據(jù)的真實性：通過稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)站查詢、電話核實等方式，確認(rèn)票據(jù)是否為真實有效的發(fā)票。2.審核票據(jù)的合法性：檢查票據(jù)是否符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的要求，如發(fā)票的開具是否規(guī)范、印章是否齊全等。3.審核票據(jù)的完整性：核對票據(jù)的各項內(nèi)容是否填寫完整，如客戶名稱、商品或服務(wù)名稱、數(shù)量、金額、日期等。4.審核報銷金額是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)：檢查報銷金額是否在規(guī)定的報銷范圍內(nèi)，是否與實際發(fā)生的費(fèi)用相符。六、庫存票據(jù)管理（一）出入庫單管理1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)庫存商品的出入庫情況，及時開具出入庫單。出入庫單應(yīng)包括日期、倉庫名稱、商品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、出入庫類型（入庫、出庫）、經(jīng)手人等內(nèi)容。2.出入庫單應(yīng)采用連續(xù)編號的方式，確保單據(jù)的唯一性和連續(xù)性。3.倉庫管理人員在開具出入庫單后，應(yīng)及時將單據(jù)傳遞給相關(guān)部門。入庫單傳遞給財務(wù)部門和采購部門，出庫單傳遞給財務(wù)部門和銷售部門。（二）庫存盤點(diǎn)1.倉庫管理部門應(yīng)定期對庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期可根據(jù)企業(yè)實際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次。2.盤點(diǎn)前，倉庫管理人員應(yīng)做好準(zhǔn)備工作，包括整理庫存、核對賬目等。盤點(diǎn)時，應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)庫存商品的數(shù)量、規(guī)格型號等，并與出入庫單、庫存臺賬等進(jìn)行核對。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)編制庫存盤點(diǎn)表，記錄盤點(diǎn)結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并填寫盤盈盤虧報告表，說明差異情況及原因。4.盤盈盤虧報告表經(jīng)倉庫管理部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤盈盤虧情況，調(diào)整相關(guān)賬簿記錄，并分析差異原因，提出改進(jìn)措施。（三）庫存票據(jù)保管1.倉庫管理部門應(yīng)妥善保管庫存票據(jù)，包括出入庫單、庫存盤點(diǎn)表等。票據(jù)應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止丟失、損壞、受潮等情況發(fā)生。2.庫存票據(jù)應(yīng)按照時間順序、類別等進(jìn)行分類整理，并建立票據(jù)檔案，便于查閱和管理。3.對于已過期或不再使用的庫存票據(jù)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行銷毀處理。銷毀時，應(yīng)填寫票據(jù)銷毀清單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，由專人負(fù)責(zé)銷毀，并在清單上簽字確認(rèn)。七、票務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.企業(yè)應(yīng)定期開展內(nèi)部審計工作，對票務(wù)管理情況進(jìn)行檢查和評估。內(nèi)部審計部門應(yīng)制定審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容和方法。2.內(nèi)部審計人員應(yīng)通過查閱票據(jù)、核對賬目、實地盤點(diǎn)等方式，檢查票務(wù)管理制度的執(zhí)行情況，是否存在違規(guī)操作、票據(jù)造假等問題。3.內(nèi)部審計結(jié)束后，應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時解決。（二）財務(wù)檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對票務(wù)進(jìn)行自查，檢查票據(jù)的開具、審核、記賬、保管等環(huán)節(jié)是否符合制度要求。2.財務(wù)檢查可采用抽樣檢查、全面檢查等方式進(jìn)行。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，并分析原因，完善相關(guān)制度和流程。（三）稅務(wù)檢查1.企業(yè)應(yīng)積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查工作，如實提供票務(wù)相關(guān)資料。2.稅務(wù)機(jī)關(guān)在檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在票務(wù)違法行為，應(yīng)按照法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行處理。企業(yè)應(yīng)及時整改，避免稅務(wù)風(fēng)險。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.明確票務(wù)管理中的違規(guī)行為，包括但不限于以下情況：開具虛假票據(jù)、偽造票據(jù)內(nèi)容。丟失、損壞重要票據(jù)未及時報告。未按照規(guī)定使用票據(jù)，如轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓票據(jù)。違反報銷規(guī)定，虛報費(fèi)用、超標(biāo)準(zhǔn)報銷。庫存票據(jù)管理不善，導(dǎo)致賬實不符。2.對于違規(guī)行為的界定，應(yīng)依據(jù)國家法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部制度以及相關(guān)財務(wù)規(guī)定進(jìn)行判斷。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的票務(wù)違規(guī)行為，應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理措施，包括但不限于：警告：對違規(guī)責(zé)任人進(jìn)行口頭或書面警告，責(zé)令其改正違規(guī)行為。罰款：根據(jù)違規(guī)金額和情節(jié)，對違規(guī)責(zé)任人處以一定金額的罰款。解