寧河區(qū)資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強寧河區(qū)資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于寧河區(qū)范圍內(nèi)公司所擁有的各類資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則。資產(chǎn)實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算，確保資產(chǎn)的合理配置和有效利用。2.分級負責(zé)原則。按照資產(chǎn)的使用部門和管理權(quán)限，實行分級管理，明確各部門和人員的職責(zé)。3.效益優(yōu)先原則。以提高資產(chǎn)使用效益為核心，優(yōu)化資產(chǎn)配置，充分發(fā)揮資產(chǎn)的效能。4.規(guī)范操作原則。資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴格按照規(guī)定的程序和標準進行操作，確保資產(chǎn)管理制度的有效執(zhí)行。二、資產(chǎn)分類與計價（一）固定資產(chǎn)1.定義：使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。2.分類：固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)六大類。3.計價：固定資產(chǎn)按照取得時的實際成本計價。包括購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等。（二）流動資產(chǎn)1.定義：流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。2.計價：流動資產(chǎn)按照實際發(fā)生額計價。（三）無形資產(chǎn)1.定義：無形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.計價：無形資產(chǎn)按照取得時的實際成本計價。三、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門資產(chǎn)管理部門負責(zé)公司資產(chǎn)的統(tǒng)一管理，其主要職責(zé)包括：1.制定和完善資產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.負責(zé)資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計、評估等工作。3.組織資產(chǎn)的采購、調(diào)配、處置等工作。4.監(jiān)督檢查資產(chǎn)的使用情況，確保資產(chǎn)的安全與完整。（二）資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)使用部門負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理，其主要職責(zé)包括：1.負責(zé)本部門資產(chǎn)的申購、驗收、保管、使用等工作。2.定期對本部門資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的調(diào)配、處置等工作。4.對本部門資產(chǎn)的安全與完整負責(zé)。（三）財務(wù)部門財務(wù)部門負責(zé)資產(chǎn)的財務(wù)核算和監(jiān)督，其主要職責(zé)包括：1.按照國家財務(wù)制度和會計準則，對資產(chǎn)進行賬務(wù)處理。2.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。3.參與資產(chǎn)的清查盤點工作，對資產(chǎn)的盤盈、盤虧等情況進行賬務(wù)處理。4.監(jiān)督資產(chǎn)的購置、處置等經(jīng)濟活動，確保資產(chǎn)的合法性和合規(guī)性。四、資產(chǎn)購置與驗收（一）購置計劃1.各部門根據(jù)工作需要，提前編制資產(chǎn)購置計劃，明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)算等內(nèi)容。2.資產(chǎn)購置計劃經(jīng)部門負責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門匯總。3.資產(chǎn)管理部門對各部門的購置計劃進行審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預(yù)算情況，提出綜合平衡意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購實施1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的資產(chǎn)購置計劃，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的采購程序組織實施。2.采購方式包括招標采購、詢價采購、競爭性談判采購等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、金額等因素選擇合適的采購方式。3.在采購過程中，應(yīng)嚴格按照采購合同的約定進行操作，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和交貨期。（三）驗收1.資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門組織資產(chǎn)使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員進行驗收。2.驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、技術(shù)性能等，確保資產(chǎn)符合采購合同的要求。3.驗收合格后，由驗收人員填寫驗收報告，并簽字確認。驗收報告應(yīng)包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商、采購合同號、驗收情況等內(nèi)容。4.對驗收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其限期整改或退換貨。五、資產(chǎn)使用與保管（一）使用登記1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用登記臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用時間、使用人、使用情況等信息。2.資產(chǎn)使用人在領(lǐng)用資產(chǎn)時，應(yīng)在資產(chǎn)使用登記臺賬上簽字確認。3.資產(chǎn)使用登記臺賬應(yīng)定期與資產(chǎn)管理部門進行核對，確保賬賬相符。（二）保管責(zé)任1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人負責(zé)資產(chǎn)的保管，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對資產(chǎn)進行檢查和維護，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。3.對因保管不善造成資產(chǎn)損壞、丟失的，應(yīng)追究保管人員的責(zé)任。（三）使用規(guī)范1.資產(chǎn)使用人應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自更改或拆卸資產(chǎn)。2.資產(chǎn)使用人應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，不得將資產(chǎn)轉(zhuǎn)借他人或挪作他用。3.對長期閑置不用的資產(chǎn)，資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門進行調(diào)配或處置。六、資產(chǎn)清查與盤點（一）清查盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查盤點工作，制定清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員等內(nèi)容。2.清查盤點計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。（二）清查盤點實施1.資產(chǎn)清查盤點工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，組織資產(chǎn)使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員參加。2.清查盤點人員應(yīng)按照清查盤點計劃，對資產(chǎn)進行逐一清查盤點，核實資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、使用狀況等情況。3.在清查盤點過程中，應(yīng)做好記錄，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行記錄和處理。（三）清查盤點報告1.清查盤點工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制清查盤點報告，詳細說明清查盤點的情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見等。2.清查盤點報告經(jīng)資產(chǎn)使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員簽字確認后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行賬務(wù)處理。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成損壞無法修復(fù)的資產(chǎn)。4.閑置不用且不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢：對已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后予以報廢處理。2.出售：對閑置不用且不需用的資產(chǎn)，可通過公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進行出售。3.捐贈：對符合條件的資產(chǎn)，可捐贈給有關(guān)單位或個人。4.其他：對因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成損壞無法修復(fù)的資產(chǎn)，可按照相關(guān)規(guī)定進行核銷處理。（三）處置程序1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細說明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置時間、處置原因等內(nèi)容。2.資產(chǎn)使用部門將資產(chǎn)處置申請表報資產(chǎn)管理部門審核。3.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進行審核，提出審核意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實施。5.資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)嚴格按照相關(guān)規(guī)定進行操作，確保資產(chǎn)處置的合法性和合規(guī)性。6.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并將資產(chǎn)處置情況報財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。八、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對資產(chǎn)的基本信息、購置、使用、清查盤點、處置等情況進行實時動態(tài)管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)與財務(wù)部門的賬務(wù)系統(tǒng)進行對接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時將資產(chǎn)的相關(guān)信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行維護和更新，確保數(shù)據(jù)的及時性和有效性。（三）信息查詢與統(tǒng)計分析1.公司內(nèi)部人員可通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)的相關(guān)信息，為資產(chǎn)的管理和決策提供支持。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，定期進行統(tǒng)計分析，為公司的資產(chǎn)配置、使用效益評估等提供依據(jù)。九、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督檢查機制1.公司建立健全資產(chǎn)監(jiān)督檢查機制，定期對資產(chǎn)的管理情況進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的購置、使用、保管、清查盤點、處置等情