區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目資金管理制度總則目的為加強(qiáng)區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保項(xiàng)目順利實(shí)施，特制定本制度。適用范圍本制度適用于區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目資金的籌集、使用、核算、監(jiān)督等全過(guò)程管理。基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：項(xiàng)目資金應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)用于批準(zhǔn)的項(xiàng)目建設(shè)，不得挪作他用。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，確保項(xiàng)目取得預(yù)期效果。4.公開(kāi)透明原則：資金使用情況應(yīng)及時(shí)公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。資金籌集與管理資金來(lái)源區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目資金來(lái)源主要包括：1.財(cái)政撥款：由區(qū)財(cái)政預(yù)算安排的項(xiàng)目資金。2.上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金：爭(zhēng)取到的上級(jí)部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)用于項(xiàng)目建設(shè)的資金。3.項(xiàng)目單位自籌：項(xiàng)目單位通過(guò)自有資金、銀行貸款、社會(huì)融資等渠道籌集的資金。資金籌集管理1.財(cái)政撥款區(qū)財(cái)政局應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和工程進(jìn)度，及時(shí)、足額撥付項(xiàng)目資金。項(xiàng)目單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，向區(qū)財(cái)政局提出資金申請(qǐng)，提供相關(guān)資料，經(jīng)審核后辦理?yè)芸钍掷m(xù)。2.上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目單位應(yīng)積極爭(zhēng)取上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金，按照上級(jí)部門(mén)要求，做好項(xiàng)目申報(bào)、實(shí)施和驗(yàn)收工作。上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金下達(dá)后，項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得擅自改變資金用途。3.項(xiàng)目單位自籌項(xiàng)目單位應(yīng)合理安排自籌資金，確保資金及時(shí)足額到位。自籌資金應(yīng)納入項(xiàng)目資金統(tǒng)一管理，與財(cái)政撥款、上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金統(tǒng)籌使用。資金賬戶管理1.開(kāi)設(shè)賬戶項(xiàng)目單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，開(kāi)設(shè)項(xiàng)目資金專(zhuān)用賬戶，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用、單獨(dú)核算。2.賬戶監(jiān)管區(qū)財(cái)政局應(yīng)對(duì)項(xiàng)目資金專(zhuān)用賬戶進(jìn)行監(jiān)管，定期檢查賬戶資金收支情況，確保資金安全。資金使用管理資金使用范圍區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目資金主要用于項(xiàng)目建設(shè)的以下方面：1.建筑安裝工程費(fèi)用：包括建筑物、構(gòu)筑物的建造費(fèi)用，設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)用等。2.設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用：購(gòu)置項(xiàng)目所需的各類(lèi)設(shè)備、儀器等費(fèi)用。3.工程建設(shè)其他費(fèi)用：包括土地征用及補(bǔ)償費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)等。4.預(yù)備費(fèi)：用于應(yīng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中不可預(yù)見(jiàn)的費(fèi)用支出。資金使用審批1.審批流程項(xiàng)目單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金需求，編制資金使用計(jì)劃，報(bào)區(qū)項(xiàng)目主管部門(mén)審核。區(qū)項(xiàng)目主管部門(mén)對(duì)資金使用計(jì)劃進(jìn)行審核后，報(bào)區(qū)財(cái)政局審批。區(qū)財(cái)政局根據(jù)審批結(jié)果，下達(dá)資金使用指標(biāo)，項(xiàng)目單位按照指標(biāo)安排使用資金。2.審批依據(jù)資金使用審批應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目預(yù)算、工程合同、相關(guān)法律法規(guī)等進(jìn)行，確保資金使用合理合規(guī)。資金支付管理1.支付方式項(xiàng)目資金支付應(yīng)按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度有關(guān)規(guī)定，采用財(cái)政直接支付或財(cái)政授權(quán)支付方式。2.支付程序財(cái)政直接支付：項(xiàng)目單位根據(jù)合同約定和工程進(jìn)度，填寫(xiě)財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)，報(bào)區(qū)財(cái)政局審核。區(qū)財(cái)政局審核通過(guò)后，開(kāi)具支付令，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系將資金直接支付給收款人。財(cái)政授權(quán)支付：項(xiàng)目單位按照財(cái)政部門(mén)授權(quán)，自行開(kāi)具支付令，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系將資金支付給收款人。3.支付憑證項(xiàng)目單位應(yīng)取得合法有效的支付憑證，作為資金支出的記賬依據(jù)。支付憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、合同協(xié)議等相關(guān)資料。資金使用監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督項(xiàng)目單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金使用的日常監(jiān)督檢查，確保資金使用規(guī)范、安全、有效。2.外部監(jiān)督區(qū)財(cái)政局、審計(jì)局等部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目資金的監(jiān)督檢查，定期或不定期對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行審計(jì)、檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。資金核算與決算資金核算1.會(huì)計(jì)核算項(xiàng)目單位應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行單獨(dú)核算，設(shè)置專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄資金收支情況。2.財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目單位應(yīng)定期編制項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、項(xiàng)目成本核算表等，如實(shí)反映項(xiàng)目資金使用情況。資金決算1.決算編制項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目單位應(yīng)及時(shí)編制項(xiàng)目資金決算報(bào)告，報(bào)區(qū)項(xiàng)目主管部門(mén)和區(qū)財(cái)政局審核。2.決算審核區(qū)項(xiàng)目主管部門(mén)和區(qū)財(cái)政局應(yīng)對(duì)項(xiàng)目資金決算報(bào)告進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核資金使用的合規(guī)性、合理性、效益性等。3.決算批復(fù)區(qū)財(cái)政局根據(jù)審核結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目資金決算報(bào)告進(jìn)行批復(fù)，項(xiàng)目單位應(yīng)按照批復(fù)意見(jiàn)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整和資產(chǎn)移交等工作。項(xiàng)目驗(yàn)收與績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目驗(yàn)收1.驗(yàn)收申請(qǐng)項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目單位應(yīng)向區(qū)項(xiàng)目主管部門(mén)提出驗(yàn)收申請(qǐng)，提交項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、項(xiàng)目決算報(bào)告、工程質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告等相關(guān)資料。2.驗(yàn)收組織區(qū)項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)和專(zhuān)家組成驗(yàn)收組，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收組應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、工程質(zhì)量、資金使用等情況進(jìn)行全面檢查。3.驗(yàn)收結(jié)果驗(yàn)收組應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收情況，出具驗(yàn)收意見(jiàn)。驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，項(xiàng)目單位應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)；驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，項(xiàng)目單位應(yīng)按照驗(yàn)收意見(jiàn)進(jìn)行整改，整改合格后重新申請(qǐng)驗(yàn)收?？?jī)效評(píng)價(jià)1.評(píng)價(jià)指標(biāo)區(qū)財(cái)政局應(yīng)建立區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)項(xiàng)目資金使用效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益、項(xiàng)目滿意度等方面。2.評(píng)價(jià)方法績(jī)效評(píng)價(jià)可采用自評(píng)、互評(píng)、專(zhuān)家評(píng)價(jià)等方式進(jìn)行。評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為項(xiàng)目資金安排、項(xiàng)目單位考核等的重要依據(jù)。3.結(jié)果應(yīng)用區(qū)財(cái)政局應(yīng)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行分析總結(jié)，及時(shí)調(diào)整和完善項(xiàng)目資金管理制度，提高資金使用效益。責(zé)任追究違規(guī)處理1.對(duì)違反本制度規(guī)定，擅自挪用、截留、擠占項(xiàng)目資金的單位和個(gè)人，由區(qū)財(cái)政局責(zé)令限期改正，追回違規(guī)資金，并按照有關(guān)法律法規(guī)給予相應(yīng)處罰。2.對(duì)因管理不善、決策失誤