國內(nèi)外資產(chǎn)資本管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)資本管理，規(guī)范資產(chǎn)資本運(yùn)作流程，保障公司資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效益，實現(xiàn)公司資產(chǎn)資本的保值增值，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的資產(chǎn)資本管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)資本管理活動必須遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。2.安全性原則：確保公司資產(chǎn)的安全完整，防范資產(chǎn)損失風(fēng)險。3.效益性原則：合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，實現(xiàn)資產(chǎn)的最大效益。4.規(guī)范性原則：建立健全資產(chǎn)資本管理制度，規(guī)范管理流程，確保管理工作有序進(jìn)行。二、資產(chǎn)資本管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實施。2.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的購置、驗收、登記、入賬、保管、清查、處置等日常管理工作。3.定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點清查，確保資產(chǎn)賬實相符。4.分析評估公司資產(chǎn)使用狀況，提出優(yōu)化資產(chǎn)配置的建議。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)資本的財務(wù)核算，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)資本的增減變動及結(jié)存情況。2.參與公司資產(chǎn)購置、處置等重大決策，提供財務(wù)分析和建議。3.監(jiān)督資產(chǎn)管理部門的工作，對資產(chǎn)資本管理情況進(jìn)行財務(wù)審計。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點等工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況。3.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出資產(chǎn)購置、更新等申請。（四）管理層1.審批公司資產(chǎn)資本管理制度及重大資產(chǎn)資本決策事項。2.監(jiān)督資產(chǎn)資本管理工作的執(zhí)行情況，對資產(chǎn)資本管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和決策。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.各使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制資產(chǎn)購置計劃，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預(yù)計購置時間等。2.資產(chǎn)購置計劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門匯總。（二）審批流程1.資產(chǎn)管理部門對各部門提交的資產(chǎn)購置計劃進(jìn)行審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，提出審核意見。2.財務(wù)部門對資產(chǎn)購置計劃的資金預(yù)算進(jìn)行審核，確保資金來源合理。3.資產(chǎn)購置計劃經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門審核后，報管理層審批。（三）采購實施1.經(jīng)審批后的資產(chǎn)購置計劃，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織采購。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價采購、單一來源采購等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和金額大小選擇合適的采購方式。2.采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和公司采購制度執(zhí)行，確保采購程序合法、合規(guī)、公正。3.采購合同簽訂后，采購人員應(yīng)及時將合同副本交資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門備案。（四）驗收入賬1.資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門會同使用部門按照采購合同及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、性能等。2.驗收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門填寫資產(chǎn)驗收單，并辦理資產(chǎn)登記入賬手續(xù)。財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)驗收單和采購發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理。3.驗收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，如退貨、換貨或要求供應(yīng)商承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。四、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)臺賬，對公司各類資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置時間、購置價格、使用部門、存放地點等信息。2.資產(chǎn)臺賬應(yīng)定期更新，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和完整性。（二）資產(chǎn)保管1.各使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常保管工作，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管，并明確保管責(zé)任。2.資產(chǎn)保管人員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)安全、完好。3.對于貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)等特殊資產(chǎn)，應(yīng)制定專門的保管措施，加強(qiáng)管理。（三）資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，避免因使用不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞或損失。3.資產(chǎn)使用過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修。（四）資產(chǎn)清查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織公司資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等。2.資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，如實反映資產(chǎn)清查情況。對于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，提出處理意見，并報管理層審批。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實相符。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已達(dá)到使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置審批1.資產(chǎn)處置申請由使用部門提出，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置原因、處置方式、預(yù)計處置價格等。2.資產(chǎn)處置申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，提出審核意見，并組織相關(guān)人員對擬處置資產(chǎn)進(jìn)行評估。4.資產(chǎn)處置申請經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門審核后，報管理層審批。重大資產(chǎn)處置事項需經(jīng)公司董事會或股東會審議通過。（三）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、捐贈等。2.出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)應(yīng)按照公開、公平、公正的原則進(jìn)行，通過招標(biāo)、拍賣、掛牌等方式確定受讓方和交易價格。3.報廢資產(chǎn)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，確保環(huán)保、安全。4.捐贈資產(chǎn)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，并做好捐贈記錄。（四）處置實施1.經(jīng)審批后的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實施。2.資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定執(zhí)行，確保處置程序合法、合規(guī)、公正。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)，納入公司預(yù)算管理。六、資本管理（一）注冊資本管理1.公司應(yīng)按照公司章程規(guī)定，按時足額繳納注冊資本。2.注冊資本的變更應(yīng)按照法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的程序辦理，經(jīng)股東會或董事會審議通過，并報工商行政管理部門登記備案。（二）融資管理1.公司融資應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，合理確定融資規(guī)模、融資方式和融資期限。2.融資方案應(yīng)經(jīng)管理層審批后實施。融資過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和金融機(jī)構(gòu)要求辦理手續(xù)，確保融資合法、合規(guī)。3.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對融資資金的管理，合理安排資金使用，降低融資成本，防范融資風(fēng)險。（三）投資管理1.公司投資應(yīng)遵循謹(jǐn)慎、穩(wěn)健的原則，充分考慮投資風(fēng)險和收益。2.投資項目應(yīng)進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險評估，經(jīng)管理層審批后實施。重大投資項目需經(jīng)公司董事會或股東會審議通過。3.投資管理部門應(yīng)加強(qiáng)對投資項目的跟蹤管理，及時掌握投資項目的進(jìn)展情況和收益情況，定期向管理層報告。4.投資項目結(jié)束后，應(yīng)進(jìn)行投資項目后評價，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，為今后的投資決策提供參考。七、資產(chǎn)資本風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門應(yīng)定期對公司資產(chǎn)資本管理活動進(jìn)行風(fēng)險識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險識別和評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.對于資產(chǎn)購置風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)采購計劃管理，嚴(yán)格采購程序，選擇信譽(yù)良好的供應(yīng)商，降低采購風(fēng)險。2.對于資產(chǎn)保管風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)保管人員培訓(xùn)，完善保管制度，落實保管責(zé)任，確保資產(chǎn)安全。3.對于資產(chǎn)使用風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)使用人員培訓(xùn)，規(guī)范操作規(guī)程，定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，降低使用風(fēng)險。4.對于資產(chǎn)處置風(fēng)險，應(yīng)嚴(yán)格處置審批程序，加強(qiáng)評估和監(jiān)督，確保處置過程合法、合規(guī)、公正，降低處置風(fēng)險。5.對于資本管理風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)融資、投資管理，合理控制融資規(guī)模和投資風(fēng)險，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.建立健全資產(chǎn)資本風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，定期對資產(chǎn)資本管理情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患。2.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司資產(chǎn)資本管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)資本管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)資本管理流程的合規(guī)性、資產(chǎn)資本的安全完整性等。2.審計部門應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)問題，并提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）考核評價1.建立資產(chǎn)資本管理考核評價體系，對各部門和相關(guān)人員的資產(chǎn)資本管理工作進(jìn)行考核評價。2.考核評價指標(biāo)包括資產(chǎn)購置計劃