企業(yè)資金收入管理制度總則1.目的為加強(qiáng)企業(yè)資金收入管理，規(guī)范資金收入流程，確保資金及時(shí)、足額、安全地回籠，提高資金使用效率，保障企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于企業(yè)各部門及全體員工在資金收入相關(guān)業(yè)務(wù)中的操作與管理。3.基本原則合法性原則：資金收入活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。準(zhǔn)確性原則：確保資金收入的金額、來(lái)源、時(shí)間等信息準(zhǔn)確無(wú)誤。及時(shí)性原則：及時(shí)收取各類資金，避免資金積壓和延誤。安全性原則：保障資金收入過(guò)程中的安全，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。資金收入范圍及來(lái)源1.銷售業(yè)務(wù)收入企業(yè)銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)所獲得的收入，包括現(xiàn)銷收入和賒銷收入。銷售部門應(yīng)按照銷售合同或協(xié)議約定的價(jià)格、結(jié)算方式等及時(shí)與客戶溝通收款事宜，確保銷售收入的按時(shí)足額回籠。2.勞務(wù)收入企業(yè)對(duì)外提供勞務(wù)服務(wù)所取得的收入，如技術(shù)服務(wù)、咨詢服務(wù)、工程勞務(wù)等。相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)在勞務(wù)完成并經(jīng)客戶驗(yàn)收合格后，及時(shí)辦理收款手續(xù)。3.租金收入企業(yè)出租自有資產(chǎn)（如房屋、設(shè)備等）所獲得的租金收入。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)與租戶簽訂租賃合同，明確租金支付方式、期限等條款，并跟蹤租金收取情況。4.投資收益企業(yè)對(duì)外投資所獲得的收益，包括股息、紅利、利息收入等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)關(guān)注投資項(xiàng)目的收益情況，確保投資收益按時(shí)到賬。5.其他收入除上述收入以外的其他資金收入，如政府補(bǔ)助、捐贈(zèng)收入、違約金收入等。相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)辦理收款手續(xù)，并將收入情況告知財(cái)務(wù)部門。資金收入流程1.業(yè)務(wù)發(fā)起銷售、勞務(wù)、租賃等業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂合同或協(xié)議時(shí)，應(yīng)明確資金結(jié)算方式、收款時(shí)間等條款，并將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。對(duì)于賒銷業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在發(fā)貨或提供勞務(wù)后，及時(shí)向客戶開(kāi)具發(fā)票，并跟進(jìn)客戶付款情況。2.收款通知財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的合同信息，在預(yù)計(jì)收款日前向客戶發(fā)送收款通知，明確收款金額、收款賬號(hào)、收款期限等內(nèi)容。收款通知可以通過(guò)郵件、短信、書(shū)面函件等方式發(fā)送給客戶。3.款項(xiàng)收取客戶應(yīng)按照收款通知的要求，將款項(xiàng)支付至企業(yè)指定的收款賬號(hào)。對(duì)于現(xiàn)金收款，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后及時(shí)交至財(cái)務(wù)部門，并填寫現(xiàn)金交款單。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)清點(diǎn)現(xiàn)金，并開(kāi)具收款收據(jù)。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息，確認(rèn)收款金額與收款通知一致。如發(fā)現(xiàn)收款異常，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門和客戶溝通核實(shí)。4.收入確認(rèn)財(cái)務(wù)部門在收到款項(xiàng)并核對(duì)無(wú)誤后，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行收入確認(rèn)。對(duì)于已確認(rèn)收入但尚未收到款項(xiàng)的情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，定期跟蹤催收。5.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)人員根據(jù)收入確認(rèn)情況，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，編制記賬憑證，登記相關(guān)賬簿。收入核算應(yīng)準(zhǔn)確、清晰，確保財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。資金收入的監(jiān)控與催收1.監(jiān)控機(jī)制財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金收入監(jiān)控臺(tái)賬，實(shí)時(shí)跟蹤每筆資金收入的到賬情況，包括收款時(shí)間、金額、來(lái)源等信息。定期對(duì)資金收入情況進(jìn)行分析，如發(fā)現(xiàn)異常波動(dòng)或逾期未收款情況，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。2.催收措施對(duì)于逾期未收款的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)組織催收工作。催收方式可以包括電話催收、郵件催收、上門催收等。在催收過(guò)程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)保持與客戶的良好溝通，了解客戶逾期付款的原因，并協(xié)商解決方案。如客戶確實(shí)存在資金困難，可根據(jù)實(shí)際情況與客戶協(xié)商制定分期還款計(jì)劃。對(duì)于長(zhǎng)期拖欠款項(xiàng)且催收無(wú)效的客戶，企業(yè)可以考慮通過(guò)法律途徑追討欠款，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。3.考核與激勵(lì)建立資金收入考核機(jī)制，將資金回籠情況與業(yè)務(wù)部門及相關(guān)人員的績(jī)效考核掛鉤。對(duì)于資金回籠工作表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書(shū)等；對(duì)于資金回籠不力的部門和個(gè)人，進(jìn)行相應(yīng)的懲罰，如扣減績(jī)效獎(jiǎng)金、調(diào)整崗位等。資金收入的風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金收入業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、收款渠道風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)等外部因素對(duì)企業(yè)資金收入的影響，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類排序，以便采取針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)客戶信用評(píng)估和管理，建立客戶信用檔案，對(duì)信用狀況不佳的客戶采取謹(jǐn)慎的交易策略；對(duì)于收款渠道風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化收款方式，拓展多元化的收款渠道，降低對(duì)單一收款渠道的依賴；對(duì)于政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)國(guó)家法律法規(guī)和政策的學(xué)習(xí)與研究，確保企業(yè)資金收入業(yè)務(wù)符合相關(guān)規(guī)定。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控持續(xù)監(jiān)控資金收入業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果，適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。資金收入相關(guān)崗位的職責(zé)與權(quán)限1.業(yè)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同、勞務(wù)合同、租賃合同等，明確資金結(jié)算條款。按照合同約定及時(shí)發(fā)貨或提供勞務(wù)，并跟進(jìn)客戶付款情況，負(fù)責(zé)逾期款項(xiàng)的催收工作。協(xié)助財(cái)務(wù)部門核對(duì)收款信息，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料。2.財(cái)務(wù)部門職責(zé)制定資金收入管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。負(fù)責(zé)資金收入的核算與賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時(shí)。發(fā)送收款通知，核對(duì)銀行到賬信息，辦理收款手續(xù)。建立資金收入監(jiān)控臺(tái)賬，分析資金收入情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。參與客戶信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理工作。3.其他部門職責(zé)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)租金收入的管理，包括簽訂租賃合同、跟蹤租金收取等工作。投資管理部門負(fù)責(zé)投資收益的核算與管理，確保投資收益按時(shí)足額到賬。各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好資金收入相關(guān)工作，提供必要的支持與協(xié)助。資金收入的票據(jù)管理1.發(fā)票管理銷售部門應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地向客戶開(kāi)具發(fā)票。發(fā)票開(kāi)具應(yīng)遵循“先收款后開(kāi)票”的原則，特殊情況需經(jīng)財(cái)務(wù)部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)發(fā)票的購(gòu)買、保管、開(kāi)具、核銷等工作，建立發(fā)票使用臺(tái)賬，確保發(fā)票的安全與規(guī)范使用。發(fā)票開(kāi)具后，應(yīng)及時(shí)交付給客戶，并做好交付記錄。如客戶需要開(kāi)具紅字發(fā)票，應(yīng)按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。2.收款收據(jù)管理對(duì)于現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)開(kāi)具收款收據(jù)。收款收據(jù)應(yīng)統(tǒng)一編號(hào)，由專人負(fù)責(zé)保管和開(kāi)具。開(kāi)具時(shí)應(yīng)注明收款日期、收款金額、付款單位、收款事由等信息，并加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專用章。收款收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)妥善保管，定期裝訂成冊(cè)，按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管。與外部機(jī)構(gòu)的協(xié)作1.銀行合作選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行作為企業(yè)的合作銀行，簽訂相關(guān)合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。與銀行保持密切溝通，及時(shí)了解銀行的結(jié)算政策和業(yè)務(wù)流程變化，確保企業(yè)資金收入的順利進(jìn)行。定期核對(duì)銀行賬戶余額和交易明細(xì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與銀行溝通解決。2.稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)作按照國(guó)家稅收法律