施工財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司施工項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理與統(tǒng)計(jì)工作，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，準(zhǔn)確反映施工項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，提高公司財(cái)務(wù)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有施工項(xiàng)目，包括自營項(xiàng)目和分包項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：如實(shí)反映施工項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不得虛報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，計(jì)算方法正確，口徑一致。4.及時(shí)性原則：及時(shí)收集、整理、報(bào)送財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料，不得拖延。5.完整性原則：涵蓋施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保資料完整。二、財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作流程和規(guī)范。2.組織實(shí)施施工項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。3.定期對(duì)施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，提供財(cái)務(wù)決策支持。4.審核施工項(xiàng)目的各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保合規(guī)合理。5.負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料的歸檔保管。（二）統(tǒng)計(jì)部門職責(zé)1.制定施工項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)工作方案，明確統(tǒng)計(jì)指標(biāo)和統(tǒng)計(jì)方法。2.收集、整理施工項(xiàng)目的各類統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，包括工程進(jìn)度、物資消耗、人員出勤等。3.編制施工項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)報(bào)表，及時(shí)報(bào)送相關(guān)部門。4.對(duì)施工項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為項(xiàng)目管理提供參考依據(jù)。5.協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的核對(duì)和銜接。（三）項(xiàng)目經(jīng)理職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作的實(shí)施，確保各項(xiàng)工作落實(shí)到位。2.提供施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)所需的相關(guān)資料和信息。3.審核施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，對(duì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。4.根據(jù)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果，及時(shí)調(diào)整項(xiàng)目管理策略。三、財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作流程（一）數(shù)據(jù)收集1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集施工項(xiàng)目的各類原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。2.統(tǒng)計(jì)部門負(fù)責(zé)收集施工項(xiàng)目的工程進(jìn)度報(bào)表、物資出入庫記錄、人員考勤表等相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料。3.項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)部門提供項(xiàng)目相關(guān)的其他信息，如合同變更、工程簽證等。（二）數(shù)據(jù)整理1.財(cái)務(wù)部門對(duì)收集到的原始憑證進(jìn)行審核、分類、匯總，編制記賬憑證。2.統(tǒng)計(jì)部門對(duì)收集到的統(tǒng)計(jì)資料進(jìn)行整理、分析，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確完整。3.財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)部門應(yīng)定期進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的一致性。（三）報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)部門按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司規(guī)定，定期編制施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.統(tǒng)計(jì)部門根據(jù)統(tǒng)計(jì)工作方案，編制施工項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)報(bào)表，如工程進(jìn)度統(tǒng)計(jì)報(bào)表、物資消耗統(tǒng)計(jì)報(bào)表等。3.報(bào)表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。（四）報(bào)表報(bào)送1.財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和渠道報(bào)送相關(guān)部門，如公司管理層、上級(jí)主管部門等。2.報(bào)送的報(bào)表應(yīng)加蓋單位公章，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（五）數(shù)據(jù)分析1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。2.統(tǒng)計(jì)部門對(duì)施工項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)報(bào)表進(jìn)行分析，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)項(xiàng)目管理水平提升。3.財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)作，共同進(jìn)行綜合分析，為項(xiàng)目管理提供全面支持。四、財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表管理（一）報(bào)表種類1.財(cái)務(wù)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、成本費(fèi)用明細(xì)表等。2.統(tǒng)計(jì)報(bào)表：工程進(jìn)度統(tǒng)計(jì)報(bào)表、物資消耗統(tǒng)計(jì)報(bào)表、人員情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表等。（二）報(bào)表格式1.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的格式編制。2.統(tǒng)計(jì)報(bào)表應(yīng)根據(jù)公司管理需要和統(tǒng)計(jì)工作規(guī)范設(shè)計(jì)格式，確保內(nèi)容完整、清晰易懂。（三）報(bào)表編制要求1.數(shù)據(jù)來源真實(shí)可靠，不得虛構(gòu)或篡改。2.計(jì)算準(zhǔn)確，報(bào)表內(nèi)各項(xiàng)目之間的勾稽關(guān)系應(yīng)正確無誤。3.報(bào)表內(nèi)容完整，不得遺漏重要信息。4.編制及時(shí)，按照規(guī)定的時(shí)間報(bào)送。（四）報(bào)表審核與審批1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、報(bào)表格式合規(guī)。2.統(tǒng)計(jì)報(bào)表編制完成后，應(yīng)由統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，確保數(shù)據(jù)質(zhì)量和報(bào)表內(nèi)容符合要求。3.審核后的報(bào)表應(yīng)報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)對(duì)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。（五）報(bào)表存檔1.財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表應(yīng)定期進(jìn)行存檔，保存期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.存檔的報(bào)表應(yīng)分類整理，便于查詢和使用。五、財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)檔案管理（一）檔案范圍1.施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作中形成的各類報(bào)表、憑證、賬簿、文件等資料。2.與施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)相關(guān)的合同、協(xié)議、審計(jì)報(bào)告等資料。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)部門和統(tǒng)計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行整理，按照類別、時(shí)間順序進(jìn)行分類編號(hào)。2.檔案應(yīng)裝訂成冊(cè)，加裝封面和封底，注明檔案名稱、年度、編號(hào)等信息。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的檔案保管場(chǎng)所，確保檔案安全存放，防止損壞、丟失和泄密。2.檔案保管人員應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。（四）檔案借閱1.因工作需要借閱檔案的，應(yīng)填寫借閱申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后辦理借閱手續(xù)。2.借閱人員應(yīng)妥善保管檔案，不得轉(zhuǎn)借、涂改、損壞，按時(shí)歸還。（五）檔案銷毀1.檔案保管期滿需要銷毀的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.銷毀檔案時(shí)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷，確保檔案徹底銷毀。六、財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)信息化管理（一）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立完善的施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)采集、傳輸、處理和分析。2.信息化系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)安全防護(hù)功能，確保數(shù)據(jù)的保密性、完整性和可用性。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)按照規(guī)定的權(quán)限和流程，及時(shí)準(zhǔn)確地將施工項(xiàng)目相關(guān)數(shù)據(jù)錄入信息化系統(tǒng)。2.定期對(duì)信息化系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（三）系統(tǒng)操作與管理1.操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用信息化系統(tǒng)，不得擅自更改系統(tǒng)設(shè)置和數(shù)據(jù)。2.系統(tǒng)管理人員應(yīng)定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行檢查、維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。（四）數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)1.定期對(duì)信息化系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。2.制定數(shù)據(jù)恢復(fù)預(yù)案，確保在系統(tǒng)出現(xiàn)故障時(shí)能夠及時(shí)恢復(fù)數(shù)據(jù)。七、財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度的執(zhí)行情況和數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。2.財(cái)務(wù)部門和統(tǒng)計(jì)部門應(yīng)定期進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。（二）外部監(jiān)督1.接受上級(jí)主管部門、財(cái)政、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料。2.根據(jù)外部監(jiān)督檢查意見，及時(shí)改進(jìn)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作。（三）違規(guī)處理1.對(duì)違反財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度的單位和個(gè)人，視情節(jié)輕重