審計(jì)科印章管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)審計(jì)科印章的管理，規(guī)范印章的使用流程，維護(hù)公司的合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于審計(jì)科所有印章的管理，包括但不限于審計(jì)專用章、科室負(fù)責(zé)人名章等。（三）印章管理原則1.印章管理遵循“誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，確保印章使用的合法性、嚴(yán)肅性和安全性。2.嚴(yán)格控制印章的使用范圍，未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用印章。3.印章的保管和使用應(yīng)建立健全登記制度，做到有據(jù)可查。二、印章的種類及用途（一）審計(jì)專用章1.用于審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書(shū)、審計(jì)移送處理書(shū)等審計(jì)文書(shū)的簽章。2.在規(guī)定的審計(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，代表審計(jì)科行使審計(jì)職權(quán)。（二）科室負(fù)責(zé)人名章1.用于審計(jì)文件、報(bào)告等材料的簽署。2.作為科室負(fù)責(zé)人對(duì)相關(guān)審計(jì)工作的確認(rèn)和負(fù)責(zé)的標(biāo)識(shí)。三、印章的刻制與啟用（一）印章的刻制1.審計(jì)科印章的刻制由公司行政部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)，根據(jù)工作需要提出刻制申請(qǐng)。2.申請(qǐng)刻制印章時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《印章刻制申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明印章的名稱、規(guī)格、用途等信息，并經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.行政部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)，選擇具有資質(zhì)的印章刻制單位進(jìn)行刻制。（二）印章的啟用1.印章刻制完成后，行政部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知審計(jì)科領(lǐng)取印章。2.審計(jì)科在領(lǐng)取印章時(shí)，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，檢查印章的規(guī)格、字體、圖案等是否符合要求。3.印章啟用前，應(yīng)在《印章啟用登記表》上登記印章啟用日期、啟用范圍等信息，并由科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。四、印章的保管（一）保管人員1.審計(jì)專用章由審計(jì)科指定專人負(fù)責(zé)保管，科室負(fù)責(zé)人名章由科室負(fù)責(zé)人本人或其授權(quán)的人員保管。2.印章保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守印章管理制度。（二）保管要求1.印章應(yīng)存放在安全可靠的地方，如保險(xiǎn)柜、文件柜等，并配備必要的防盜、防火、防潮設(shè)施。2.印章保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人使用，不得擅自委托他人保管印章。3.印章保管人員因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因不再負(fù)責(zé)印章保管時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理印章交接手續(xù)。五、印章的使用（一）使用流程1.用印申請(qǐng)人填寫(xiě)《印章使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明用印事項(xiàng)、用印文件名稱、份數(shù)、用印日期等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字。2.印章保管人員對(duì)《印章使用申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，確認(rèn)用印事項(xiàng)符合規(guī)定后，在用印位置加蓋印章，并在《印章使用登記表》上登記用印日期、用印文件名稱、用印份數(shù)、用印申請(qǐng)人等信息。3.用印申請(qǐng)人在使用印章后，應(yīng)及時(shí)將用印文件歸檔保存，并將《印章使用申請(qǐng)表》交回印章保管人員。（二）使用范圍1.審計(jì)專用章僅限于在審計(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)使用，不得用于與審計(jì)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的事項(xiàng)。2.科室負(fù)責(zé)人名章僅限于在審計(jì)文件、報(bào)告等材料的簽署上使用，不得用于其他用途。（三）禁止使用情況1.未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得在空白紙張、空白合同、空白介紹信等文件上加蓋印章。2.不得在虛假或違法的文件上加蓋印章。3.不得將印章攜帶外出使用，如有特殊情況需要攜帶外出使用的，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并由印章保管人員陪同。六、印章的停用與銷毀（一）停用1.因機(jī)構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)變更等原因，審計(jì)科印章不再使用時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理印章停用手續(xù)。2.印章保管人員填寫(xiě)《印章停用申請(qǐng)表》，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，印章保管人員應(yīng)將印章交回行政部門(mén)統(tǒng)一保管。（二）銷毀1.對(duì)于停用的印章，行政部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行銷毀。2.銷毀印章時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《印章銷毀登記表》，詳細(xì)記錄印章名稱、規(guī)格、銷毀日期、銷毀方式等信息，并由行政部門(mén)負(fù)責(zé)人、審計(jì)科負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員簽字確認(rèn)。3.印章銷毀應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行，如粉碎、熔化等，確保印章無(wú)法恢復(fù)使用。七、印章使用的監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督部門(mén)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)科印章的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）檢查內(nèi)容1.印章的保管是否安全可靠，是否存在丟失、被盜等情況。2.印章的使用是否符合規(guī)定的流程和范圍，是否存在違規(guī)使用的情況。3.《印章使用登記表》等相關(guān)記錄是否完整、準(zhǔn)確，是否存在漏登、錯(cuò)登等情況。（三）檢查頻率內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)審計(jì)科印章的使用情況進(jìn)行檢查，至少每季度檢查一次。（四）問(wèn)題處理1.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求審計(jì)科限期整改。2.審計(jì)科應(yīng)按照整改通知書(shū)的要求，認(rèn)真分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，制定切實(shí)可行的整改措施，并將整改情況及時(shí)反饋給內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。3.對(duì)于違反印章管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于批評(píng)教育、警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。八、附則（一）解釋權(quán)本制度由審計(jì)科負(fù)責(zé)解釋。（