公司收付款報銷管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司收付款及報銷流程，加強財務管理，確保公司資金安全、合理使用，提高工作效率，保障公司各項業(yè)務順利開展。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工在執(zhí)行公司業(yè)務過程中的收付款及費用報銷行為。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實、合法，所反映的經濟業(yè)務內容與實際情況相符。合理性原則：各項費用支出應符合公司經營活動需要，遵循合理性、必要性原則。合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定，確保收付款及報銷流程合法合規(guī)。及時性原則：員工應及時辦理收付款及報銷手續(xù)，避免逾期影響公司財務核算和資金周轉。收付款管理1.收款管理收款方式公司收款方式包括現(xiàn)金收款、銀行轉賬收款、支票收款等。業(yè)務人員應根據(jù)實際情況選擇合適的收款方式，并確保收款安全。對于現(xiàn)金收款，應在收款當日將現(xiàn)金繳存公司指定銀行賬戶，并填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款人、金額、款項來源等信息。收款流程業(yè)務人員收到款項后，應及時與付款方核對款項金額、用途等信息，并開具收款收據(jù)。收款收據(jù)應一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶聯(lián)、記賬聯(lián)。存根聯(lián)由收款人員留存?zhèn)洳?，客戶?lián)交付款方，記賬聯(lián)作為記賬憑證附件。收款人員應在收款收據(jù)上加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章，并簽字確認。業(yè)務人員應及時將收款情況告知財務部門，并將收款相關資料（如收款收據(jù)記賬聯(lián)、銀行收款回單等）提交給財務人員進行賬務處理。財務人員應定期核對收款情況，確?？铐椉皶r、足額到賬。如發(fā)現(xiàn)收款異常情況，應及時與業(yè)務人員溝通核實，并采取相應措施處理。2.付款管理付款審批流程所有付款業(yè)務必須經過嚴格的審批流程，確保付款的合理性、合規(guī)性。付款申請由業(yè)務部門負責人發(fā)起，填寫付款申請單，詳細說明付款事由、金額、收款單位信息、付款方式等內容。付款申請單經業(yè)務部門負責人審核簽字后，提交至財務部門進行初審。財務部門初審主要審核付款申請的真實性、合法性、金額準確性以及相關手續(xù)是否齊全等。初審通過后，付款申請單依次提交至主管領導、總經理審批。主管領導應根據(jù)公司業(yè)務情況和資金狀況進行審批，總經理擁有最終審批權。對于重大付款事項（如大額采購、投資支出等），需經公司管理層集體決策通過后，方可辦理付款手續(xù)。付款方式選擇根據(jù)實際情況，公司可選擇銀行轉賬、支票、匯票等付款方式。對于單筆金額較大的付款業(yè)務，原則上應采用銀行轉賬方式支付，以確保資金安全。如需使用支票付款，應填寫支票領用登記表，注明支票號碼、金額、用途、收款單位等信息，并由領用人簽字確認。支票領用人應妥善保管支票，在支票有效期內及時辦理付款手續(xù)，并在支票使用完畢后將支票存根交回財務部門核銷。使用匯票付款時，應按照銀行相關規(guī)定辦理匯票出票、背書轉讓等手續(xù)，并確保匯票的真實性、有效性。付款執(zhí)行財務部門根據(jù)審批通過的付款申請單，安排資金支付。付款時，應認真核對收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保付款信息準確無誤。對于銀行轉賬付款，財務人員應及時提交付款指令，確保款項及時到賬。付款成功后，應取得銀行付款回單，并作為記賬憑證附件。如采用支票付款，財務人員應將支票交付給領用人，由領用人負責將支票交付給收款單位。領用人應跟蹤支票的使用情況，確保支票安全、及時地到達收款單位手中。付款完成后，財務人員應及時登記付款臺賬，記錄付款日期、付款金額、收款單位、付款事由等信息，以便進行財務核算和資金管理。報銷管理1.報銷范圍差旅費：員工因公務出差發(fā)生的交通費用、住宿費用、伙食補貼、市內交通補貼等。業(yè)務招待費：公司因業(yè)務需要發(fā)生的招待客戶的餐飲費、住宿費、禮品費等。辦公費：購買辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾等辦公消耗品的費用。通訊費：員工因工作需要發(fā)生的手機話費、固定電話話費、網(wǎng)絡費等。交通費：員工因公務外出乘坐公共交通工具（如公交車、地鐵、出租車等）產生的費用。培訓費：員工參加公司組織或經公司批準參加的各類培訓課程所發(fā)生的培訓費用，包括學費、教材費、住宿費、餐費等。會議費：公司召開會議所發(fā)生的場地租賃費用、會議設備租賃費用、資料印刷費用、參會人員的交通和餐飲費用等。其他費用：經公司批準的與公司經營活動相關的其他費用支出。2.報銷憑證要求發(fā)票：報銷憑證應取得合法有效的發(fā)票。發(fā)票應具備發(fā)票聯(lián)、發(fā)票專用章、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務內容、金額等要素，且發(fā)票內容應與實際業(yè)務相符。收據(jù)：在某些情況下，如支付給個人的小額費用等，可以使用財政部門監(jiān)制的收據(jù)作為報銷憑證，但收據(jù)應加蓋收款單位財務專用章或發(fā)票專用章。其他憑證：除發(fā)票和收據(jù)外，如火車票、飛機票、車票、住宿發(fā)票、行程單等，也應作為報銷憑證的一部分，并確保憑證的真實性、完整性。報銷憑證粘貼：員工應將報銷憑證按照類別、金額大小順序整齊粘貼在報銷粘貼單上，并在粘貼單上注明報銷金額、報銷事由、憑證張數(shù)等信息。報銷憑證粘貼應牢固、整齊，便于財務人員審核和裝訂。3.報銷審批流程員工填寫報銷單：員工應在完成業(yè)務后及時填寫報銷單，詳細注明報銷日期、報銷部門、報銷事由、報銷金額、附件張數(shù)等信息，并在報銷單上簽字確認。部門負責人審核：部門負責人應對本部門員工的報銷業(yè)務進行審核，重點審核報銷事項的真實性、合理性以及是否符合公司相關規(guī)定。審核通過后，在報銷單上簽字確認。財務部門初審：財務部門收到報銷單后，對報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及報銷金額的準確性進行初審。初審主要審核發(fā)票是否合規(guī)、報銷金額是否超預算、報銷手續(xù)是否齊全等。對于不符合要求的報銷單，財務人員應及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關憑證。主管領導審批：初審通過后的報銷單提交至主管領導進行審批。主管領導應根據(jù)公司財務制度和業(yè)務情況，對報銷事項進行全面審核，并在報銷單上簽署審批意見。總經理審批：對于金額較大或重要的報銷事項，需經總經理審批?？偨浝頁碛凶罱K審批權，審批通過的報銷單方可進行報銷處理。4.報銷時間規(guī)定員工應在業(yè)務發(fā)生后的[X]個工作日內完成報銷單的填寫，并提交至部門負責人審核。部門負責人應在收到報銷單后的[X]個工作日內完成審核工作，并提交至財務部門。財務部門應在收到報銷單后的[X]個工作日內完成初審，并將符合要求的報銷單提交至主管領導審批。主管領導應在收到報銷單后的[X]個工作日內完成審批工作。對于需要總經理審批的報銷單，總經理應在收到后的[X]個工作日內完成審批。報銷人應在報銷審批完成后的[X]個工作日內，將報銷憑證提交至財務部門辦理報銷手續(xù)。財務部門應在收到報銷憑證后的[X]個工作日內完成報銷款項的支付。借款管理1.借款原則公司原則上不鼓勵員工借款，如因業(yè)務需要確需借款的，應嚴格按照本制度辦理借款手續(xù)，并在規(guī)定時間內歸還借款。2.借款審批流程員工填寫借款申請單，詳細說明借款事由、借款金額、預計還款日期等內容，并簽字確認。借款申請單經部門負責人審核簽字后，提交至財務部門進行初審。財務部門初審主要審核借款申請的合理性、必要性以及還款來源等。初審通過后，借款申請單依次提交至主管領導、總經理審批。審批通過后，財務部門方可辦理借款手續(xù)。3.借款額度及期限借款額度應根據(jù)業(yè)務實際需要合理確定，一般不得超過預計業(yè)務費用支出金額。特殊情況如需提高借款額度，需經公司管理層批準。借款期限一般不得超過[X]個月。如因業(yè)務需要確實無法按時歸還借款的，借款人應提前向財務部門申請延期還款，并說明原因。延期還款申請需經部門負責人、主管領導、總經理審批通過后，方可辦理延期手續(xù)。4.借款歸還借款人應按照借款申請單中注明的還款日期及時歸還借款。還款方式可以是現(xiàn)金還款或銀行轉賬還款。借款人還款時，應填寫還款申請單，并附上借款借據(jù)復印件，經財務部門審核確認后辦理還款手續(xù)。財務部門應在收到還款后，及時核銷借款記錄。費用控制與管理1.預算管理公司實行費用預算管理制度，各部門應根據(jù)公司年度經營目標和業(yè)務計劃，編制本部門年度費用預算。費用預算應詳細列出各項費用的預算金額、預算用途、預算執(zhí)行時間等信息，并經公司管理層審批通過后執(zhí)行。各部門應嚴格按照預算控制費用支出，不得超預算開支。如因特殊原因需要調整預算的，應提前向財務部門提交預算調整申請，說明調整原因、調整金額以及對公司經營活動的影響等。預算調整申請經公司管理層審批通過后，方可進行預算調整。財務部門應定期對各部門費用預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議。對于費用支出異常的部門，應及時與部門負責人溝通，查明原因并采取相應措施。2.費用分析與考核財務部門應定期對公司各項費用支出情況進行分析，編制費用分析報告，為公司管理層提供決策依據(jù)。費用分析報告應包括費用支出的總體情況、各部門費用支出情況、費用變動趨勢分析、費用控制措施執(zhí)行情況等內容。公司將對各部門費用控制情況進行考核，考核指標包括費用預算執(zhí)行率、費用節(jié)約率等。對于費用控制良好的部門，公司將給予表彰和獎勵；對于費用超支嚴重的部門，公司將對部門負責人進行問責，并采取相應的懲罰措施。監(jiān)督與檢查1.內部審計監(jiān)督公司內部審計部門應定期對公司收付款及報銷業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查收付款及報銷流程是否合規(guī)、財務核算是否準確、費用支出是否合理等。對于審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.財務部門日常監(jiān)督財務部門應加強對收付款及報銷業(yè)務的日常監(jiān)督，審核每一筆收付款及報銷憑證，確保業(yè)務的真實性、合法性、合規(guī)性。對于不符合規(guī)定的收付款及報銷業(yè)務，財務部門有權拒絕辦理，并要求相關人員進行更正或補充相關手續(xù)。3.違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的收付款及報銷行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰措施包括警告、罰款、降職、辭退等