估價公司財物管理制度一、總則（一）目的為加強估價公司財物管理，規(guī)范財物行為，維護公司資產安全與完整，提高財物使用效益，保障公司正常運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于估價公司總部及各分支機構的所有財物管理活動，包括但不限于固定資產、流動資產、無形資產等的購置、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保財物管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則加強財物安全防范措施，保障公司財物不受損失、不被挪用、不被侵占。3.效益性原則合理配置財物資源，提高財物使用效率，降低運營成本，實現(xiàn)公司效益最大化。4.權責明確原則明確各部門和人員在財物管理中的職責和權限，做到責任到人，各司其職。二、財物管理職責分工（一）財務管理部門1.負責制定和完善公司財物管理制度，并組織實施和監(jiān)督檢查。2.負責編制公司年度財物預算，審核各項財物收支計劃，監(jiān)控預算執(zhí)行情況。3.負責辦理公司各類財物的核算、記賬、報表編制等財務工作，定期進行財物清查和盤點。4.負責對公司財物的購置、處置等經(jīng)濟活動進行財務審核，確保財務手續(xù)完備、合規(guī)。5.參與公司重大財物決策，提供財務分析和建議，為公司領導決策提供依據(jù)。（二）行政部門1.負責公司固定資產的實物管理，包括資產的購置、驗收、登記、保管、調配、清查等工作。2.制定固定資產采購計劃，根據(jù)公司需求和預算，選擇合適的供應商和采購方式，確保資產質量和價格合理。3.建立固定資產臺賬，詳細記錄資產的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、使用部門等信息，定期更新和維護。4.負責公司辦公設備、辦公用品等流動資產的采購、保管和發(fā)放工作，制定相應的管理制度和流程。5.組織實施公司財物的清查盤點工作，配合財務部門進行賬實核對，對盤盈、盤虧、毀損等情況進行調查和處理。（三）使用部門1.負責本部門財物的日常使用和保管，確保資產安全、正常運行，合理使用財物資源，提高使用效率。2.配合行政部門做好固定資產的清查盤點工作，及時反饋資產使用情況和存在的問題。3.根據(jù)工作需要，提出財物購置、調配等申請，經(jīng)審批后配合相關部門辦理手續(xù)。4.負責本部門辦公用品等流動資產的領用和管理，節(jié)約使用，避免浪費。（四）審計部門1.負責對公司財物管理活動進行內部審計監(jiān)督，檢查財物管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.對公司重大財物采購、處置等經(jīng)濟活動進行審計，審查其合規(guī)性、合理性和效益性。3.參與公司財物清查盤點工作，對盤盈、盤虧、毀損等情況的處理進行監(jiān)督和審計。三、固定資產管理（一）固定資產定義與分類1.固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。2.固定資產分為以下幾類：房屋及建筑物：包括辦公用房、倉庫、廠房等。辦公設備：如電腦、打印機、復印機、傳真機等。運輸設備：公司用于業(yè)務運輸?shù)能囕v等。電子設備：服務器、網(wǎng)絡設備、監(jiān)控設備等。其他設備：如辦公家具、空調、消防設備等。（二）固定資產購置1.各部門根據(jù)工作需要和實際情況，提出固定資產購置申請，填寫《固定資產購置申請表》，詳細說明購置資產的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、用途、預算金額等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認后提交行政部門。2.行政部門對各部門提交的購置申請進行匯總審核，結合公司財物預算和實際情況，提出審核意見。對于超出預算或不必要的購置申請，予以退回并說明理由。3.經(jīng)行政部門審核通過的購置申請，報公司領導審批。審批通過后，行政部門按照公司采購管理制度，選擇合適的供應商進行采購。4.固定資產購置過程中，行政部門應嚴格按照合同約定進行驗收。驗收內容包括資產的數(shù)量、規(guī)格、型號、質量、外觀等是否與合同一致，同時檢查資產的隨機附件、技術資料等是否齊全。驗收合格后，填寫《固定資產驗收單》，由驗收人員簽字確認。（三）固定資產登記與入賬1.行政部門在固定資產驗收合格后，及時進行登記入賬。在固定資產臺賬中詳細記錄資產的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、購置價格、使用部門、存放地點等信息，并建立固定資產卡片，粘貼在資產顯著位置。2.財務部門根據(jù)行政部門提供的《固定資產驗收單》和相關發(fā)票等憑證，進行固定資產的賬務處理，按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提折舊。（四）固定資產使用與保管1.使用部門負責固定資產的日常使用和保管，應指定專人負責管理，并做好資產的維護、保養(yǎng)工作，確保資產正常運行。2.固定資產的存放地點應相對固定，如需變更存放地點，使用部門應及時通知行政部門進行調整記錄。3.嚴禁擅自將固定資產轉借、出租、抵押或挪作他用。如因工作需要確需外借的，必須經(jīng)公司領導批準，并辦理相關借用手續(xù)，明確借用期限和歸還日期。（五）固定資產折舊與減值1.財務部門按照國家有關規(guī)定和公司財務制度，對固定資產計提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應經(jīng)公司領導批準，并在財務報表附注中予以說明。2.定期對固定資產進行清查盤點，至少每年一次。如發(fā)現(xiàn)固定資產存在減值跡象，應及時進行減值測試，并按照公司財務制度計提減值準備。（六）固定資產處置1.固定資產處置包括出售、報廢、毀損、對外捐贈等。處置固定資產應按照以下程序進行：使用部門提出固定資產處置申請，填寫《固定資產處置申請表》，詳細說明處置資產的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、賬面價值、處置原因等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認后提交行政部門。行政部門對處置申請進行審核，核實資產的實際情況，并提出審核意見。對于價值較大或涉及重要資產的處置申請，應組織相關部門進行評估。經(jīng)行政部門審核通過的處置申請，報公司領導審批。審批通過后，行政部門負責辦理固定資產處置的相關手續(xù)，如簽訂處置合同、開具發(fā)票等。財務部門根據(jù)處置相關憑證進行賬務處理，核銷固定資產賬面價值，并按照規(guī)定進行稅務處理。2.固定資產處置收入應及時足額上繳公司財務，不得截留、挪用。處置過程中發(fā)生的相關費用，如評估費、運輸費等，經(jīng)審批后在公司財務列支。四、流動資產（辦公用品、低值易耗品等）管理（一）辦公用品管理1.辦公用品的采購行政部門根據(jù)公司各部門的需求和實際使用情況，定期編制辦公用品采購計劃。采購計劃應明確采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預算金額等信息。按照公司采購管理制度，選擇合適的供應商進行辦公用品采購。采購過程中應嚴格控制采購成本，確保采購物品的質量和價格合理。2.辦公用品的保管行政部門設立專門的辦公用品倉庫，對采購回來的辦公用品進行分類存放、妥善保管。倉庫應保持整潔、干燥，確保物品不受損壞。建立辦公用品臺賬，詳細記錄辦公用品的入庫、出庫、庫存數(shù)量等信息。定期對庫存辦公用品進行盤點，做到賬實相符。3.辦公用品的領用各部門根據(jù)工作需要，填寫《辦公用品領用申請表》，經(jīng)部門負責人簽字后到行政部門領取辦公用品。行政部門按照申請表發(fā)放辦公用品，并在臺賬上記錄領用日期、領用部門、領用物品名稱和數(shù)量等信息。對于限量領用的辦公用品，如打印紙、墨盒等，應嚴格按照規(guī)定的數(shù)量發(fā)放，避免浪費。（二）低值易耗品管理1.低值易耗品的定義與分類低值易耗品是指單位價值較低、使用年限較短，不能作為固定資產核算的各種用具物品，如工具、量具、器具、玻璃器皿等。根據(jù)公司實際情況，低值易耗品分為以下幾類：辦公類低值易耗品、業(yè)務類低值易耗品等。2.低值易耗品的購置各部門根據(jù)工作需要，提出低值易耗品購置申請，填寫《低值易耗品購置申請表》，詳細說明購置物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預算金額等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認后提交行政部門。行政部門對購置申請進行審核，結合公司財物預算和實際情況，提出審核意見。審核通過后，報公司領導審批。審批通過后，按照公司采購管理制度進行采購。3.低值易耗品的登記與入賬行政部門在低值易耗品驗收合格后，及時進行登記入賬。在低值易耗品臺賬中詳細記錄物品的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、購置價格、使用部門、存放地點等信息。財務部門根據(jù)行政部門提供的相關憑證，進行低值易耗品的賬務處理，按照一次攤銷法或五五攤銷法進行攤銷。4.低值易耗品的使用與保管使用部門負責低值易耗品的日常使用和保管，應指定專人負責管理，并做好物品的維護、保養(yǎng)工作，確保正常使用。低值易耗品的存放地點應相對固定，如需變更存放地點，使用部門應及時通知行政部門進行調整記錄。5.低值易耗品的處置低值易耗品處置包括報廢、出售等。處置低值易耗品應按照以下程序進行：使用部門提出低值易耗品處置申請，填寫《低值易耗品處置申請表》，詳細說明處置物品的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、賬面價值、處置原因等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認后提交行政部門。行政部門對處置申請進行審核，核實資產的實際情況，并提出審核意見。對于價值較大或涉及重要資產的處置申請，應組織相關部門進行評估。經(jīng)行政部門審核通過的處置申請，報公司領導審批。審批通過后，行政部門負責辦理低值易耗品處置的相關手續(xù)，如出售給廢品回收站等。財務部門根據(jù)處置相關憑證進行賬務處理，核銷低值易耗品賬面價值。五、無形資產（知識產權等）管理（一）知識產權管理1.公司鼓勵員工積極開展業(yè)務創(chuàng)新，對形成的知識產權成果（如專利、商標、著作權等）及時進行申請和保護。2.知識產權的申請工作由相關業(yè)務部門負責組織，行政部門協(xié)助提供必要的支持和指導。申請過程中涉及的費用，經(jīng)審批后在公司財務列支。3.取得的知識產權證書等相關文件，由行政部門統(tǒng)一保管，并建立知識產權臺賬，詳細記錄知識產權的名稱、類型、申請日期、有效期、取得方式等信息。4.加強對公司知識產權的保護，防止知識產權被侵權或泄露。如發(fā)現(xiàn)侵權行為，應及時采取法律措施進行維權。5.對于公司擁有的知識產權，在符合法律法規(guī)和公司利益的前提下，可以進行轉讓、許可使用等經(jīng)營活動。經(jīng)營活動應按照公司規(guī)定的程序進行審批，并簽訂相關合同，明確雙方的權利和義務。（二）其他無形資產（如商譽等）管理1.公司應注重自身品牌建設和形象塑造，積累商譽等無形資產。通過提供優(yōu)質的服務、樹立良好的口碑等方式，提升公司在市場中的知名度和美譽度。2.對于因公司合并、收購等經(jīng)濟活動形成的商譽等無形資產，財務部門應按照會計準則進行準確的確認、計量和核算。3.定期對公司商譽等無形資產進行評估，關注其價值變化情況。如發(fā)現(xiàn)商譽出現(xiàn)減值跡象，應及時進行減值測試，并按照公司財務制度計提減值準備。六、財物清查盤點（一）清查盤點計劃1.財務部門會同行政部門制定年度財物清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員分工等事項。清查盤點范圍應涵蓋公司所有的固定資產、流動資產、無形資產等。2.清查盤點時間原則上為每年年末，如遇特殊情況（如公司改制、財務審計等），可根據(jù)需要臨時組織清查盤點。（二）清查盤點實施1.成立清查盤點工作小組，由財務部門、行政部門及相關使用部門人員組成。工作小組負責具體實施清查盤點工作，明確各成員的職責分工。2.清查盤點過程中，應采用實地盤點、賬實核對等方法，對財物的數(shù)量、質量、使用狀況等進行全面清查。對于固定資產，應逐一核對資產卡片與實物是否相符；對于流動資產，應盤點庫存數(shù)量，并與臺賬記錄進行核對。3.清查盤點人員應認真填寫《財物清查盤點表》，詳細記錄清查盤點結果，包括資產的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、賬面價值、實際價值、盤盈盤虧情況及原因等信息。（三）清查盤點結果處理1.清查盤點工作結束后，清查盤點工作小組應及時對清查盤點結果進行匯總分析，編制《財物清查盤點報告》。報告應包括清查盤點的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題、盤盈盤虧的原因分析及處理建議等內容。2.對于盤盈的財物，應及時查明原因，按照規(guī)定的程序進行賬務處理和登記入賬。對于盤虧的財物，屬于正常損耗或因管理不善等原因造成的，應查明責任，按照公司規(guī)定進行相應的處理；屬于自然災害等不可抗力因素造成的，應及時進行賬務核銷，并保留相關證明材料。3.財務部門根據(jù)《財物清查盤點報告》和相關審批文件，對公司財物賬目進行調整，確保賬實相符。同時，針對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進措施和建議，完善公司財物管理制度。七、財務審批與報銷（一）財務審批流程1.公司各項財物支出應嚴格按照財務審批流程進行審批。一般情況下，先由經(jīng)辦人填寫費用報銷單或付款申請單，詳細說明支出的事由、金額、支付方式等信息，并附上相關的發(fā)票、合同等憑證。2.經(jīng)辦人所在部門負責人對支出事項的真實性、合理性進行審核，簽字確認后提交財務部門審核。3.財務部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進行審核，重點審核發(fā)票是否真實有效、費用是否符合公司規(guī)定的標準和范圍等。審核通過后，報公司領導審批。4.公司領導根據(jù)財務部門的審核意見進行最終審批。審批通過后，財務部門按照規(guī)定辦理付款手續(xù)。（二）報銷標準與范圍1.公司制定明確的財物報銷標準和范圍，包括辦公用品、差旅費、業(yè)務招待費、通訊費、車輛使用費等。報銷標準應根據(jù)公司實際情況和國家有關規(guī)定合理確定，并定期進行調整。2.員工報銷費用時，應嚴格按照報銷標準執(zhí)行。對于超出標準的部分，原則上不予報銷；如有特殊情況，需經(jīng)公司領導批準。3.明確各類費用的報銷范圍，如差旅費應包括往返交通費、住宿費、餐飲費、市內交通費等；業(yè)務招待費應嚴格控制在合理范圍內，并符合相關規(guī)定的用途。（三）