景區(qū)銷(xiāo)售收款管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)景區(qū)銷(xiāo)售收款管理，規(guī)范收款流程，確保景區(qū)銷(xiāo)售收入的安全、完整與及時(shí)入賬，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于景區(qū)內(nèi)所有涉及銷(xiāo)售收款的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括門(mén)票銷(xiāo)售、游樂(lè)項(xiàng)目收費(fèi)、商品銷(xiāo)售、餐飲服務(wù)收費(fèi)等。（三）基本原則1.合法性原則：收款活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保收款金額準(zhǔn)確無(wú)誤，賬目清晰，數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。3.及時(shí)性原則：及時(shí)收取款項(xiàng)，及時(shí)入賬，不得拖延或截留。4.安全性原則：保障收款資金的安全，防止出現(xiàn)現(xiàn)金丟失、被盜、挪用等情況。二、收款職責(zé)分工（一）銷(xiāo)售部門(mén)1.負(fù)責(zé)景區(qū)各類(lèi)產(chǎn)品和服務(wù)的銷(xiāo)售推廣，向游客介紹產(chǎn)品信息、價(jià)格及優(yōu)惠政策。2.開(kāi)具銷(xiāo)售票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容準(zhǔn)確、完整，并及時(shí)交付給游客。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行收款核對(duì)工作，提供相關(guān)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)和信息。（二）收款崗位人員1.售票員在景區(qū)售票窗口負(fù)責(zé)門(mén)票及相關(guān)項(xiàng)目的售票工作，嚴(yán)格按照規(guī)定的價(jià)格和流程售票。收取現(xiàn)金、支票、銀行卡等款項(xiàng)，認(rèn)真核對(duì)金額，確保收款準(zhǔn)確。開(kāi)具收款收據(jù)或發(fā)票，將票據(jù)聯(lián)交付給游客，并妥善保管存根聯(lián)。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，與財(cái)務(wù)人員進(jìn)行現(xiàn)金交接，填寫(xiě)現(xiàn)金交款單，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。2.收銀員在景區(qū)內(nèi)各收費(fèi)點(diǎn)（如游樂(lè)項(xiàng)目、商品銷(xiāo)售、餐飲服務(wù)等）負(fù)責(zé)收款工作。對(duì)每筆收款進(jìn)行準(zhǔn)確記錄，及時(shí)錄入收銀系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。收取現(xiàn)金時(shí)，當(dāng)面點(diǎn)清，辨別真?zhèn)危皇杖≈?、銀行卡時(shí)，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作。定期與財(cái)務(wù)人員核對(duì)賬目，確保收款數(shù)據(jù)一致。負(fù)責(zé)收款設(shè)備的日常維護(hù)和管理，如發(fā)現(xiàn)設(shè)備故障及時(shí)報(bào)告。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定收款管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行定期檢查和審計(jì)，確保收款工作合規(guī)、準(zhǔn)確。3.負(fù)責(zé)收款資金的核算、入賬及賬務(wù)處理，定期編制收款報(bào)表。4.保管收款票據(jù)和相關(guān)財(cái)務(wù)資料，確保其安全、完整。5.與銷(xiāo)售部門(mén)、收款崗位人員保持密切溝通，及時(shí)解決收款過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。三、收款流程（一）門(mén)票銷(xiāo)售收款流程1.游客前往景區(qū)售票窗口購(gòu)票。2.售票員根據(jù)游客需求，介紹門(mén)票種類(lèi)、價(jià)格及優(yōu)惠政策，為游客辦理購(gòu)票手續(xù)。3.售票員收取現(xiàn)金、支票、銀行卡等款項(xiàng)，當(dāng)面點(diǎn)清金額，并認(rèn)真辨別現(xiàn)金真?zhèn)巍?.售票員在售票系統(tǒng)中錄入購(gòu)票信息，包括游客姓名、身份證號(hào)碼、門(mén)票類(lèi)型、數(shù)量、金額等，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。5.售票員根據(jù)收款金額開(kāi)具收款收據(jù)或發(fā)票，將票據(jù)聯(lián)交付給游客，并妥善保管存根聯(lián)。6.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，售票員統(tǒng)計(jì)當(dāng)日售票情況，填寫(xiě)現(xiàn)金交款單，將收取的現(xiàn)金及相關(guān)票據(jù)一并交至財(cái)務(wù)部門(mén)。7.財(cái)務(wù)人員核對(duì)現(xiàn)金交款單與售票系統(tǒng)數(shù)據(jù)，確認(rèn)無(wú)誤后，在現(xiàn)金交款單上簽字確認(rèn)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）游樂(lè)項(xiàng)目收費(fèi)收款流程1.游客在游樂(lè)項(xiàng)目入口處排隊(duì)購(gòu)票或刷卡。2.收銀員收取現(xiàn)金、銀行卡等款項(xiàng)，當(dāng)面點(diǎn)清金額，辨別現(xiàn)金真?zhèn)巍?.收銀員在收銀系統(tǒng)中錄入游客信息、游樂(lè)項(xiàng)目名稱(chēng)、收費(fèi)金額等，打印收費(fèi)憑證。4.收銀員將收費(fèi)憑證交付給游客，并指引游客前往游樂(lè)項(xiàng)目入口。5.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員統(tǒng)計(jì)當(dāng)日游樂(lè)項(xiàng)目收費(fèi)情況，填寫(xiě)收款日?qǐng)?bào)表，與財(cái)務(wù)人員核對(duì)賬目。6.財(cái)務(wù)人員核對(duì)收款日?qǐng)?bào)表與收銀系統(tǒng)數(shù)據(jù)，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）商品銷(xiāo)售收款流程1.游客在景區(qū)內(nèi)商品銷(xiāo)售點(diǎn)挑選商品。2.收銀員掃描商品條碼，錄入商品信息和數(shù)量，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算商品總價(jià)。3.收銀員收取現(xiàn)金、銀行卡等款項(xiàng)，當(dāng)面點(diǎn)清金額，辨別現(xiàn)金真?zhèn)巍?.收銀員根據(jù)收款金額開(kāi)具收款收據(jù)或發(fā)票，將票據(jù)聯(lián)交付給游客，并妥善保管存根聯(lián)。5.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員統(tǒng)計(jì)當(dāng)日商品銷(xiāo)售情況，填寫(xiě)銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表，與財(cái)務(wù)人員核對(duì)賬目。6.財(cái)務(wù)人員核對(duì)銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表與收銀系統(tǒng)數(shù)據(jù)，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）餐飲服務(wù)收款流程1.游客在餐飲服務(wù)場(chǎng)所點(diǎn)餐。2.服務(wù)員將游客所點(diǎn)菜品錄入點(diǎn)餐系統(tǒng)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算消費(fèi)金額。3.游客用餐結(jié)束后，前往收銀臺(tái)結(jié)賬。4.收銀員收取現(xiàn)金、銀行卡等款項(xiàng)，當(dāng)面點(diǎn)清金額，辨別現(xiàn)金真?zhèn)巍?.收銀員根據(jù)收款金額開(kāi)具收款收據(jù)或發(fā)票，將票據(jù)聯(lián)交付給游客，并妥善保管存根聯(lián)。6.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員統(tǒng)計(jì)當(dāng)日餐飲服務(wù)收款情況，填寫(xiě)收款日?qǐng)?bào)表，與財(cái)務(wù)人員核對(duì)賬目。7.財(cái)務(wù)人員核對(duì)收款日?qǐng)?bào)表與點(diǎn)餐系統(tǒng)數(shù)據(jù)，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。四、收款票據(jù)管理（一）票據(jù)種類(lèi)景區(qū)使用的收款票據(jù)包括收款收據(jù)、發(fā)票等。（二）票據(jù)購(gòu)買(mǎi)1.財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)收款票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)工作。2.票據(jù)購(gòu)買(mǎi)人員根據(jù)景區(qū)業(yè)務(wù)需求，提前向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)所需票據(jù)種類(lèi)和數(shù)量。3.購(gòu)買(mǎi)票據(jù)時(shí)，應(yīng)核對(duì)票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、數(shù)量等信息，確保票據(jù)的真實(shí)性和完整性。（三）票據(jù)保管1.設(shè)立專(zhuān)門(mén)的票據(jù)保管場(chǎng)所，配備保險(xiǎn)柜等安全設(shè)施，確保票據(jù)存放安全。2.財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)票據(jù)保管工作，建立票據(jù)保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的購(gòu)入、發(fā)出、使用、結(jié)存情況。3.收款票據(jù)應(yīng)按照號(hào)碼順序使用，不得跳號(hào)、拆本使用。4.作廢的收款票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，全聯(lián)留存，并在票據(jù)保管臺(tái)賬中注明作廢原因和日期。（四）票據(jù)開(kāi)具1.售票員、收銀員等收款崗位人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開(kāi)具收款票據(jù)。2.開(kāi)具票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)完整的客戶(hù)信息、項(xiàng)目名稱(chēng)、數(shù)量、金額、日期等內(nèi)容，確保字跡清晰、內(nèi)容準(zhǔn)確。3.收款票據(jù)應(yīng)加蓋景區(qū)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，不得加蓋其他印章。4.開(kāi)具后的收款票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)妥善保管，按照規(guī)定的期限保存，以備查驗(yàn)。（五）票據(jù)核銷(xiāo)1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)收款票據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo)，確保票據(jù)的使用情況與實(shí)際收款情況相符。2.核銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)核對(duì)票據(jù)存根聯(lián)與相關(guān)收款記錄，檢查票據(jù)號(hào)碼是否連續(xù)、內(nèi)容是否完整、印章是否齊全等。3.對(duì)于已核銷(xiāo)的票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)保管臺(tái)賬中注明核銷(xiāo)日期和相關(guān)信息。五、收款資金管理（一）現(xiàn)金管理1.景區(qū)應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫(kù)存限額，超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。2.收款崗位人員收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，辨別真?zhèn)危坏檬杖〖賻拧?.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收款崗位人員應(yīng)將收取的現(xiàn)金及時(shí)繳存銀行，并填寫(xiě)現(xiàn)金交款單。4.現(xiàn)金交款單應(yīng)注明收款日期、收款金額、款項(xiàng)來(lái)源等信息，并由收款人和財(cái)務(wù)人員簽字確認(rèn)。5.財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金交款單與銀行回單，確保現(xiàn)金及時(shí)足額入賬。6.嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，即不得直接用收取的現(xiàn)金支付費(fèi)用或其他支出。（二）支票管理1.景區(qū)收到支票時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核支票的真實(shí)性、有效性和完整性。2.審核內(nèi)容包括支票的出票日期、收款人名稱(chēng)、金額、用途、印章等是否清晰、齊全，是否在有效期內(nèi)。3.對(duì)于審核無(wú)誤的支票，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)進(jìn)賬單，將支票存入銀行。4.銀行受理支票后，應(yīng)及時(shí)取得銀行進(jìn)賬單回單，并進(jìn)行賬務(wù)處理。5.如收到的支票存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與出票單位聯(lián)系，協(xié)商解決辦法。（三）銀行卡管理1.景區(qū)應(yīng)配備必要的銀行卡受理設(shè)備，如POS機(jī)等，并確保設(shè)備正常運(yùn)行。2.收款崗位人員在使用銀行卡收款時(shí)，應(yīng)按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，確保交易信息準(zhǔn)確無(wú)誤。3.交易成功后，應(yīng)及時(shí)打印交易憑證，交游客簽字確認(rèn)，并妥善保管交易憑證。4.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收款崗位人員應(yīng)統(tǒng)計(jì)當(dāng)日銀行卡收款情況，填寫(xiě)收款日?qǐng)?bào)表，與財(cái)務(wù)人員核對(duì)賬目。5.財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行卡交易記錄與收款日?qǐng)?bào)表，確?？铐?xiàng)及時(shí)入賬。（四）資金盤(pán)點(diǎn)與核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收款資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容包括現(xiàn)金、銀行存款、支票、銀行卡交易記錄等。3.盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制資金盤(pán)點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤(pán)點(diǎn)情況。4.如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。5.景區(qū)應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，確保銀行存款賬目準(zhǔn)確無(wú)誤。六、收款監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括收款流程的執(zhí)行情況、收款票據(jù)的管理情況、收款資金的安全情況等。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)不定期對(duì)收款崗位人員的工作進(jìn)行抽查，檢查其收款操作是否規(guī)范、票據(jù)開(kāi)具是否準(zhǔn)確、資金繳存是否及時(shí)等。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到徹底解決。（二）外部監(jiān)督1.景區(qū)應(yīng)接受稅務(wù)機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供收款業(yè)務(wù)資料和信息。2.對(duì)于相關(guān)部門(mén)提出的意見(jiàn)和建議，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，積極整改，確保景區(qū)收款管理工作符合法律法規(guī)及相關(guān)政策的要求。七、違規(guī)處理（一）對(duì)于違反本制度規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。1.對(duì)于收款金額不準(zhǔn)確、票據(jù)開(kāi)具不