嚴(yán)格執(zhí)行資信管理制度總則制度目的本資信管理制度旨在規(guī)范公司在商業(yè)活動中的資信管理行為，確保公司在與客戶、合作伙伴等進(jìn)行業(yè)務(wù)往來時，能夠全面、準(zhǔn)確地了解對方的資信狀況，有效防范信用風(fēng)險，保障公司的合法權(quán)益，維護(hù)公司正常的經(jīng)營秩序和良好的商業(yè)信譽(yù)，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)健康、可持續(xù)發(fā)展。適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司，涵蓋公司全體員工在涉及對外業(yè)務(wù)合作、合同簽訂、款項收付、信用額度授予等與資信管理相關(guān)的各類活動。基本原則1.真實性原則：資信信息的收集、整理、分析應(yīng)基于客觀事實，確保信息真實可靠，不得虛構(gòu)、隱瞞或夸大。2.全面性原則：對客戶及合作伙伴的資信評估應(yīng)涵蓋多個方面，包括但不限于財務(wù)狀況、經(jīng)營能力、信用記錄、市場口碑等，全面、綜合地反映其資信狀況。3.動態(tài)管理原則：隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展和客戶情況的變化，及時更新和調(diào)整資信信息，對資信狀況進(jìn)行動態(tài)跟蹤和評估，確保風(fēng)險可控。4.保密性原則：嚴(yán)格保護(hù)在資信管理過程中獲取的各類信息，防止信息泄露，維護(hù)信息主體的合法權(quán)益。資信信息收集客戶信息收集1.基本信息：包括客戶名稱、法定代表人、注冊地址、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式等。2.財務(wù)信息：索取最近年度的財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表），了解其資產(chǎn)規(guī)模、負(fù)債情況、盈利水平、資金流動性等財務(wù)狀況。必要時，可要求提供審計報告。3.經(jīng)營信息：掌握客戶的經(jīng)營模式、市場份額、銷售渠道、客戶群體、行業(yè)地位等情況，評估其經(jīng)營穩(wěn)定性和可持續(xù)發(fā)展能力。4.信用記錄：通過人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評級機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等渠道，查詢客戶的信用報告，了解其貸款償還記錄、合同履行情況、涉訴情況等信用歷史。5.其他信息：收集客戶的市場口碑、媒體報道、上下游合作伙伴評價等相關(guān)信息，作為資信評估的參考。合作伙伴信息收集對于供應(yīng)商、經(jīng)銷商、戰(zhàn)略合作伙伴等，收集信息的內(nèi)容與客戶類似，但側(cè)重點可根據(jù)合作性質(zhì)有所不同。例如，對于供應(yīng)商，重點關(guān)注其生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、供應(yīng)穩(wěn)定性等；對于經(jīng)銷商，關(guān)注其銷售能力、市場覆蓋范圍、渠道管理水平等。信息收集渠道1.直接調(diào)查：由公司業(yè)務(wù)人員、資信管理人員直接與客戶或合作伙伴進(jìn)行溝通，獲取第一手信息。2.網(wǎng)絡(luò)查詢：利用國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、信用中國、天眼查、企查查等官方網(wǎng)站及專業(yè)查詢平臺，獲取公開的企業(yè)注冊登記、行政許可、行政處罰、經(jīng)營異常等信息。3.第三方機(jī)構(gòu)：委托專業(yè)的信用評級機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信調(diào)查和評估，獲取專業(yè)、權(quán)威的報告。4.行業(yè)協(xié)會：加入相關(guān)行業(yè)協(xié)會，通過協(xié)會獲取會員單位的資信信息及行業(yè)動態(tài)，或向協(xié)會咨詢特定企業(yè)的信用狀況。5.合作方提供：要求客戶或合作伙伴主動提供自身的資信資料，作為合作的前提條件之一。信息收集流程1.業(yè)務(wù)發(fā)起：公司業(yè)務(wù)部門在與新客戶或合作伙伴建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)向資信管理部門提交資信調(diào)查申請，明確調(diào)查對象、調(diào)查目的及所需信息內(nèi)容。2.資信調(diào)查：資信管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門的申請，制定調(diào)查計劃，安排專人通過各種渠道收集相關(guān)信息，并進(jìn)行整理和分析。3.信息反饋：資信管理部門在規(guī)定時間內(nèi)將收集到的資信信息反饋給業(yè)務(wù)部門，如有需要，可附上簡要的分析和評估意見。4.信息存檔：對收集到的資信信息進(jìn)行分類整理，建立專門的資信檔案，妥善保存，以便后續(xù)查詢和參考。資信評估評估指標(biāo)體系1.財務(wù)指標(biāo)償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等。盈利能力：凈資產(chǎn)收益率、毛利率、凈利率等。營運能力：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。2.信用記錄指標(biāo)：逾期次數(shù)、逾期天數(shù)、違約金額、涉訴案件數(shù)量及金額、行政處罰記錄等。3.經(jīng)營狀況指標(biāo)：經(jīng)營年限、市場份額變化、銷售增長率、客戶滿意度等。4.行業(yè)地位指標(biāo)：行業(yè)排名、品牌知名度、技術(shù)創(chuàng)新能力等。5.管理團(tuán)隊指標(biāo)：管理團(tuán)隊穩(wěn)定性、專業(yè)背景、管理經(jīng)驗等。評估方法1.定性評估：由資信管理人員根據(jù)收集到的信息，對評估對象的各個指標(biāo)進(jìn)行定性分析，如對管理團(tuán)隊的評價、市場口碑的描述等，形成初步的評估意見。2.定量評估：運用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計方法，對財務(wù)指標(biāo)等可量化的數(shù)據(jù)進(jìn)行計算和分析，得出定量的評估結(jié)果。例如，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債率、盈利能力等指標(biāo)賦予相應(yīng)權(quán)重，計算綜合得分。3.綜合評估：將定性評估和定量評估結(jié)果相結(jié)合，綜合考慮各方面因素，對評估對象的資信狀況進(jìn)行全面、客觀的評價，確定信用等級。信用等級劃分公司根據(jù)評估結(jié)果，將客戶及合作伙伴的信用等級劃分為A、B、C、D四級：1.A級：信用狀況優(yōu)秀，償債能力強(qiáng)，經(jīng)營狀況良好，信用記錄良好，具有較高的商業(yè)信譽(yù)，是公司優(yōu)先合作的對象。2.B級：信用狀況較好，具備一定的償債能力和經(jīng)營穩(wěn)定性，信用記錄基本良好，可與公司保持正常的業(yè)務(wù)往來，但在合作中需適當(dāng)關(guān)注風(fēng)險。3.C級：信用狀況一般，償債能力或經(jīng)營狀況存在一定風(fēng)險，信用記錄有少量瑕疵，與這類客戶合作需謹(jǐn)慎，加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)控。4.D級：信用狀況較差，存在較大的償債風(fēng)險或經(jīng)營問題，信用記錄不佳，原則上應(yīng)避免與其開展業(yè)務(wù)合作，如已合作應(yīng)及時采取風(fēng)險防范措施。評估頻率1.定期評估：對于長期合作的客戶和合作伙伴，每年定期進(jìn)行一次資信評估，更新信用等級，以動態(tài)掌握其資信狀況變化。2.不定期評估：在以下情況下，應(yīng)及時對相關(guān)對象進(jìn)行資信評估：業(yè)務(wù)合作規(guī)模擴(kuò)大、合作期限延長或合作方式發(fā)生重大變化。客戶或合作伙伴出現(xiàn)經(jīng)營狀況惡化、重大財務(wù)變動、涉訴等異常情況。公司根據(jù)市場環(huán)境、行業(yè)特點等因素認(rèn)為有必要重新評估的其他情形。信用額度管理信用額度確定1.根據(jù)資信評估結(jié)果，結(jié)合客戶及合作伙伴的業(yè)務(wù)需求、歷史交易情況等因素，為其確定合理的信用額度。信用額度包括賒銷額度、預(yù)付款額度等。2.對于A級客戶，可給予較高的信用額度，以支持其業(yè)務(wù)發(fā)展，促進(jìn)雙方長期合作；對于B級客戶，信用額度適中；對于C級客戶，嚴(yán)格控制信用額度；對于D級客戶，原則上不予授予信用額度。3.在確定信用額度時，還需考慮行業(yè)特點、市場競爭狀況、公司自身資金狀況等因素，確保信用額度既能夠滿足業(yè)務(wù)需要，又能有效控制風(fēng)險。信用額度調(diào)整1.隨著客戶資信狀況的變化，適時調(diào)整信用額度。如客戶經(jīng)營狀況改善、信用記錄良好，可適當(dāng)提高信用額度；如客戶出現(xiàn)經(jīng)營下滑、信用問題等，應(yīng)及時降低信用額度。2.業(yè)務(wù)部門在與客戶合作過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶的實際需求超過現(xiàn)有信用額度，或信用額度已不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要，應(yīng)及時向資信管理部門提出額度調(diào)整申請，并提供相關(guān)依據(jù)和分析報告。3.資信管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門的申請，重新評估客戶的資信狀況，經(jīng)審批后確定是否調(diào)整信用額度及調(diào)整幅度。信用額度審批流程1.業(yè)務(wù)部門填寫《信用額度申請表》，詳細(xì)說明申請額度的原因、客戶基本情況、預(yù)計業(yè)務(wù)量、風(fēng)險評估等內(nèi)容，并提交相關(guān)資信評估資料。2.資信管理部門對申請進(jìn)行初審，審核申請資料的完整性和合規(guī)性，對客戶資信狀況進(jìn)行再次評估，提出初審意見。3.初審?fù)ㄟ^后，申請表及相關(guān)資料提交至分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體業(yè)務(wù)策略、風(fēng)險承受能力等因素進(jìn)行審批決策。4.審批通過的，由資信管理部門負(fù)責(zé)更新客戶信用額度信息，并通知業(yè)務(wù)部門執(zhí)行；審批未通過的，及時向業(yè)務(wù)部門反饋原因。合同管理與資信風(fēng)險防范合同簽訂前資信審查1.業(yè)務(wù)部門在簽訂合同前，應(yīng)將合同文本提交給資信管理部門進(jìn)行資信審查。資信管理部門重點審查合同對方的主體資格、資信狀況、信用等級等是否符合公司要求，合同條款是否明確、合理，是否存在潛在的信用風(fēng)險。2.對于信用等級較低或存在信用風(fēng)險的客戶，資信管理部門應(yīng)提出風(fēng)險防范建議，如增加擔(dān)保條款、縮短付款期限、提高預(yù)付款比例等，并協(xié)助業(yè)務(wù)部門與對方協(xié)商修改合同條款。3.未經(jīng)資信審查或資信審查不通過的合同，不得簽訂。合同執(zhí)行過程監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)合同的具體執(zhí)行，應(yīng)密切關(guān)注合同對方的履行情況，及時掌握對方的經(jīng)營動態(tài)、財務(wù)狀況等變化，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)立即向資信管理部門報告。2.資信管理部門定期對合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，重點關(guān)注款項收付、交貨進(jìn)度、質(zhì)量驗收等環(huán)節(jié)，確保合同的順利履行，防范信用風(fēng)險。3.對于出現(xiàn)逾期付款、交貨延遲、質(zhì)量問題等違約行為的合同，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與對方溝通協(xié)商解決，并按照合同約定采取相應(yīng)的措施，如追究違約責(zé)任、暫停后續(xù)業(yè)務(wù)合作等。同時，資信管理部門應(yīng)將違約情況記錄在對方的資信檔案中，作為后續(xù)信用評估和管理的重要依據(jù)。應(yīng)收賬款管理1.建立健全應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的管理責(zé)任部門和責(zé)任人，規(guī)范應(yīng)收賬款的核算、催收、監(jiān)控等流程。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，按照合同約定的付款期限及時向客戶發(fā)出催款通知，跟蹤款項回收情況。對于逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)加大催收力度，通過電話、函件、上門拜訪等方式督促客戶付款。3.資信管理部門定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行分析和評估，預(yù)警潛在的壞賬風(fēng)險。對于賬齡較長、回收難度較大的應(yīng)收賬款，與業(yè)務(wù)部門共同研究制定催收策略，并協(xié)助業(yè)務(wù)部門采取法律訴訟等手段維護(hù)公司權(quán)益。4.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款進(jìn)行核算和監(jiān)控，定期與業(yè)務(wù)部門核對賬目，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。嚴(yán)格控制應(yīng)收賬款的規(guī)模和賬齡，將應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)納入績效考核體系，促進(jìn)業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理。資信檔案管理檔案內(nèi)容資信檔案應(yīng)包括客戶及合作伙伴的基本信息、資信調(diào)查資料、資信評估報告、信用額度審批記錄、合同簽訂及執(zhí)行情況記錄、逾期應(yīng)收賬款記錄、涉訴情況記錄等與資信管理相關(guān)的各類文件和資料。檔案分類與編號1.按照客戶或合作伙伴的類別、業(yè)務(wù)性質(zhì)等進(jìn)行分類，如分為重要客戶檔案、一般客戶檔案、供應(yīng)商檔案、經(jīng)銷商檔案等。2.為每個檔案編號，編號應(yīng)具有唯一性和系統(tǒng)性，便于查詢和管理。例如，可采用“年份+類別代碼+順序號”的方式進(jìn)行編號，如2023YK001表示2023年的重要客戶檔案第001號。檔案存儲與保管1.設(shè)立專門的資信檔案室或檔案專柜，配備必要的存儲設(shè)備，確保檔案安全存放。2.資信檔案可采用紙質(zhì)檔案與電子檔案相結(jié)合的方式進(jìn)行存儲。紙質(zhì)檔案應(yīng)按照分類順序裝訂成冊，妥善保管；電子檔案應(yīng)進(jìn)行備份，并存儲在安全的服務(wù)器或存儲介質(zhì)上，便于隨時查閱和更新。3.建立資信檔案借閱制度，明確借閱權(quán)限、借閱流程和歸還期限。因工作需要借閱檔案的，應(yīng)填寫《資信檔案借閱申請表》，經(jīng)審批后在規(guī)定時間內(nèi)歸還。借閱期間不得擅自涂改、復(fù)印、轉(zhuǎn)借檔案，確保檔案的完整性和保密性。監(jiān)督與考核內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對資信管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資信信息收集、評估、額度管理、合同執(zhí)行等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)操作和風(fēng)險隱患。2.審計部門如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違反資信管理制度的行為和責(zé)任人，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理?？己藱C(jī)制1.建立資信管理工作績效考核制度，將資信管理工作納入各部門及相關(guān)人員的績效考核體系，明確考核指標(biāo)和權(quán)重。2.考核指標(biāo)可包括資信信息收集的完整性和準(zhǔn)確性、資信評估