旅游企業(yè)賬戶管理制度一、總則（一）目的為加強旅游企業(yè)賬戶管理，規(guī)范賬戶收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司等涉及的各類賬戶，包括但不限于基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶、臨時賬戶等。（三）基本原則1.合法性原則：賬戶的開立、使用和管理必須符合國家法律法規(guī)及相關政策要求。2.安全性原則：確保賬戶資金安全，防范各類風險，采取必要的安全措施，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：嚴格按照規(guī)定的流程和要求進行賬戶操作，保證賬戶管理的規(guī)范化、標準化。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，促進公司業(yè)務發(fā)展。二、賬戶開立（一）開立依據(jù)1.根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展需要，由相關部門提出賬戶開立申請，說明開立賬戶的用途、預計資金流量等情況。2.涉及重大項目或特殊業(yè)務的賬戶開立，需經(jīng)公司管理層審批同意。（二）開戶銀行選擇1.綜合考慮銀行的信譽、服務質(zhì)量、收費標準、資金安全性等因素，選擇合適的開戶銀行。2.優(yōu)先選擇與公司有良好合作關系、在行業(yè)內(nèi)口碑較好的銀行。（三）開戶流程1.申請部門填寫《賬戶開立申請表》，詳細注明賬戶類型、用途、預計使用期限等信息，并提交相關證明材料。2.財務部門對申請材料進行審核，核實其真實性、完整性和合規(guī)性。3.審核通過后，報公司領導審批。4.審批通過后，由財務部門安排專人前往選定的銀行辦理開戶手續(xù)，領取開戶許可證等相關資料。5.開戶完成后，財務部門及時將開戶信息錄入公司賬戶管理系統(tǒng)，并將相關資料歸檔保存。三、賬戶使用（一）資金收付規(guī)定1.所有賬戶資金的收付必須通過公司指定的財務人員辦理，嚴禁未經(jīng)授權的人員進行操作。2.收款時，財務人員應及時核對收款金額、來源等信息，確?？铐棞蚀_無誤。對于現(xiàn)金收款，應嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行處理。3.付款時，必須嚴格按照公司審批流程進行操作。財務人員應認真審核付款申請單、發(fā)票等相關憑證，確保付款依據(jù)充分、金額準確、用途合規(guī)。4.對于大額資金支付（具體金額標準由公司另行規(guī)定），應實行集體決策或聯(lián)簽制度，確保資金支付的安全性和合理性。（二）賬戶余額管理1.財務部門應定期對各賬戶余額進行核對和分析，確保賬實相符。2.根據(jù)公司資金使用計劃和業(yè)務需求，合理安排賬戶資金，避免資金閑置或短缺。3.對于暫時閑置的資金，可根據(jù)公司規(guī)定進行短期投資或其他合理安排，以提高資金收益。（三）特殊業(yè)務資金管理1.對于旅游項目專項資金、客戶保證金等特殊業(yè)務資金，應設立專門的賬戶進行管理，?？顚Ｓ?。2.嚴格按照相關規(guī)定和合同約定使用特殊業(yè)務資金，確保資金用于指定的用途。3.定期對特殊業(yè)務資金的使用情況進行檢查和審計，確保資金使用合規(guī)、安全。四、賬戶變更（一）變更情形1.賬戶名稱、賬號、開戶銀行等基本信息發(fā)生變更。2.賬戶用途、使用期限等發(fā)生變更。3.其他需要變更賬戶的情形。（二）變更流程1.由相關部門提出賬戶變更申請，填寫《賬戶變更申請表》，說明變更原因及變更內(nèi)容，并提交相關證明材料。2.財務部門對申請材料進行審核，核實變更的必要性和合規(guī)性。3.審核通過后，報公司領導審批。4.審批通過后，由財務部門安排專人前往銀行辦理賬戶變更手續(xù)。5.變更完成后，財務部門及時更新公司賬戶管理系統(tǒng)中的相關信息，并將變更后的資料歸檔保存。五、賬戶撤銷（一）撤銷情形1.賬戶不再使用，如項目結束、業(yè)務終止等。2.因銀行原因需要撤銷賬戶，如銀行合并、分立等。3.其他需要撤銷賬戶的情形。（二）撤銷流程1.由相關部門提出賬戶撤銷申請，填寫《賬戶撤銷申請表》，說明撤銷原因，并提交相關證明材料。2.財務部門對申請材料進行審核，核實賬戶余額情況、未結清業(yè)務等事項。3.審核通過后，報公司領導審批。4.審批通過后，由財務部門安排專人前往銀行辦理賬戶撤銷手續(xù)，確保賬戶余額全部結清，相關印章、票據(jù)等資料妥善處理。5.撤銷完成后，財務部門及時在公司賬戶管理系統(tǒng)中進行銷戶處理，并將撤銷相關資料歸檔保存。六、賬戶監(jiān)控與風險管理（一）日常監(jiān)控1.財務部門應建立賬戶日常監(jiān)控機制，定期對賬戶收支情況進行檢查和分析。2.關注賬戶資金變動異常情況，如大額資金頻繁進出、異常的收支時間等，及時查明原因并采取相應措施。3.加強與銀行的溝通與協(xié)作，及時獲取賬戶相關信息，確保賬戶管理的及時性和準確性。（二）風險預警1.設定賬戶風險預警指標，如賬戶余額低于警戒線、資金周轉(zhuǎn)率異常等。2.當賬戶出現(xiàn)風險預警信號時，財務部門應及時向公司管理層報告，并提出相應的風險應對建議。3.公司管理層根據(jù)風險情況，及時研究制定風險處置措施，防范風險擴大。（三）風險處置1.針對賬戶管理中出現(xiàn)的風險，如賬戶被盜用、資金損失等，應立即啟動應急預案。2.及時采取措施凍結賬戶、追回損失資金，并配合相關部門進行調(diào)查處理。3.對風險事件進行總結分析，查找原因，完善賬戶管理制度和風險防控措施，防止類似事件再次發(fā)生。七、賬戶信息管理（一）信息登記1.財務部門應建立完善的賬戶信息登記制度，對每個賬戶的基本信息、開戶資料、交易記錄等進行詳細登記。2.賬戶信息應包括賬戶名稱、賬號、開戶銀行、開戶日期、賬戶性質(zhì)、用途、余額、交易明細等內(nèi)容。（二）信息保密1.嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司保密制度，對賬戶信息予以保密。2.限制賬戶信息的知悉范圍，嚴禁未經(jīng)授權的人員查詢、使用賬戶信息。3.對于涉及賬戶信息的紙質(zhì)和電子資料，應妥善保管，防止信息泄露。（三）信息更新1.當賬戶信息發(fā)生變更時，財務部門應及時更新賬戶信息登記內(nèi)容，確保信息的準確性和及時性。2.定期對賬戶信息進行核對和清理，刪除不再使用或無效的信息，保證信息的有效性。八、賬戶審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對賬戶管理情況進行審計，檢查賬戶管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、賬戶信息的準確性等。2.審計人員應通過查閱賬目、憑證、報表等資料，實地盤點現(xiàn)金、核對銀行對賬單等方式進行審計，并出具審計報告。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，要求相關部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受國家有關部門、銀行監(jiān)管機構等的外部監(jiān)督檢查，積極配合提供相關資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應認真研究分析，及時整改落實，不斷完善賬戶管理制度。九、附則（一）解釋權