人才中心預(yù)算管理制度一、總則（一）目的為了加強人才中心預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、控制及調(diào)整等行為，提高資金使用效益，保障人才中心各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于人才中心各部門及所屬單位的預(yù)算管理活動。（三）預(yù)算管理原則1.合法性原則各項預(yù)算收支應(yīng)符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。2.完整性原則涵蓋人才中心所有收入和支出項目，全面反映財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)活動成果。3.準確性原則依據(jù)充分、數(shù)據(jù)準確，確保預(yù)算編制合理可靠。4.收支平衡原則量入為出，統(tǒng)籌兼顧，做到預(yù)算收支平衡，避免出現(xiàn)赤字。5.時效性原則嚴格按照規(guī)定的時間和程序編制、審批、執(zhí)行預(yù)算，確保預(yù)算管理工作的高效有序。二、預(yù)算管理組織與職責(zé)（一）預(yù)算管理委員會1.組成由人才中心主任擔(dān)任主任，副主任由財務(wù)負責(zé)人、各部門負責(zé)人組成。2.職責(zé)（1）審議確定預(yù)算管理的政策、制度和辦法；（2）審議預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算草案；（3）協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題；（4）監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，對預(yù)算調(diào)整進行審批。（二）財務(wù)部門1.職責(zé)（1）負責(zé)擬定預(yù)算管理制度和辦法；（2）組織指導(dǎo)各部門編制預(yù)算草案；（3）匯總審核預(yù)算草案，編制人才中心年度預(yù)算草案；（4）監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，定期進行預(yù)算執(zhí)行情況分析；（5）辦理預(yù)算調(diào)整的相關(guān)手續(xù)；（6）編制預(yù)算執(zhí)行報告，提交預(yù)算管理委員會。（三）各部門1.職責(zé)（1）負責(zé)本部門預(yù)算編制的基礎(chǔ)工作，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料；（2）根據(jù)人才中心預(yù)算目標(biāo)，編制本部門年度預(yù)算草案；（3）嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預(yù)算，控制本部門各項收支；（4）及時向財務(wù)部門反饋預(yù)算執(zhí)行情況，配合財務(wù)部門做好預(yù)算分析和調(diào)整工作。三、預(yù)算編制（一）預(yù)算編制依據(jù)1.國家法律法規(guī)、方針政策及相關(guān)財務(wù)制度；2.人才中心的發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計劃和工作目標(biāo)；3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況；4.預(yù)算期內(nèi)預(yù)計的各項收入、支出情況。（二）預(yù)算編制內(nèi)容1.收入預(yù)算包括財政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入等。各項收入應(yīng)根據(jù)預(yù)計的收入來源和金額進行詳細編制。2.支出預(yù)算（1）人員經(jīng)費包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等。應(yīng)根據(jù)人員編制和薪酬政策進行計算。（2）公用經(jīng)費包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車運行維護費等。根據(jù)工作需要和相關(guān)標(biāo)準進行估算。（3）項目支出根據(jù)人才中心的業(yè)務(wù)項目和工作計劃，詳細列出各項目的名稱、內(nèi)容、資金需求及實施進度等。（三）預(yù)算編制程序1.準備階段財務(wù)部門下發(fā)年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時間要求等；各部門收集整理相關(guān)資料，做好預(yù)算編制的基礎(chǔ)工作。2.編制階段各部門根據(jù)預(yù)算編制依據(jù)和要求，結(jié)合本部門實際情況，編制本部門年度預(yù)算草案，并報送財務(wù)部門。3.審核匯總階段財務(wù)部門對各部門上報的預(yù)算草案進行審核，對不符合要求的進行調(diào)整；匯總編制人才中心年度預(yù)算草案，提交預(yù)算管理委員會審議。4.審批階段預(yù)算管理委員會審議通過后的預(yù)算草案，報人才中心主任批準后執(zhí)行。（四）預(yù)算編制方法1.固定預(yù)算法適用于業(yè)務(wù)相對穩(wěn)定、收入和支出變動不大的項目。2.彈性預(yù)算法對于收入和支出與業(yè)務(wù)量變動有密切關(guān)系的項目，采用彈性預(yù)算法，根據(jù)業(yè)務(wù)量的不同水平編制不同的預(yù)算方案。3.零基預(yù)算法對于一些新設(shè)項目或不受現(xiàn)有預(yù)算約束的項目，采用零基預(yù)算法，不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實際需要出發(fā)編制預(yù)算。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行責(zé)任1.人才中心各部門是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，部門負責(zé)人對本部門預(yù)算執(zhí)行情況負責(zé)。2.財務(wù)部門負責(zé)預(yù)算執(zhí)行的日常管理和監(jiān)督工作。（二）預(yù)算執(zhí)行控制1.嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預(yù)算，各部門不得擅自調(diào)整預(yù)算項目、追加或減少預(yù)算金額。2.建立健全預(yù)算執(zhí)行臺賬，詳細記錄預(yù)算執(zhí)行情況，包括收入、支出的金額、時間、用途等。3.加強對各項支出的審核控制，嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，確保支出合規(guī)、合理。4.定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（三）預(yù)算執(zhí)行進度監(jiān)控1.財務(wù)部門每月對預(yù)算執(zhí)行進度進行分析，對執(zhí)行進度較慢的項目發(fā)出預(yù)警通知，督促相關(guān)部門加快執(zhí)行進度。2.預(yù)算管理委員會每季度召開預(yù)算執(zhí)行情況分析會議，聽取各部門預(yù)算執(zhí)行情況匯報，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國家政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致預(yù)算編制依據(jù)發(fā)生改變；2.人才中心發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計劃發(fā)生重大調(diào)整；3.不可預(yù)見的重大事項影響預(yù)算執(zhí)行；4.預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)原預(yù)算編制存在重大偏差，嚴重影響預(yù)算執(zhí)行。（二）調(diào)整程序1.由預(yù)算執(zhí)行部門提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整的原因、內(nèi)容及對預(yù)算執(zhí)行的影響。2.財務(wù)部門對調(diào)整申請進行審核，提出審核意見。3.預(yù)算管理委員會對預(yù)算調(diào)整申請進行審議，做出是否批準調(diào)整的決定。4.經(jīng)批準的預(yù)算調(diào)整申請，由財務(wù)部門下達調(diào)整通知，各部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。六、預(yù)算分析與考核（一）預(yù)算分析1.定期分析財務(wù)部門每月、每季度對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，形成預(yù)算執(zhí)行分析報告，報送預(yù)算管理委員會。分析內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進度、收入完成情況、支出控制情況、預(yù)算差異原因等。2.專項分析針對預(yù)算執(zhí)行中的重大問題或特定事項，開展專項分析，提出解決方案和建議。（二）預(yù)算考核1.考核指標(biāo)設(shè)定預(yù)算執(zhí)行率、收入完成率、支出控制率等考核指標(biāo)，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行量化考核。2.考核周期每年進行一次預(yù)算考核。3.考核程序（1）財務(wù)部門提供各部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)和考核指標(biāo)完成情況；（2）預(yù)算管理委員會組織對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價；（3）將考核結(jié)果通報各部門，并與部門績效掛鉤。七、預(yù)算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門加強對預(yù)算執(zhí)行情況的日常監(jiān)督，定期檢查預(yù)算執(zhí)行臺賬和相關(guān)憑證。2.審計部