施工費(fèi)用控制管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司施工項(xiàng)目費(fèi)用管理，確保項(xiàng)目成本在預(yù)算范圍內(nèi)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有施工項(xiàng)目，包括新建、改建、擴(kuò)建等各類工程項(xiàng)目。3.基本原則成本效益原則：在控制施工費(fèi)用的同時(shí)，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度不受影響，實(shí)現(xiàn)成本與效益的平衡。全面控制原則：施工費(fèi)用控制貫穿于項(xiàng)目的全過(guò)程，包括項(xiàng)目策劃、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、驗(yàn)收等各個(gè)環(huán)節(jié)。動(dòng)態(tài)控制原則：根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況和實(shí)際成本發(fā)生情況，及時(shí)調(diào)整費(fèi)用控制措施，確保費(fèi)用控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。責(zé)權(quán)利相結(jié)合原則：明確各部門和人員在施工費(fèi)用控制中的職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)，做到責(zé)任到人，獎(jiǎng)懲分明。二、施工費(fèi)用控制組織與職責(zé)1.費(fèi)用控制領(lǐng)導(dǎo)小組成立以公司總經(jīng)理為組長(zhǎng)，副總經(jīng)理為副組長(zhǎng)，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的施工費(fèi)用控制領(lǐng)導(dǎo)小組。職責(zé)：負(fù)責(zé)制定施工費(fèi)用控制的總體目標(biāo)和政策。審批施工項(xiàng)目的費(fèi)用預(yù)算和重大費(fèi)用支出。協(xié)調(diào)解決施工費(fèi)用控制過(guò)程中的重大問(wèn)題。2.項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目的整體管理，包括項(xiàng)目策劃、組織實(shí)施、進(jìn)度控制、質(zhì)量保證等。職責(zé)：編制施工項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算，并報(bào)費(fèi)用控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批。按照費(fèi)用預(yù)算組織施工，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。定期對(duì)施工項(xiàng)目費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)費(fèi)用偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行費(fèi)用核算和成本分析。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目費(fèi)用的核算、監(jiān)督和分析。職責(zé)：建立健全施工項(xiàng)目費(fèi)用核算制度，準(zhǔn)確記錄費(fèi)用發(fā)生情況。審核施工項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷憑證，確保費(fèi)用支出合規(guī)。定期編制施工項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)表，向費(fèi)用控制領(lǐng)導(dǎo)小組和項(xiàng)目管理部門提供費(fèi)用信息。參與施工項(xiàng)目成本分析，提出費(fèi)用控制建議。4.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目所需物資和設(shè)備的采購(gòu)。職責(zé)：按照項(xiàng)目管理部門提供的物資需求計(jì)劃，進(jìn)行采購(gòu)招標(biāo)或詢價(jià)，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保物資質(zhì)量和價(jià)格合理?？刂撇少?gòu)成本，簽訂采購(gòu)合同，嚴(yán)格按照合同執(zhí)行付款。定期對(duì)采購(gòu)成本進(jìn)行分析，優(yōu)化采購(gòu)方案。5.施工部門負(fù)責(zé)具體的施工任務(wù)，是施工費(fèi)用的直接發(fā)生部門。職責(zé)：按照施工圖紙和規(guī)范要求組織施工，確保施工質(zhì)量和進(jìn)度。合理安排施工人員和施工設(shè)備，提高施工效率，降低施工成本。嚴(yán)格控制施工過(guò)程中的各項(xiàng)費(fèi)用支出，如人工費(fèi)用、材料損耗、機(jī)械臺(tái)班費(fèi)等。及時(shí)辦理工程變更簽證，確保費(fèi)用結(jié)算的準(zhǔn)確性。6.其他部門根據(jù)各自職責(zé)，配合做好施工費(fèi)用控制工作。職責(zé)：提供與施工項(xiàng)目相關(guān)的技術(shù)支持、質(zhì)量監(jiān)督、安全管理等服務(wù)。協(xié)助項(xiàng)目管理部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行費(fèi)用控制和成本分析。三、施工費(fèi)用預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則依據(jù)項(xiàng)目合同、施工圖紙、施工組織設(shè)計(jì)等資料進(jìn)行編制。充分考慮項(xiàng)目特點(diǎn)、施工難度、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等因素，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。采用零基預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算相結(jié)合的方法，提高預(yù)算的科學(xué)性和靈活性。2.預(yù)算編制內(nèi)容直接費(fèi)用：包括人工費(fèi)用、材料費(fèi)用、機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用等。間接費(fèi)用：包括管理費(fèi)、規(guī)費(fèi)、利潤(rùn)、稅金等。其他費(fèi)用：包括臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、措施費(fèi)、風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)等。3.預(yù)算編制流程項(xiàng)目管理部門根據(jù)項(xiàng)目合同和施工圖紙，編制施工項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算初稿。施工部門、采購(gòu)部門等相關(guān)部門對(duì)預(yù)算初稿進(jìn)行審核，提出修改意見(jiàn)。項(xiàng)目管理部門根據(jù)審核意見(jiàn)對(duì)預(yù)算進(jìn)行修改完善，形成預(yù)算送審稿。預(yù)算送審稿報(bào)費(fèi)用控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批。經(jīng)審批后的預(yù)算作為施工項(xiàng)目費(fèi)用控制的依據(jù)。4.預(yù)算調(diào)整施工過(guò)程中，因項(xiàng)目變更、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，由項(xiàng)目管理部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額，并附相關(guān)證明材料。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)施工部門、采購(gòu)部門等相關(guān)部門審核后，報(bào)費(fèi)用控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批。經(jīng)審批后的預(yù)算調(diào)整作為施工項(xiàng)目費(fèi)用控制的補(bǔ)充依據(jù)。四、施工費(fèi)用支出控制1.費(fèi)用審批流程施工項(xiàng)目費(fèi)用支出實(shí)行分級(jí)審批制度。一般費(fèi)用支出由項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)人審批。較大金額費(fèi)用支出由分管副總經(jīng)理審批。重大金額費(fèi)用支出由總經(jīng)理審批。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用用途、金額、報(bào)銷日期等信息，并附相關(guān)發(fā)票、合同等證明材料。費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，按照審批流程報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)審批后的費(fèi)用報(bào)銷單交財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。2.人工費(fèi)用控制項(xiàng)目管理部門根據(jù)施工進(jìn)度和實(shí)際需要，合理安排施工人員數(shù)量，避免人員閑置或浪費(fèi)。施工部門應(yīng)嚴(yán)格按照勞動(dòng)定額組織施工，提高勞動(dòng)效率，控制人工費(fèi)用支出。人工費(fèi)用結(jié)算應(yīng)按照合同約定和實(shí)際出勤情況進(jìn)行，確保工資發(fā)放準(zhǔn)確無(wú)誤。3.材料費(fèi)用控制采購(gòu)部門應(yīng)按照項(xiàng)目管理部門提供的物資需求計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)，嚴(yán)格控制采購(gòu)數(shù)量和質(zhì)量，避免材料浪費(fèi)和積壓。施工部門應(yīng)加強(qiáng)材料管理，做好材料的進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收、儲(chǔ)存保管和領(lǐng)用發(fā)放工作，確保材料安全和合理使用。嚴(yán)格控制材料損耗，制定合理的材料損耗率指標(biāo)，并將其納入績(jī)效考核體系。定期對(duì)材料成本進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)材料價(jià)格波動(dòng)和用量異常情況，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行調(diào)整。4.機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用控制施工部門應(yīng)合理安排施工機(jī)械的使用，提高機(jī)械利用率，減少機(jī)械閑置時(shí)間。建立施工機(jī)械臺(tái)班臺(tái)賬，記錄機(jī)械使用時(shí)間、臺(tái)班費(fèi)用等信息，定期進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。嚴(yán)格控制機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用支出，按照合同約定和市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行結(jié)算，避免超支。5.間接費(fèi)用控制嚴(yán)格控制管理費(fèi)、規(guī)費(fèi)等間接費(fèi)用支出，按照公司相關(guān)規(guī)定和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。加強(qiáng)對(duì)臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、措施費(fèi)等費(fèi)用的管理，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)?？刂祈?xiàng)目利潤(rùn)水平，確保項(xiàng)目在預(yù)算范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)預(yù)期利潤(rùn)目標(biāo)。6.其他費(fèi)用控制嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)等其他費(fèi)用支出，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況合理確定費(fèi)用額度。加強(qiáng)對(duì)施工過(guò)程中各項(xiàng)費(fèi)用的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不合理費(fèi)用支出。五、施工費(fèi)用核算與分析1.費(fèi)用核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和公司會(huì)計(jì)核算辦法，對(duì)施工項(xiàng)目費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算。建立施工項(xiàng)目費(fèi)用明細(xì)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生情況。定期與項(xiàng)目管理部門、施工部門等相關(guān)部門核對(duì)費(fèi)用數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)一致。2.成本分析項(xiàng)目管理部門應(yīng)定期對(duì)施工項(xiàng)目成本進(jìn)行分析，找出成本控制的薄弱環(huán)節(jié)和存在的問(wèn)題。成本分析內(nèi)容包括成本構(gòu)成分析、成本變動(dòng)分析、成本效益分析等。通過(guò)成本分析，提出改進(jìn)措施和建議，為費(fèi)用控制提供決策依據(jù)。3.費(fèi)用報(bào)表財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制施工項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)表，向費(fèi)用控制領(lǐng)導(dǎo)小組和項(xiàng)目管理部門提供費(fèi)用信息。費(fèi)用報(bào)表內(nèi)容包括費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用支出明細(xì)、成本分析報(bào)告等。費(fèi)用報(bào)表應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，為費(fèi)用控制決策提供支持。六、施工費(fèi)用控制監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查費(fèi)用控制領(lǐng)導(dǎo)小組定期對(duì)施工項(xiàng)目費(fèi)用控制情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門對(duì)施工項(xiàng)目費(fèi)用支出進(jìn)行定期審計(jì)和不定期抽查，確保費(fèi)用支出合規(guī)。項(xiàng)目管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)施工過(guò)程的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正費(fèi)用控制中的問(wèn)題。2.考核評(píng)價(jià)建立施工項(xiàng)目費(fèi)用控制考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)各部門和人員在費(fèi)用控制方面的工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)指標(biāo)包括費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況、成本降低率、費(fèi)用節(jié)約額等。根據(jù)考核評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和人員進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成費(fèi)用控制目標(biāo)的部門和人員進(jìn)行處罰。3.獎(jiǎng)懲措施獎(jiǎng)勵(lì)措施：對(duì)在施工費(fèi)用控制方面表現(xiàn)突出的部門和人員，給予現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)、榮譽(yù)證書等表彰。在績(jī)效考核、晉升、評(píng)優(yōu)等方面，優(yōu)先考慮費(fèi)用控制成績(jī)優(yōu)秀的部門和人