樂(lè)園財(cái)務(wù)員工管理制度一、總則（一）目的為了規(guī)范樂(lè)園財(cái)務(wù)員工的行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)工作效率和質(zhì)量，保障樂(lè)園財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，特制定本管理制度。（二）適用范圍本管理制度適用于樂(lè)園財(cái)務(wù)部門的全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，為樂(lè)園決策提供可靠依據(jù)。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供財(cái)務(wù)信息。4.保密性原則：嚴(yán)格保守樂(lè)園財(cái)務(wù)機(jī)密，不得泄露財(cái)務(wù)信息。二、崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理1.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的日常管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。2.組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為樂(lè)園決策提供財(cái)務(wù)支持。3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理制度的制定、修訂和完善，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范化、制度化。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、考核和晉升，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。5.負(fù)責(zé)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)良好的合作關(guān)系。6.參與樂(lè)園重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)意見(jiàn)和建議，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）會(huì)計(jì)主管1.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算工作，審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析和解讀，為管理層提供財(cái)務(wù)信息和決策支持。3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。4.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，合理避稅，降低稅務(wù)成本。5.協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理制定和完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程。6.負(fù)責(zé)與其他部門的溝通協(xié)調(diào)，提供財(cái)務(wù)支持和服務(wù)。（三）會(huì)計(jì)1.負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證制作、賬簿登記等。2.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析，為管理層提供財(cái)務(wù)信息和決策支持。4.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，協(xié)助會(huì)計(jì)主管做好稅務(wù)籌劃。5.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理和歸檔，協(xié)助會(huì)計(jì)主管做好財(cái)務(wù)檔案的保管工作。6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作任務(wù)。（四）出納1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確?，F(xiàn)金和銀行存款的安全。2.負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。3.負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)，確保其安全完整。4.負(fù)責(zé)與銀行的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)辦理銀行賬戶的開戶、銷戶、變更等手續(xù)。5.負(fù)責(zé)工資、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)的發(fā)放工作，確保員工工資按時(shí)足額發(fā)放。6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作任務(wù)。三、工作流程（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理流程1.每年末，財(cái)務(wù)經(jīng)理組織各部門編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.各部門根據(jù)樂(lè)園發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合本部門實(shí)際情況，提出預(yù)算指標(biāo)和預(yù)算項(xiàng)目。3.財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成樂(lè)園年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。4.財(cái)務(wù)預(yù)算草案報(bào)樂(lè)園管理層審批后，下達(dá)各部門執(zhí)行。5.各部門嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)。6.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。7.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，各部門應(yīng)提出書面申請(qǐng)，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，提交樂(lè)園管理層審批。（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1.員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出，應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。3.財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、合法性。4.審核通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批通過(guò)后，出納根據(jù)審批后的費(fèi)用報(bào)銷單支付款項(xiàng)。6.財(cái)務(wù)人員對(duì)已報(bào)銷的費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制流程1.每月末，會(huì)計(jì)根據(jù)當(dāng)月財(cái)務(wù)核算資料，編制財(cái)務(wù)報(bào)表初稿。2.會(huì)計(jì)主管對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表初稿進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和勾稽關(guān)系。3.審核通過(guò)的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。4.財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)報(bào)表符合財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。5.審核通過(guò)的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)總經(jīng)理審批。6.總經(jīng)理審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)人員對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。（四）資金管理流程1.出納根據(jù)樂(lè)園資金收支計(jì)劃，合理安排資金，確保資金的安全和正常周轉(zhuǎn)。2.每日下班前，出納盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。3.定期編制資金日?qǐng)?bào)表，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理。4.財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)資金日?qǐng)?bào)表，分析資金收支情況，合理安排資金使用。5.涉及重大資金支出的，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。6.定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行核對(duì)，確保銀行存款賬實(shí)相符。7.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，防范資金安全事故的發(fā)生。四、工作紀(jì)律（一）遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，不得違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律。（二）嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)工作流程，不得擅自簡(jiǎn)化或省略工作環(huán)節(jié)。（三）保守財(cái)務(wù)機(jī)密，不得泄露財(cái)務(wù)信息和公司商業(yè)秘密。（四）廉潔奉公，不得接受供應(yīng)商或客戶的賄賂和不正當(dāng)利益。（五）按時(shí)上下班，不得遲到早退，有事請(qǐng)假應(yīng)提前辦理請(qǐng)假手續(xù)。（六）工作時(shí)間內(nèi)不得從事與工作無(wú)關(guān)的事情，不得在辦公區(qū)域內(nèi)大聲喧嘩、打鬧。（七）愛(ài)護(hù)辦公設(shè)備和財(cái)務(wù)資料，不得隨意損壞或丟失。五、績(jī)效考核（一）考核原則1.客觀公正原則：考核標(biāo)準(zhǔn)明確，考核過(guò)程公開、公平、公正。2.全面考核原則：從工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等方面進(jìn)行全面考核。3.激勵(lì)原則：通過(guò)績(jī)效考核，激勵(lì)員工提高工作效率和質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)個(gè)人和公司的共同發(fā)展。（二）考核周期績(jī)效考核周期為季度考核和年度考核相結(jié)合。（三）考核內(nèi)容1.工作業(yè)績(jī)：主要考核員工完成工作任務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、效率和效益等方面。2.工作能力：主要考核員工的專業(yè)知識(shí)、業(yè)務(wù)技能、溝通協(xié)調(diào)能力、團(tuán)隊(duì)合作能力等方面。3.工作態(tài)度：主要考核員工的工作責(zé)任心、敬業(yè)精神、工作積極性、主動(dòng)性等方面。（四）考核方法1.自評(píng)：?jiǎn)T工根據(jù)自己的工作表現(xiàn)進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。2.上級(jí)評(píng)價(jià)：?jiǎn)T工的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)員工的工作表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。3.同事評(píng)價(jià)：?jiǎn)T工的同事根據(jù)員工的工作表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。4.綜合評(píng)價(jià)：將自評(píng)、上級(jí)評(píng)價(jià)和同事評(píng)價(jià)的結(jié)果進(jìn)行綜合，得出員工的績(jī)效考核結(jié)果。（五）考核結(jié)果應(yīng)用1.績(jī)效獎(jiǎng)金發(fā)放：根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，發(fā)放績(jī)效獎(jiǎng)金。2.晉升晉級(jí)：績(jī)效考核結(jié)果優(yōu)秀的員工，在晉升晉級(jí)時(shí)優(yōu)先考慮。3.培訓(xùn)發(fā)展：根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，為員工提供有針對(duì)性的培訓(xùn)和發(fā)展機(jī)會(huì)。4.崗位調(diào)整：績(jī)效考核結(jié)果不合格的員工，根據(jù)情況進(jìn)行崗位調(diào)整或辭退。六、培訓(xùn)與發(fā)展（一）培訓(xùn)目標(biāo)1.提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能，適應(yīng)樂(lè)園發(fā)展的需要。2.增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的溝通協(xié)調(diào)能力和團(tuán)隊(duì)合作能力，提高工作效率和質(zhì)量。3.培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員的創(chuàng)新意識(shí)和創(chuàng)新能力，推動(dòng)財(cái)務(wù)工作的創(chuàng)新發(fā)展。（二）培訓(xùn)內(nèi)容1.財(cái)務(wù)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)。2.財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理等。3.財(cái)務(wù)軟件操作培訓(xùn)，如用友、金蝶等。4.溝通協(xié)調(diào)能力和團(tuán)隊(duì)合作能力培訓(xùn)。5.創(chuàng)新意識(shí)和創(chuàng)新能力培訓(xùn)。（三）培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)：由財(cái)務(wù)經(jīng)理或會(huì)計(jì)主管擔(dān)任培訓(xùn)講師，定期組織內(nèi)部培訓(xùn)。2.外部培訓(xùn)：根據(jù)工作需要，選派財(cái)務(wù)人員參加外部專業(yè)培訓(xùn)課程。3.在線學(xué)習(xí)：鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員通過(guò)在線學(xué)習(xí)平臺(tái)，自主學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)和技能。（四）職業(yè)