倉(cāng)庫現(xiàn)金使用管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司倉(cāng)庫現(xiàn)金使用的管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確?，F(xiàn)金的安全與合理使用，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及倉(cāng)庫現(xiàn)金收支的所有部門和人員。3.基本原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度。確?，F(xiàn)金收支的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。實(shí)行錢賬分管，相互牽制，保障現(xiàn)金安全?，F(xiàn)金使用范圍1.支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利補(bǔ)助等。2.支付給不能轉(zhuǎn)賬結(jié)算的單位或個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬、貨款等。3.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。4.結(jié)算起點(diǎn)（[X]元）以下的零星支出。5.公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他現(xiàn)金支出。現(xiàn)金收支管理1.現(xiàn)金收入管理倉(cāng)庫銷售現(xiàn)金收入倉(cāng)庫銷售人員應(yīng)在每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，及時(shí)將當(dāng)日銷售現(xiàn)金清點(diǎn)整理，填寫“現(xiàn)金交款單”，注明收款日期、金額、來源等信息。收款人員不得坐支現(xiàn)金，應(yīng)于當(dāng)日將現(xiàn)金送交公司指定的開戶銀行，并取得銀行蓋章的交款回單。若因特殊情況無法當(dāng)日交款，需經(jīng)倉(cāng)庫主管和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并將現(xiàn)金妥善保管在公司指定的保險(xiǎn)柜內(nèi)，次日及時(shí)交款。其他現(xiàn)金收入如倉(cāng)庫廢舊物資出售收入、客戶賠償款等，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)在款項(xiàng)收到后立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并按照上述倉(cāng)庫銷售現(xiàn)金收入的流程進(jìn)行處理。2.現(xiàn)金支出管理借款管理因工作需要預(yù)借現(xiàn)金的，借款人應(yīng)填寫“借款單”，注明借款日期、事由、金額等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、倉(cāng)庫主管和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。借款金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要合理確定，嚴(yán)禁超額借款。借款期限一般不得超過[X]個(gè)工作日，特殊情況需延長(zhǎng)借款期限的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明原因并辦理續(xù)借手續(xù)。借款人應(yīng)在借款事項(xiàng)完成后及時(shí)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷還款手續(xù)，如有逾期未還的，財(cái)務(wù)部門將從借款人工資中扣除相應(yīng)款項(xiàng)。日常費(fèi)用報(bào)銷倉(cāng)庫日常發(fā)生的費(fèi)用支出，如辦公用品采購(gòu)、設(shè)備維修費(fèi)用等，報(bào)銷人應(yīng)填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，且加蓋發(fā)票專用章。原始憑證粘貼應(yīng)整齊、規(guī)范，便于審核。報(bào)銷流程為：報(bào)銷人填寫報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人審核→倉(cāng)庫主管審批→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→總經(jīng)理審批（根據(jù)金額大小確定是否需總經(jīng)理審批）→財(cái)務(wù)報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)予以退回，并要求報(bào)銷人補(bǔ)充或更正相關(guān)憑證。采購(gòu)付款倉(cāng)庫采購(gòu)物資時(shí)，應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和實(shí)際到貨情況辦理付款手續(xù)。采購(gòu)人員填寫“付款申請(qǐng)單”，附上采購(gòu)合同、驗(yàn)收單、發(fā)票等相關(guān)憑證。付款申請(qǐng)流程與日常費(fèi)用報(bào)銷流程相同，經(jīng)各級(jí)審批后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果安排付款。如采用支票、匯票等非現(xiàn)金方式付款的，應(yīng)按照公司相關(guān)票據(jù)管理制度執(zhí)行?，F(xiàn)金庫存管理1.庫存限額設(shè)定公司根據(jù)倉(cāng)庫日常現(xiàn)金收支情況，核定現(xiàn)金庫存限額為[X]元。庫存限額應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)變化適時(shí)調(diào)整，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。2.保險(xiǎn)柜管理倉(cāng)庫應(yīng)配備專用保險(xiǎn)柜用于存放現(xiàn)金，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，并設(shè)置專人負(fù)責(zé)保管鑰匙和密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙應(yīng)由保管人隨身攜帶，密碼應(yīng)嚴(yán)格保密，不得泄露給他人。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入保險(xiǎn)柜，并確保保險(xiǎn)柜鎖好。3.現(xiàn)金盤點(diǎn)倉(cāng)庫主管應(yīng)定期組織對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，每月至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，并填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員和倉(cāng)庫現(xiàn)金保管人員共同參與，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制“現(xiàn)金盤盈盤虧報(bào)告表”，經(jīng)審批后進(jìn)行相應(yīng)處理?，F(xiàn)金盤盈時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因，屬于應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位的，應(yīng)計(jì)入其他應(yīng)付款；屬于無法查明原因的，應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入?，F(xiàn)金盤虧時(shí)，應(yīng)由責(zé)任人賠償?shù)牟糠郑?jì)入其他應(yīng)收款；屬于無法查明原因的，經(jīng)批準(zhǔn)后計(jì)入管理費(fèi)用?，F(xiàn)金收付憑證管理1.憑證填制要求現(xiàn)金收付憑證應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定填制，做到內(nèi)容完整、要素齊全、字跡清晰、數(shù)字準(zhǔn)確。憑證上的日期、金額、摘要等信息應(yīng)與實(shí)際現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)相符，不得弄虛作假。現(xiàn)金收款憑證應(yīng)在收到現(xiàn)金時(shí)填制，現(xiàn)金付款憑證應(yīng)在支付現(xiàn)金時(shí)填制，不得提前或滯后填制。2.憑證審核與傳遞財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人對(duì)現(xiàn)金收付憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性等。審核無誤的現(xiàn)金收付憑證應(yīng)及時(shí)傳遞給會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，確?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄到會(huì)計(jì)賬簿中。已記賬的現(xiàn)金收付憑證應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行妥善保管，以備查閱。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)倉(cāng)庫現(xiàn)金使用情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查現(xiàn)金收支的合規(guī)性、庫存現(xiàn)金的安全性、現(xiàn)金收付憑證的真實(shí)性等。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)倉(cāng)庫現(xiàn)金使用的日常監(jiān)督檢查，定期或不定期地對(duì)現(xiàn)金收支情況、庫存現(xiàn)金管理等進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。3.違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定的部門和個(gè)人，公司