公司董事會(huì)授權(quán)管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司董事會(huì)授權(quán)管理行為，明確授權(quán)范圍、程序和責(zé)任，提高公司決策效率，保障公司運(yùn)營(yíng)的規(guī)范性和有效性，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等法律法規(guī)及公司章程，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司董事會(huì)對(duì)公司高級(jí)管理人員、各職能部門(mén)及下屬子公司的授權(quán)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：授權(quán)行為應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)、公司章程的規(guī)定，不得超越法定權(quán)限。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評(píng)估授權(quán)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)，確保授權(quán)在公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力范圍內(nèi)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。3.權(quán)責(zé)對(duì)等原則：被授權(quán)人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，權(quán)利與責(zé)任相匹配。4.有效監(jiān)督原則：建立健全監(jiān)督機(jī)制，對(duì)授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督和檢查，確保授權(quán)事項(xiàng)得到妥善執(zhí)行。二、授權(quán)主體與客體（一）授權(quán)主體公司董事會(huì)是授權(quán)管理的主體，負(fù)責(zé)決定授權(quán)事項(xiàng)、制定授權(quán)方案、監(jiān)督授權(quán)執(zhí)行情況等。（二）授權(quán)客體1.高級(jí)管理人員：包括公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等，根據(jù)其職責(zé)范圍進(jìn)行相應(yīng)授權(quán)。2.職能部門(mén)：公司各職能部門(mén)，如人力資源部、財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部等，在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)接受董事會(huì)授權(quán)開(kāi)展工作。3.下屬子公司：公司依法設(shè)立的下屬子公司，董事會(huì)根據(jù)子公司的實(shí)際情況進(jìn)行授權(quán)管理。三、授權(quán)范圍（一）經(jīng)營(yíng)決策授權(quán)1.投資決策一定金額以下的對(duì)外投資項(xiàng)目，授權(quán)總經(jīng)理或相關(guān)投資部門(mén)負(fù)責(zé)人按照公司投資管理制度進(jìn)行決策。明確不同投資金額對(duì)應(yīng)的決策審批流程和權(quán)限，如投資金額在[X]萬(wàn)元以下的，由總經(jīng)理審批；超過(guò)[X]萬(wàn)元的，需報(bào)董事會(huì)審議。2.融資決策短期融資額度內(nèi)的融資事項(xiàng)，授權(quán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司資金狀況和融資計(jì)劃進(jìn)行決策。規(guī)定短期融資額度標(biāo)準(zhǔn)，如不超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的[X]%，并明確超過(guò)該額度時(shí)的審批程序，即需報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。3.重大合同簽訂授權(quán)總經(jīng)理或其指定的授權(quán)代表簽訂一定金額范圍內(nèi)的采購(gòu)合同、銷(xiāo)售合同、租賃合同等。按照合同性質(zhì)和金額大小劃分授權(quán)層級(jí)，如采購(gòu)合同金額在[X]萬(wàn)元以下的，由總經(jīng)理授權(quán)采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽訂；超過(guò)[X]萬(wàn)元的，需總經(jīng)理審批；重大銷(xiāo)售合同、租賃合同等涉及金額較大或?qū)居兄卮笥绊懙暮贤?，需?bào)董事會(huì)備案或?qū)徸h。（二）財(cái)務(wù)管理授權(quán)1.預(yù)算管理授權(quán)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人組織編制公司年度預(yù)算草案，并在董事會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和調(diào)整。明確預(yù)算調(diào)整的條件和審批程序，如因重大事項(xiàng)導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整超過(guò)[X]%的，需報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。2.資金使用規(guī)定不同金額的資金支出審批權(quán)限，如日常費(fèi)用支出在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；超過(guò)[X]元至[X]元的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；超過(guò)[X]元的，需總經(jīng)理審批。對(duì)于重大資金支出項(xiàng)目，如對(duì)外投資、固定資產(chǎn)購(gòu)置等，明確需報(bào)董事會(huì)審議的金額標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。（三）人事管理授權(quán)1.人員招聘授權(quán)人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)人按照公司招聘制度組織實(shí)施一定層級(jí)以下人員的招聘工作。劃分不同層級(jí)人員招聘的審批權(quán)限，如普通員工招聘由人力資源部門(mén)自主決定；中層管理人員招聘需報(bào)總經(jīng)理審批；高級(jí)管理人員招聘需報(bào)董事會(huì)審議。2.薪酬福利管理授權(quán)人力資源部門(mén)在公司薪酬福利制度框架內(nèi)，制定具體的薪酬調(diào)整方案、福利政策等，并報(bào)總經(jīng)理審批。明確涉及整體薪酬水平重大調(diào)整或特殊福利政策制定時(shí)，需報(bào)董事會(huì)審議的情形和程序。3.績(jī)效考核人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司員工績(jī)效考核工作，根據(jù)考核結(jié)果提出薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)、處罰等建議，報(bào)總經(jīng)理審批。對(duì)于高級(jí)管理人員的績(jī)效考核結(jié)果應(yīng)用，如年薪調(diào)整、職務(wù)任免等，需報(bào)董事會(huì)審議決定。（四）其他授權(quán)1.業(yè)務(wù)拓展授權(quán)根據(jù)市場(chǎng)情況和公司戰(zhàn)略，授權(quán)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人開(kāi)展一定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)拓展活動(dòng)，如新產(chǎn)品推廣、新市場(chǎng)開(kāi)拓等。規(guī)定業(yè)務(wù)拓展活動(dòng)的審批程序和風(fēng)險(xiǎn)控制要求，如涉及重大業(yè)務(wù)合作項(xiàng)目，需報(bào)董事會(huì)審議。2.內(nèi)部管理授權(quán)董事會(huì)可根據(jù)公司實(shí)際情況，對(duì)各職能部門(mén)在內(nèi)部管理方面進(jìn)行授權(quán)，如內(nèi)部流程優(yōu)化、管理制度修訂等，但需報(bào)董事會(huì)備案。四、授權(quán)程序（一）授權(quán)申請(qǐng)1.需獲得授權(quán)的部門(mén)或個(gè)人（以下簡(jiǎn)稱“申請(qǐng)方”），應(yīng)根據(jù)工作需要，填寫(xiě)《授權(quán)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明授權(quán)事項(xiàng)的內(nèi)容、范圍、期限、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等情況。2.《授權(quán)申請(qǐng)表》應(yīng)經(jīng)申請(qǐng)方負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并加蓋部門(mén)公章（如為個(gè)人申請(qǐng)，由申請(qǐng)人簽字）后提交至董事會(huì)辦公室。（二）審核與評(píng)估1.董事會(huì)辦公室收到《授權(quán)申請(qǐng)表》后，對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行初步審核，核實(shí)申請(qǐng)材料的完整性和準(zhǔn)確性。2.組織相關(guān)部門(mén)和專業(yè)人員對(duì)授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施。3.將審核和評(píng)估意見(jiàn)提交董事會(huì)審議。（三）董事會(huì)審議與決策1.董事會(huì)對(duì)授權(quán)申請(qǐng)進(jìn)行審議，充分聽(tīng)取申請(qǐng)方的匯報(bào)及相關(guān)部門(mén)的意見(jiàn)。2.根據(jù)審議情況，對(duì)符合授權(quán)原則和條件的事項(xiàng)進(jìn)行決策，決定是否給予授權(quán)以及授權(quán)的具體內(nèi)容和范圍。3.形成董事會(huì)決議，明確授權(quán)事項(xiàng)、授權(quán)對(duì)象、授權(quán)期限等內(nèi)容，并以書(shū)面形式通知申請(qǐng)方。（四）授權(quán)書(shū)簽訂1.申請(qǐng)方根據(jù)董事會(huì)決議，與董事會(huì)簽訂《授權(quán)書(shū)》。2.《授權(quán)書(shū)》應(yīng)明確授權(quán)事項(xiàng)、授權(quán)范圍、授權(quán)期限、雙方權(quán)利義務(wù)、監(jiān)督與考核等內(nèi)容，雙方簽字蓋章后生效。（五）備案與公示1.董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)將授權(quán)事項(xiàng)及《授權(quán)書(shū)》副本進(jìn)行備案，存檔備查。2.對(duì)于涉及公司重大利益或?qū)T工有普遍影響的授權(quán)事項(xiàng)，可根據(jù)公司內(nèi)部管理規(guī)定進(jìn)行公示，確保員工知曉。五、授權(quán)的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)對(duì)授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，定期收集被授權(quán)人的工作匯報(bào)和相關(guān)資料。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)有權(quán)對(duì)授權(quán)事項(xiàng)的財(cái)務(wù)收支、業(yè)務(wù)執(zhí)行等情況進(jìn)行審計(jì)檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。3.公司監(jiān)事會(huì)對(duì)授權(quán)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反授權(quán)規(guī)定或損害公司利益的行為提出監(jiān)督意見(jiàn)和整改建議。（二）定期報(bào)告1.被授權(quán)人應(yīng)定期向董事會(huì)提交授權(quán)事項(xiàng)執(zhí)行情況報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括工作進(jìn)展、取得的成果、存在的問(wèn)題及解決方案等。2.報(bào)告周期根據(jù)授權(quán)事項(xiàng)的性質(zhì)和重要程度確定，一般為月度、季度或年度報(bào)告。（三）考核評(píng)價(jià)1.建立授權(quán)事項(xiàng)考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)被授權(quán)人的工作績(jī)效、風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)執(zhí)行等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)結(jié)果與被授權(quán)人的薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，激勵(lì)被授權(quán)人積極履行職責(zé)，提高授權(quán)事項(xiàng)執(zhí)行效果。（四）授權(quán)調(diào)整與終止1.在授權(quán)期限內(nèi)，如因公司戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)發(fā)展變化、被授權(quán)人履職情況等原因，需要對(duì)授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整或終止的，由董事會(huì)辦公室提出建議，經(jīng)董事會(huì)審議決定后執(zhí)行。2.授權(quán)調(diào)整或終止后，董事會(huì)應(yīng)及時(shí)通知被授權(quán)人，并收回相關(guān)授權(quán)文件。六、責(zé)任追究（一）被授權(quán)人責(zé)任1.被授權(quán)人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，不得超越授權(quán)范圍行事。如因超越授權(quán)范圍導(dǎo)致公司損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.被授權(quán)人應(yīng)妥善保管授權(quán)文件，不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓或泄露授權(quán)內(nèi)容。如有違反，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰，造成公司損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。3.被授權(quán)人應(yīng)定期向董事會(huì)報(bào)告授權(quán)事項(xiàng)執(zhí)行情況，積極配合公司的監(jiān)督檢查工作。如未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)或拒絕配合檢查的，公司將責(zé)令改正，并視情節(jié)給予警告、罰款等處罰。（二）監(jiān)督部門(mén)責(zé)任1.董事會(huì)辦公室、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、監(jiān)事會(huì)等監(jiān)督部門(mén)應(yīng)認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，對(duì)授權(quán)管理活動(dòng)進(jìn)行全面、有效的監(jiān)督。如因監(jiān)督不力導(dǎo)致公司利益受損的，相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。2.監(jiān)督部門(mén)工