企業(yè)財(cái)產(chǎn)設(shè)計(jì)管理制度總則目的為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)管理，保障企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全與完整，提高財(cái)產(chǎn)使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)所有固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)及其他各類(lèi)財(cái)產(chǎn)的管理?；驹瓌t1.統(tǒng)一管理原則：企業(yè)財(cái)產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算。2.分級(jí)負(fù)責(zé)原則：明確各級(jí)部門(mén)和人員在財(cái)產(chǎn)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。3.效益優(yōu)先原則：合理配置財(cái)產(chǎn)資源，提高財(cái)產(chǎn)使用效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化。財(cái)產(chǎn)管理職責(zé)資產(chǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善企業(yè)財(cái)產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.組織財(cái)產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計(jì)匯總及日常監(jiān)督檢查工作。3.審核財(cái)產(chǎn)購(gòu)置、處置、轉(zhuǎn)移等申請(qǐng)，辦理相關(guān)手續(xù)。4.建立財(cái)產(chǎn)檔案，妥善保管財(cái)產(chǎn)資料。使用部門(mén)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)財(cái)產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保管，確保財(cái)產(chǎn)安全和正常運(yùn)行。2.提出財(cái)產(chǎn)購(gòu)置、更新、維修等需求計(jì)劃。3.配合資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查和盤(pán)點(diǎn)工作。財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，建立財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬，定期與資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)賬目。2.審核財(cái)產(chǎn)購(gòu)置、處置等費(fèi)用支出，辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。3.參與財(cái)產(chǎn)清查工作，對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。財(cái)產(chǎn)分類(lèi)與計(jì)價(jià)固定資產(chǎn)1.定義：使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高，且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.分類(lèi)：房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具等。3.計(jì)價(jià)：按購(gòu)置成本入賬，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)等。流動(dòng)資產(chǎn)1.定義：企業(yè)在一年或超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)。2.分類(lèi)：貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。3.計(jì)價(jià)：貨幣資金按實(shí)際金額入賬；短期投資按取得時(shí)的成本入賬；應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)按實(shí)際發(fā)生額入賬；存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)。其他資產(chǎn)1.定義：除固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn)，如無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等。2.分類(lèi)：無(wú)形資產(chǎn)包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用包括開(kāi)辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)改良支出等。3.計(jì)價(jià)：無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額入賬，并在規(guī)定期限內(nèi)攤銷(xiāo)。財(cái)產(chǎn)購(gòu)置管理購(gòu)置計(jì)劃1.使用部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需求，提前編制財(cái)產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)購(gòu)置時(shí)間等。2.購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)。審批流程1.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行審核，評(píng)估其合理性和必要性。2.審核通過(guò)后，提交企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.重大財(cái)產(chǎn)購(gòu)置需經(jīng)企業(yè)管理層集體決策。采購(gòu)實(shí)施1.經(jīng)審批后的購(gòu)置計(jì)劃，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施采購(gòu)。2.采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，選擇合格的供應(yīng)商，確保采購(gòu)質(zhì)量和價(jià)格合理。3.采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本交資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)備案。財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收與入庫(kù)驗(yàn)收1.財(cái)產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門(mén)通知使用部門(mén)和資產(chǎn)管理部門(mén)共同進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、外觀等，確保與采購(gòu)合同一致。3.驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。入庫(kù)1.經(jīng)驗(yàn)收合格的財(cái)產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門(mén)辦理入庫(kù)手續(xù)，登記財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬。2.入庫(kù)財(cái)產(chǎn)應(yīng)分類(lèi)存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于管理和查找。3.對(duì)于貴重物品或易損物品，應(yīng)采取特殊的保管措施。財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用與發(fā)放領(lǐng)用申請(qǐng)1.使用部門(mén)根據(jù)工作需要，填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、用途等。2.領(lǐng)用申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)。審批發(fā)放1.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)領(lǐng)用申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)庫(kù)存情況。2.審核通過(guò)后，辦理財(cái)產(chǎn)發(fā)放手續(xù)，發(fā)放人員和領(lǐng)用人員在財(cái)產(chǎn)發(fā)放登記表上簽字確認(rèn)。3.對(duì)于限量領(lǐng)用的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的數(shù)量發(fā)放。財(cái)產(chǎn)使用與維護(hù)使用要求1.使用部門(mén)應(yīng)按照財(cái)產(chǎn)的使用說(shuō)明書(shū)和操作規(guī)程正確使用財(cái)產(chǎn)，不得擅自改變其用途和性能。2.定期對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門(mén)。3.財(cái)產(chǎn)使用人員應(yīng)妥善保管財(cái)產(chǎn)，防止丟失、損壞或被盜。維護(hù)保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門(mén)制定財(cái)產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，明確維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、周期和責(zé)任人。2.使用部門(mén)負(fù)責(zé)按照維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃對(duì)本部門(mén)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行日常維護(hù)保養(yǎng)工作。3.對(duì)于需要專(zhuān)業(yè)維修的財(cái)產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門(mén)聯(lián)系專(zhuān)業(yè)維修人員進(jìn)行維修。財(cái)產(chǎn)清查清查周期1.企業(yè)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，年度清查每年至少一次，季度清查每季度末進(jìn)行，月度清查可根據(jù)實(shí)際情況安排。2.遇有重大事項(xiàng)或企業(yè)改制、重組等情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行全面清查。清查內(nèi)容1.核對(duì)財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否與臺(tái)賬記錄一致。2.檢查財(cái)產(chǎn)的使用狀況，是否存在閑置、損壞、丟失等情況。3.核實(shí)財(cái)產(chǎn)的存放地點(diǎn)是否正確，保管措施是否得當(dāng)。清查結(jié)果處理1.清查結(jié)束后，編制財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告，如實(shí)反映清查情況。2.對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見(jiàn)。3.盤(pán)盈的財(cái)產(chǎn)，經(jīng)審批后入賬；盤(pán)虧的財(cái)產(chǎn)，屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人賠償；屬于不可抗力等原因造成的，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)產(chǎn)處置管理處置范圍1.閑置、報(bào)廢、淘汰的財(cái)產(chǎn)。2.因技術(shù)改造、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因不再使用的財(cái)產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成損壞無(wú)法使用的財(cái)產(chǎn)。處置方式1.出售：將閑置或不再使用的財(cái)產(chǎn)對(duì)外出售。2.報(bào)廢：對(duì)已無(wú)使用價(jià)值或維修成本過(guò)高的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理。3.捐贈(zèng)：將閑置或可利用的財(cái)產(chǎn)捐贈(zèng)給社會(huì)公益事業(yè)。4.調(diào)撥：在企業(yè)內(nèi)部不同部門(mén)之間調(diào)撥財(cái)產(chǎn)。處置流程1.使用部門(mén)提出財(cái)產(chǎn)處置申請(qǐng)，說(shuō)明處置原因、方式、財(cái)產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量等。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。3.審核通過(guò)后，提交企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批。4.重大財(cái)產(chǎn)處置需經(jīng)企業(yè)管理層集體決策。5.經(jīng)審批后的處置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門(mén)組織實(shí)施處置工作。6.處置過(guò)程中應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，確保處置價(jià)格合理。7.處置完成后，辦理相關(guān)手續(xù)，核銷(xiāo)財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬記錄。財(cái)產(chǎn)租賃管理租賃申請(qǐng)1.因業(yè)務(wù)需要租賃財(cái)產(chǎn)的部門(mén)，填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)租賃申請(qǐng)表，注明租賃財(cái)產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、租賃期限、用途等。2.租賃申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)。審批流程1.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)租賃申請(qǐng)進(jìn)行審核，評(píng)估租賃的必要性和可行性。2.審核通過(guò)后，提交企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.重大財(cái)產(chǎn)租賃需經(jīng)企業(yè)管理層集體決策。租賃合同簽訂1.經(jīng)審批后的租賃申請(qǐng)，由企業(yè)授權(quán)代表與出租方簽訂租賃合同。2.租賃合同應(yīng)明確租賃財(cái)產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、租賃期限、租金及支付方式、雙方的權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任等條款。3.租賃合同簽訂后，及時(shí)交資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)備案。租賃財(cái)產(chǎn)管理1.租賃期間，使用部門(mén)負(fù)責(zé)租賃財(cái)產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保管，確保其安全和正常運(yùn)行。2.資產(chǎn)管理部門(mén)定期對(duì)租賃財(cái)產(chǎn)進(jìn)行檢查，監(jiān)督使用情況。3.租賃期滿(mǎn)，使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)歸還租賃財(cái)產(chǎn)，辦理交接手續(xù)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理保險(xiǎn)范圍1.企業(yè)根據(jù)財(cái)產(chǎn)的重要性和風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等部分財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)。2.保險(xiǎn)范圍包括火災(zāi)、水災(zāi)、盜竊、自然災(zāi)害等可能造成的損失。保險(xiǎn)辦理1.資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)相關(guān)事宜，選擇合適的保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)險(xiǎn)種。2.提供財(cái)產(chǎn)清單等資料，協(xié)助保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和保險(xiǎn)條款制定。3.與保險(xiǎn)公司簽訂保險(xiǎn)合同，明確保險(xiǎn)責(zé)任、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)期限、理賠程序等條款。理賠管理1.發(fā)生保險(xiǎn)事故后，使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)和保險(xiǎn)公司。2.資產(chǎn)管理部門(mén)協(xié)助保險(xiǎn)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查、定損等工作。3.按照保險(xiǎn)合同規(guī)定的理賠程序，辦理理賠手續(xù)，及時(shí)獲取保險(xiǎn)賠償。財(cái)產(chǎn)信息化管理建立財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)1.利用信息技術(shù)建立企業(yè)財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)信息的集中管理和動(dòng)態(tài)更新。2.財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用、使用、維護(hù)、清查、處置等全過(guò)程。信息錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)將財(cái)產(chǎn)的基本信息、變動(dòng)情況等及時(shí)錄入財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)。2.使用部門(mén)在財(cái)產(chǎn)使用過(guò)程中發(fā)生的相關(guān)信息，如維修記錄、使用狀況等，應(yīng)及時(shí)反饋給資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行更新。信息查詢(xún)與分析1.企業(yè)內(nèi)部相關(guān)人員可通過(guò)財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)查詢(xún)財(cái)產(chǎn)的詳細(xì)信息、使用情況、變動(dòng)記錄等。2.利用系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)分析功能，對(duì)財(cái)產(chǎn)的分布、使用效率、成本效益等進(jìn)行分析，為企業(yè)決策提供依據(jù)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)1.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查財(cái)產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、財(cái)產(chǎn)的安全與完整狀況、財(cái)產(chǎn)使用效益等。