分公司法人資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)分公司法人資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等行為，確保資產(chǎn)安全完整、合理配置與有效利用，提高資產(chǎn)使用效益，保障分公司正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于分公司各部門及所屬分支機(jī)構(gòu)涉及的法人資產(chǎn)的管理。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：分公司對(duì)法人資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一配置、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處置。2.分級(jí)負(fù)責(zé)原則：按照職責(zé)分工，分公司各部門及分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門或本機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)。3.合理配置原則：根據(jù)分公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。4.效益優(yōu)先原則：注重資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。二、管理職責(zé)（一）分公司管理層職責(zé)1.審批分公司法人資產(chǎn)管理制度、年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃、重大資產(chǎn)處置方案等。2.監(jiān)督檢查分公司法人資產(chǎn)管理工作，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理中的重大問(wèn)題。（二）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善分公司法人資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.編制年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)分公司管理層審批后組織實(shí)施。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、入賬、保管、清查、盤點(diǎn)等日常管理工作。4.辦理資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等處置手續(xù)。5.定期對(duì)資產(chǎn)使用情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，提出改進(jìn)建議。（三）資產(chǎn)使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保資產(chǎn)安全完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作。3.提出資產(chǎn)購(gòu)置、更新、處置等需求，參與相關(guān)決策。（四）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和分公司規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。2.審核資產(chǎn)購(gòu)置、處置等費(fèi)用支出，監(jiān)督資產(chǎn)資金使用情況。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。三、資產(chǎn)購(gòu)置管理（一）購(gòu)置計(jì)劃編制1.各資產(chǎn)使用部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)現(xiàn)狀，于每年[具體時(shí)間]前向資產(chǎn)管理部門提出下一年度資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門提交的購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合分公司實(shí)際情況和資金狀況，編制年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)分公司管理層審批。（二）購(gòu)置審批1.年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)分公司管理層審批通過(guò)后，資產(chǎn)管理部門嚴(yán)格按照計(jì)劃組織實(shí)施。2.對(duì)于計(jì)劃外的資產(chǎn)購(gòu)置，資產(chǎn)使用部門應(yīng)填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。3.資產(chǎn)管理部門審核通過(guò)后，報(bào)分公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額較大的資產(chǎn)購(gòu)置，還需報(bào)分公司總經(jīng)理審批。（三）采購(gòu)實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的購(gòu)置計(jì)劃或申請(qǐng)表，按照國(guó)家法律法規(guī)和分公司相關(guān)規(guī)定，選擇合適的采購(gòu)方式進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)方式包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等。2.采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)簽訂規(guī)范的采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購(gòu)質(zhì)量和資金安全。3.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否符合合同要求。驗(yàn)收合格后，填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，辦理資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)。四、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)登記入賬1.資產(chǎn)管理部門對(duì)驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，按照財(cái)務(wù)制度及時(shí)進(jìn)行登記入賬，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、購(gòu)置價(jià)格、使用部門等信息。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的資產(chǎn)入賬信息，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常保管，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，明確保管責(zé)任。2.資產(chǎn)保管人員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)等工作，確保資產(chǎn)安全完整。3.對(duì)于貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)等，應(yīng)采取特殊的保管措施，確保資產(chǎn)安全。（三）資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。3.因工作需要，資產(chǎn)在部門之間調(diào)劑使用的，應(yīng)填寫《資產(chǎn)調(diào)劑申請(qǐng)表》，經(jīng)調(diào)出、調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。資產(chǎn)管理部門審批同意后，辦理資產(chǎn)調(diào)劑手續(xù)，并調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬和賬務(wù)記錄。（四）資產(chǎn)清查盤點(diǎn)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制《資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告》，說(shuō)明資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況、存在的問(wèn)題及處理建議等。3.對(duì)于資產(chǎn)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，資產(chǎn)管理部門應(yīng)查明原因，提出處理意見(jiàn)，報(bào)分公司管理層審批后進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.閑置或不需用的資產(chǎn)。5.因其他原因需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)于已無(wú)使用價(jià)值、無(wú)法修復(fù)或修復(fù)成本過(guò)高的資產(chǎn)，經(jīng)分公司管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。2.轉(zhuǎn)讓：對(duì)于閑置或不需用的資產(chǎn)，在確保國(guó)有資產(chǎn)不流失的前提下，經(jīng)分公司管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行轉(zhuǎn)讓處理。3.捐贈(zèng)：對(duì)于符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和分公司實(shí)際情況的資產(chǎn)，經(jīng)分公司管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行捐贈(zèng)處理。（三）處置審批1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)處置原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、賬面價(jià)值等信息，并附相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)分公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額較大的資產(chǎn)處置，還需報(bào)分公司總經(jīng)理審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)后的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。（四）處置實(shí)施1.報(bào)廢處置：資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行清理，填寫《資產(chǎn)報(bào)廢清單》，經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。2.轉(zhuǎn)讓處置：資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的程序進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，簽訂轉(zhuǎn)讓合同，收取轉(zhuǎn)讓款項(xiàng)，并及時(shí)辦理資產(chǎn)過(guò)戶手續(xù)。轉(zhuǎn)讓款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)足額上繳分公司財(cái)務(wù)部門。3.捐贈(zèng)處置：資產(chǎn)管理部門按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和分公司要求，辦理資產(chǎn)捐贈(zèng)手續(xù)，并將捐贈(zèng)資產(chǎn)的相關(guān)情況報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。六、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.分公司應(yīng)建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對(duì)法人資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等全過(guò)程進(jìn)行信息化管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)基本信息、購(gòu)置信息、使用信息、處置信息等內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)查詢、統(tǒng)計(jì)分析、動(dòng)態(tài)管理等功能。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變更時(shí)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中進(jìn)行更新，并通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（三）信息安全管理1.加強(qiáng)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的安全管理，采取必要的安全防護(hù)措施，防止數(shù)據(jù)泄露、丟失、篡改等情況發(fā)生。2.嚴(yán)格設(shè)置系統(tǒng)用戶權(quán)限，不同人員根據(jù)工作職責(zé)和權(quán)限訪問(wèn)相應(yīng)的資產(chǎn)信息，確保信息安全。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.分公司管理層定期對(duì)法人資產(chǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)管理工作規(guī)范、有序進(jìn)行。2.資產(chǎn)管理部門定期對(duì)資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算情況進(jìn)行檢查，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。（