個人公司現(xiàn)金管理制度一、總則1.目的為加強個人公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于個人公司各部門及全體員工。3.基本原則現(xiàn)金管理遵循嚴格規(guī)范、安全高效、公開透明的原則。確保現(xiàn)金收付合法合規(guī)，保障資金安全完整，便于監(jiān)督檢查。二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼包括正式員工、臨時工的工資、獎金、津貼、補貼等。2.個人勞務(wù)報酬如個人為公司提供勞務(wù)服務(wù)所應(yīng)支付的報酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出如職工的防暑降溫費、防寒保暖費、節(jié)日福利等。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費7.結(jié)算起點以下的零星支出結(jié)算起點暫定為1000元。超過結(jié)算起點的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付，但確需支付現(xiàn)金的，經(jīng)相關(guān)審批后可以支付。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出三、現(xiàn)金收付管理1.收款管理收入來源公司現(xiàn)金收入主要來源于銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)活動。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通，確?？铐椉皶r足額收取。收款流程業(yè)務(wù)人員收到現(xiàn)金后，應(yīng)立即開具收款收據(jù)，一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶聯(lián)、記賬聯(lián)。收款收據(jù)應(yīng)注明收款日期、交款單位或個人、收款金額、款項來源等內(nèi)容，并加蓋公司財務(wù)專用章。業(yè)務(wù)人員應(yīng)在當天將現(xiàn)金及收款收據(jù)記賬聯(lián)交至財務(wù)部門。財務(wù)人員核對收款金額與業(yè)務(wù)內(nèi)容相符后，在收款收據(jù)上簽字確認，并將記賬聯(lián)作為記賬憑證附件。財務(wù)人員應(yīng)及時將現(xiàn)金存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)公司總經(jīng)理批準，并在規(guī)定時間內(nèi)補足坐支金額。2.付款管理付款申請因業(yè)務(wù)需要支付現(xiàn)金時，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫現(xiàn)金付款申請單，注明付款日期、付款單位或個人、付款用途、付款金額等內(nèi)容，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)或其他證明文件。審批流程付款申請單經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)人員應(yīng)審核付款申請的真實性、合法性、完整性，以及相關(guān)證明文件是否齊全。財務(wù)審核通過后，付款申請單報公司總經(jīng)理審批。總經(jīng)理根據(jù)公司財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等因素進行審批，簽字確認同意支付后方可付款。付款執(zhí)行財務(wù)人員根據(jù)審批后的付款申請單，開具現(xiàn)金支票或從庫存現(xiàn)金中支付現(xiàn)金。付款時，應(yīng)嚴格按照現(xiàn)金付款申請單上的付款金額、付款單位或個人進行支付，確?？铐椫Ц稖蚀_無誤。支付現(xiàn)金后，財務(wù)人員應(yīng)在現(xiàn)金付款申請單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并在相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等證明文件上簽字注明已付款。同時，應(yīng)及時登記現(xiàn)金日記賬，記錄現(xiàn)金收付情況。四、庫存現(xiàn)金管理1.限額設(shè)定公司根據(jù)日?，F(xiàn)金支出的需要，核定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需確定，具體限額由財務(wù)部門根據(jù)實際情況提出申請，報公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。2.現(xiàn)金保管公司應(yīng)設(shè)置專門的保險柜用于存放庫存現(xiàn)金，并指定專人負責保管。保險柜鑰匙和密碼應(yīng)由保管人員分別掌管，不得將保險柜鑰匙交予他人代管。庫存現(xiàn)金應(yīng)存放在保險柜內(nèi)，不得隨意存放。嚴禁將公款以個人名義存入銀行或其他金融機構(gòu)。保管人員應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應(yīng)有財務(wù)部門其他人員在場監(jiān)盤，并填寫現(xiàn)金盤點表，記錄盤點日期、賬存金額、實存金額、盤盈或盤虧金額及原因等內(nèi)容。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并按規(guī)定進行處理。3.現(xiàn)金安全防范加強對保管人員的安全教育，提高安全防范意識。保管人員離開辦公室時，應(yīng)將庫存現(xiàn)金存入保險柜，并鎖好門窗，確?，F(xiàn)金安全。公司應(yīng)安裝必要的安全防范設(shè)施，如監(jiān)控攝像頭、報警裝置等，對現(xiàn)金存放場所進行實時監(jiān)控，防止現(xiàn)金被盜、被搶等事件的發(fā)生。五、現(xiàn)金日記賬管理1.賬簿設(shè)置財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，由出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記。2.記賬要求現(xiàn)金日記賬應(yīng)使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。記賬時應(yīng)做到數(shù)字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。每一筆賬都應(yīng)注明日期、憑證號碼、摘要、對方科目、收入或支出金額等內(nèi)容。每日終了，應(yīng)計算當日的現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實際庫存現(xiàn)金數(shù)核對，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因并進行處理。3.定期核對財務(wù)人員應(yīng)定期（至少每月一次）將現(xiàn)金日記賬與總賬進行核對，確保賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)賬賬不符，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。六、現(xiàn)金盤點與監(jiān)督檢查1.現(xiàn)金盤點公司實行定期現(xiàn)金盤點制度。出納人員應(yīng)每日進行現(xiàn)金盤點，編制現(xiàn)金盤點表；財務(wù)部門負責人應(yīng)每月組織一次全面的現(xiàn)金盤點，并將盤點情況記錄在現(xiàn)金盤點報告中。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款現(xiàn)象，應(yīng)及時查明原因。屬于記賬錯誤的，應(yīng)及時進行更正；屬于現(xiàn)金收付差錯或其他原因造成的，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行處理。2.監(jiān)督檢查公司審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的合規(guī)性、庫存現(xiàn)金的管理情況、現(xiàn)金日記賬的記錄情況等。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進行整改。對違反現(xiàn)金管理制度的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理。七、違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰方式包括警告、罰款、辭退