企業(yè)信用公司管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司信用管理，規(guī)范信用業(yè)務(wù)操作流程，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及信用業(yè)務(wù)的部門和員工，包括但不限于信用評(píng)估、信用審批、應(yīng)收賬款管理等相關(guān)工作。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保公司信用業(yè)務(wù)合法合規(guī)開(kāi)展。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在信用業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。3.審慎評(píng)估原則：對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行全面、深入、審慎的評(píng)估，確保信用決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。4.效率與效益原則：在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，優(yōu)化信用業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、信用評(píng)估管理（一）客戶信用信息收集1.信息來(lái)源客戶主動(dòng)提供的資料，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、財(cái)務(wù)報(bào)表等。公司業(yè)務(wù)人員在與客戶業(yè)務(wù)往來(lái)過(guò)程中獲取的信息，如客戶經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)口碑、行業(yè)地位等。第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)等提供的信用信息。公開(kāi)媒體報(bào)道、網(wǎng)絡(luò)信息等渠道獲取的客戶相關(guān)信息。2.信息收集流程業(yè)務(wù)人員在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)及時(shí)收集客戶信用信息，并填寫《客戶信用信息收集表》。將收集到的客戶信用信息提交至信用管理部門，信用管理部門對(duì)信息的完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，信用管理部門及時(shí)反饋給業(yè)務(wù)人員，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。（二）客戶信用評(píng)估指標(biāo)體系1.基本信息指標(biāo)：包括客戶的注冊(cè)地址、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人等。2.經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)：如營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)水平、資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流狀況等。3.信用記錄指標(biāo)：考察客戶在金融機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商等方面的信用歷史，是否存在逾期還款、違約等不良記錄。4.行業(yè)地位指標(biāo)：評(píng)估客戶在所處行業(yè)中的市場(chǎng)份額、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、發(fā)展前景等。5.管理團(tuán)隊(duì)指標(biāo)：考察客戶管理團(tuán)隊(duì)的專業(yè)素質(zhì)、管理能力、穩(wěn)定性等。（三）信用評(píng)估方法1.定性評(píng)估：通過(guò)對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)管理狀況、行業(yè)前景、市場(chǎng)口碑等方面進(jìn)行綜合分析，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行定性判斷。2.定量評(píng)估：運(yùn)用信用評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)客戶的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行量化打分，根據(jù)得分情況確定客戶信用等級(jí)。3.綜合評(píng)估：結(jié)合定性評(píng)估和定量評(píng)估結(jié)果，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行全面、客觀的評(píng)價(jià)，最終確定客戶信用等級(jí)。（四）信用等級(jí)劃分1.AAA級(jí)：信用狀況極佳，償債能力強(qiáng)，信用風(fēng)險(xiǎn)極低。2.AA級(jí)：信用狀況優(yōu)良，償債能力較強(qiáng)，信用風(fēng)險(xiǎn)很低。3.A級(jí)：信用狀況較好，有一定償債能力，信用風(fēng)險(xiǎn)較低。4.BBB級(jí)：信用狀況一般，償債能力尚可，信用風(fēng)險(xiǎn)一般。5.BB級(jí)：信用狀況較差，償債能力較弱，信用風(fēng)險(xiǎn)較高。6.B級(jí)：信用狀況差，償債能力不足，信用風(fēng)險(xiǎn)很高。7.CCC級(jí)：信用狀況極差，償債能力嚴(yán)重不足，信用風(fēng)險(xiǎn)極大。8.CC級(jí)：信用狀況瀕臨破產(chǎn)，償債能力幾乎喪失，信用風(fēng)險(xiǎn)極高。9.C級(jí)：信用狀況已破產(chǎn)，完全喪失償債能力，信用風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法承受。（五）信用評(píng)估流程1.業(yè)務(wù)人員發(fā)起：業(yè)務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展需要，向信用管理部門提交《客戶信用評(píng)估申請(qǐng)表》，并附上已收集的客戶信用信息。2.信用管理部門受理：信用管理部門收到申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行初審，審核通過(guò)后安排專人進(jìn)行信用評(píng)估。3.評(píng)估人員評(píng)估：評(píng)估人員按照信用評(píng)估指標(biāo)體系和評(píng)估方法，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行全面評(píng)估，撰寫信用評(píng)估報(bào)告。4.信用管理部門審核：信用管理部門對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核，審核通過(guò)后確定客戶信用等級(jí)，并將評(píng)估結(jié)果反饋給業(yè)務(wù)人員。5.結(jié)果通知與存檔：業(yè)務(wù)人員將客戶信用評(píng)估結(jié)果通知客戶，并將評(píng)估資料整理歸檔，保存期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行。三、信用審批管理（一）信用額度審批1.信用額度申請(qǐng)：業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果和業(yè)務(wù)需求，向信用管理部門提交《客戶信用額度申請(qǐng)表》，申請(qǐng)給予客戶一定的信用額度。2.審批流程信用管理部門收到申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核客戶信用評(píng)估結(jié)果、業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素。根據(jù)審核情況，信用管理部門提出初步審批意見(jiàn)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，信用額度正式確定，并通知業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)部門。3.信用額度調(diào)整：在信用額度有效期內(nèi)，如客戶經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況等發(fā)生重大變化，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)向信用管理部門提出信用額度調(diào)整申請(qǐng)，按照上述審批流程進(jìn)行調(diào)整。（二）信用期限審批1.信用期限申請(qǐng)：業(yè)務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和客戶需求，向信用管理部門提交《客戶信用期限申請(qǐng)表》，申請(qǐng)給予客戶一定的信用期限。2.審批流程信用管理部門收到申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行審核，綜合考慮客戶信用狀況、行業(yè)慣例、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等因素。根據(jù)審核情況，信用管理部門提出初步審批意見(jiàn)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，信用期限正式確定，并通知業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)部門。3.信用期限調(diào)整：在信用期限有效期內(nèi)，如客戶出現(xiàn)逾期還款等情況，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)向信用管理部門提出信用期限調(diào)整申請(qǐng)，按照上述審批流程進(jìn)行調(diào)整。（三）特殊信用審批對(duì)于信用狀況較差或風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，如需給予特殊信用政策，業(yè)務(wù)人員應(yīng)填寫《特殊信用審批申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)理由、風(fēng)險(xiǎn)防范措施等，按照以下審批流程進(jìn)行：1.信用管理部門收到申請(qǐng)后，組織相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合評(píng)審，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀況和可行性。2.根據(jù)評(píng)審結(jié)果，信用管理部門提出審批意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理審批。3.總經(jīng)理審批通過(guò)后，特殊信用政策方可實(shí)施，并由信用管理部門負(fù)責(zé)跟蹤監(jiān)控。四、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款監(jiān)控1.賬齡分析：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，編制《應(yīng)收賬款賬齡分析表》，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的分布情況和逾期狀況。2.預(yù)警機(jī)制：設(shè)定應(yīng)收賬款逾期預(yù)警指標(biāo)，如逾期30天、60天、90天等不同階段的預(yù)警線。當(dāng)應(yīng)收賬款出現(xiàn)逾期時(shí)，財(cái)務(wù)部門及時(shí)向業(yè)務(wù)人員和信用管理部門發(fā)出預(yù)警通知。3.動(dòng)態(tài)跟蹤：業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及時(shí)與客戶溝通催款事宜，了解客戶還款計(jì)劃和資金狀況。信用管理部門定期對(duì)業(yè)務(wù)人員的應(yīng)收賬款跟蹤情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。（二）應(yīng)收賬款催收1.催收流程當(dāng)應(yīng)收賬款逾期時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)按照公司規(guī)定的催收流程進(jìn)行催收。首先通過(guò)電話、郵件、函件等方式向客戶發(fā)出催款通知，提醒客戶按時(shí)還款。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)或催款效果不佳的客戶，業(yè)務(wù)人員應(yīng)上門催收，與客戶面對(duì)面溝通，了解客戶還款困難的原因，并協(xié)商解決方案。如客戶仍拒絕還款或無(wú)力還款，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將情況反饋給信用管理部門，信用管理部門根據(jù)具體情況采取進(jìn)一步的催收措施，如委托第三方催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收、通過(guò)法律途徑解決等。2.催收記錄：業(yè)務(wù)人員在催收過(guò)程中應(yīng)做好催收記錄，詳細(xì)記錄催收時(shí)間、方式、客戶反饋等信息，并定期將催收記錄提交給信用管理部門。信用管理部門對(duì)應(yīng)收賬款催收情況進(jìn)行匯總分析，為后續(xù)催收工作提供參考。（三）壞賬處理1.壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：符合下列條件之一的應(yīng)收賬款，可確認(rèn)為壞賬：債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收賬款。債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，超過(guò)三年仍然不能收回的應(yīng)收賬款。其他足以證明應(yīng)收賬款不能收回的情況。2.壞賬處理流程業(yè)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)符合壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)收賬款后，應(yīng)填寫《壞賬申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明壞賬原因、金額、催收過(guò)程等情況，并附上相關(guān)證明材料。將《壞賬申請(qǐng)表》提交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行審核，核實(shí)應(yīng)收賬款的真實(shí)性和壞賬損失的合理性。財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，壞賬損失方可核銷，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.壞賬后續(xù)管理：已核銷的壞賬如后期又收回，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，將收回的款項(xiàng)計(jì)入公司收入。同時(shí)，信用管理部門對(duì)壞賬產(chǎn)生的原因進(jìn)行總結(jié)分析，提出改進(jìn)措施，避免類似情況再次發(fā)生。五、信用風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：信用管理部門定期對(duì)公司信用業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，重點(diǎn)關(guān)注客戶信用狀況變化、市場(chǎng)環(huán)境波動(dòng)、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇等因素可能帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：運(yùn)用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)極高、無(wú)法有效控制的客戶或業(yè)務(wù)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，拒絕與其開(kāi)展信用業(yè)務(wù)。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過(guò)加強(qiáng)信用評(píng)估、優(yōu)化信用審批流程、強(qiáng)化應(yīng)收賬款管理等措施，降低信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：對(duì)于部分信用風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)購(gòu)買信用保險(xiǎn)、開(kāi)展應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)較低、在公司可承受范圍內(nèi)的信用業(yè)務(wù)，采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，同時(shí)密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況，及時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)：設(shè)定信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，如信用額度使用率、逾期應(yīng)收賬款占比、壞賬率等，定期對(duì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析。2.預(yù)警機(jī)制：當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)超過(guò)設(shè)定的預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。信用管理部門根據(jù)預(yù)警情況，組織召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)議，研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。六、內(nèi)部溝通與協(xié)作（一）部門職責(zé)分工1.業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)客戶開(kāi)發(fā)與維護(hù)，收集客戶信用信息，提出信用額度和信用期限申請(qǐng)，跟蹤應(yīng)收賬款回收情況。2.信用管理部門：制定和完善公司信用管理制度，負(fù)責(zé)客戶信用評(píng)估、信用審批、信用風(fēng)險(xiǎn)管理等工作，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門應(yīng)收賬款催收情況。3.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理、賬齡分析、壞賬核銷等工作，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控。（二）溝通協(xié)作機(jī)制1.定期溝通會(huì)議：建立信用管理定期溝通會(huì)議制度，由信用管理部門牽頭，業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員參加。會(huì)議主要通報(bào)公司信用業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、信用風(fēng)險(xiǎn)狀況、應(yīng)收賬款回收情況等，協(xié)調(diào)解決工作中存在的問(wèn)題。2.信息共享平臺(tái)：搭建公司內(nèi)部信用信息共享平臺(tái)，業(yè)務(wù)部門、信用管理部門、財(cái)務(wù)部門等可實(shí)時(shí)共享客戶信用信息、業(yè)務(wù)往來(lái)數(shù)據(jù)、應(yīng)收賬款動(dòng)態(tài)等信息，提高工作效率和協(xié)同效果。3.協(xié)同工作流程：明確各部門在信用業(yè)務(wù)流程中的協(xié)同工作流程和職責(zé)，確保各項(xiàng)工作有序銜接、高效開(kāi)展。例如，業(yè)務(wù)人員在提交信用額度申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)同時(shí)征求財(cái)務(wù)部門對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況的意見(jiàn)；信用管理部門在審核信用評(píng)估報(bào)告時(shí)，可邀請(qǐng)財(cái)務(wù)部門人員參與。七、培訓(xùn)與考核（一）培訓(xùn)1.培訓(xùn)目標(biāo)：提高公司員工的信用管理意識(shí)和業(yè)務(wù)能力，確保信用業(yè)務(wù)操作規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)可控。2.培訓(xùn)內(nèi)容：包括信用管理相關(guān)法律法規(guī)、公司信用管理制度、信用評(píng)估方法、應(yīng)收賬款管理技巧等。3.培訓(xùn)方式：采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種方式相結(jié)合，定期組織員工參加培訓(xùn)。（二）考核1.考核指標(biāo)：制定員工信用管理工作考核指標(biāo)，主要包括客戶信用信息收集的完整性和準(zhǔn)確性、信用評(píng)估報(bào)告的質(zhì)量、信用審批工作的合規(guī)性、應(yīng)收賬款回收率等。2.考核周期：實(shí)