存貨出入庫管理制度一、總則（一）目的為了加強公司存貨管理，規(guī)范存貨出入庫行為，保證存貨的安全與完整，提高存貨運營效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部涉及存貨出入庫業(yè)務的所有部門和人員，包括但不限于采購部門、倉儲部門、生產部門、銷售部門等。（三）基本原則1.準確性原則：出入庫記錄必須準確無誤，確保存貨數(shù)量、品種、規(guī)格等信息與實際情況相符。2.及時性原則：出入庫業(yè)務應及時辦理，避免積壓或延誤，保證生產經營活動的正常進行。3.安全性原則：采取必要的安全措施，防止存貨在出入庫過程中發(fā)生損壞、丟失、變質等情況。4.責任明確原則：明確各部門和人員在存貨出入庫業(yè)務中的職責，做到責任清晰，獎懲分明。二、存貨入庫管理（一）采購入庫1.采購訂單審核采購部門根據(jù)生產經營需要下達采購訂單后，需提交給相關部門進行審核。審核內容包括采購訂單的準確性、合理性、合規(guī)性等。如采購數(shù)量是否符合生產計劃，采購價格是否在預算范圍內，供應商資質是否合規(guī)等。審核通過后，采購訂單方可生效并傳遞給供應商。2.到貨通知與驗收準備采購部門在預計到貨日期前通知倉儲部門做好收貨準備工作，包括安排收貨人員、準備收貨場地和驗收工具等。倉儲部門根據(jù)采購訂單信息，核對供應商送貨單與采購訂單的一致性，如貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、到貨時間等。3.貨物驗收貨物到貨后，由倉儲部門組織相關人員進行驗收。驗收人員應包括采購人員、質量檢驗人員等（根據(jù)實際情況確定）。驗收內容包括貨物的數(shù)量、質量、規(guī)格、型號等是否與采購訂單和送貨單一致。質量檢驗人員按照相關質量標準對貨物進行檢驗，如發(fā)現(xiàn)質量問題，應及時通知采購部門與供應商協(xié)商解決。驗收合格的貨物，驗收人員應在送貨單上簽字確認，并填寫驗收報告。驗收報告應包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、驗收結果等信息。4.入庫手續(xù)辦理倉儲部門根據(jù)驗收報告和送貨單，辦理貨物入庫手續(xù)。在庫存管理系統(tǒng)中錄入入庫信息，包括入庫日期、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應商等。打印入庫單，入庫單應一式多聯(lián)，分別交給采購部門、財務部門等相關部門。入庫單上應注明貨物的詳細信息、入庫日期、倉庫名稱等。將貨物按照規(guī)定的存儲方式和位置進行存放，做好標識，以便于查找和管理。（二）生產入庫1.生產完工報告生產部門在產品生產完工后，應及時填寫生產完工報告。生產完工報告應包括產品名稱、規(guī)格、數(shù)量、生產批次、完工時間等信息。將生產完工報告提交給質量檢驗部門和倉儲部門。2.質量檢驗質量檢驗部門根據(jù)生產完工報告和相關質量標準對完工產品進行檢驗。檢驗內容包括產品的外觀、性能、尺寸等是否符合要求。如發(fā)現(xiàn)質量問題，應及時反饋給生產部門進行返工或處理。檢驗合格的產品，質量檢驗人員應在生產完工報告上簽字確認。3.入庫手續(xù)辦理倉儲部門根據(jù)生產完工報告和質量檢驗合格證明，辦理產品入庫手續(xù)。在庫存管理系統(tǒng)中錄入入庫信息，打印入庫單。將入庫單分別交給生產部門、財務部門等相關部門。同時，將產品按照規(guī)定的存儲位置進行存放，并做好標識。（三）其他入庫1.盤盈入庫定期或不定期對存貨進行盤點，如發(fā)現(xiàn)盤盈情況，倉儲部門應填寫盤盈報告，說明盤盈貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、存放位置等信息。相關部門對盤盈原因進行調查核實后，經審批后辦理盤盈入庫手續(xù)。在庫存管理系統(tǒng)中錄入盤盈入庫信息，打印入庫單。2.捐贈入庫對于收到的捐贈存貨，由接收部門填寫捐贈接收報告，注明捐贈單位、存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、捐贈日期等信息。倉儲部門根據(jù)捐贈接收報告辦理入庫手續(xù)，在庫存管理系統(tǒng)中錄入相關信息，打印入庫單。同時，對捐贈存貨進行單獨存放和管理。三、存貨出庫管理（一）銷售出庫1.銷售訂單審核銷售部門根據(jù)客戶需求下達銷售訂單后，需提交給相關部門進行審核。審核內容包括銷售訂單的準確性、客戶信用情況、價格政策等。如銷售數(shù)量是否符合庫存情況，客戶信用額度是否足夠，銷售價格是否符合公司規(guī)定等。審核通過后，銷售訂單方可生效。2.發(fā)貨通知與備貨準備銷售部門根據(jù)銷售訂單安排發(fā)貨，并通知倉儲部門進行備貨。倉儲部門根據(jù)銷售訂單信息，核對庫存情況，確定是否有足夠的貨物可供發(fā)貨。如庫存不足，應及時通知銷售部門與客戶協(xié)商解決。根據(jù)銷售訂單要求，準備好發(fā)貨所需的貨物，并做好包裝等準備工作。3.貨物出庫倉儲部門按照銷售訂單要求，組織發(fā)貨人員進行貨物出庫操作。在庫存管理系統(tǒng)中錄入出庫信息，包括出庫日期、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、客戶名稱等。打印出庫單，出庫單應一式多聯(lián)，分別交給銷售部門、財務部門、運輸部門等相關部門。出庫單上應注明貨物的詳細信息、出庫日期、倉庫名稱、客戶名稱等。發(fā)貨人員對貨物進行核對和清點后，將貨物交給運輸部門或客戶指定的接收人，并辦理交接手續(xù)。（二）生產領用出庫1.生產領料申請生產部門根據(jù)生產計劃填寫生產領料申請單，注明所需原材料、零部件的名稱、規(guī)格、數(shù)量、生產批次等信息。將生產領料申請單提交給倉儲部門。2.領料審批倉儲部門收到生產領料申請單后，核對庫存情況和生產計劃，對領料申請進行審批。如庫存充足且領料申請合理，倉儲部門批準領料申請；如庫存不足或領料申請不合理，倉儲部門應與生產部門協(xié)商調整。3.貨物出庫經批準后，倉儲部門按照生產領料申請單要求，組織發(fā)貨人員進行貨物出庫操作。在庫存管理系統(tǒng)中錄入出庫信息，打印出庫單。將出庫單交給生產部門和財務部門等相關部門。發(fā)貨人員對貨物進行核對和清點后，將貨物交給生產部門指定的領料人，并辦理交接手續(xù)。（三）其他出庫1.盤虧出庫定期或不定期對存貨進行盤點，如發(fā)現(xiàn)盤虧情況，倉儲部門應填寫盤虧報告，說明盤虧貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、存放位置等信息。相關部門對盤虧原因進行調查核實后，經審批后辦理盤虧出庫手續(xù)。在庫存管理系統(tǒng)中錄入盤虧出庫信息，打印出庫單。2.報廢出庫對于已損壞、變質、過期等需要報廢的存貨，由使用部門或倉儲部門填寫報廢申請單，注明報廢存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、報廢原因等信息。相關部門對報廢申請進行審核，經批準后辦理報廢出庫手續(xù)。在庫存管理系統(tǒng)中錄入報廢出庫信息，打印出庫單。報廢存貨應按照公司規(guī)定進行處理，如變賣、銷毀等。3.贈送出庫因業(yè)務需要將存貨贈送給客戶或其他單位時，由相關部門填寫贈送申請單，注明贈送存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、贈送對象等信息。經審批后，倉儲部門辦理贈送出庫手續(xù)。在庫存管理系統(tǒng)中錄入贈送出庫信息，打印出庫單。四、庫存盤點（一）盤點計劃制定1.倉儲部門應定期（如每月、每季度）或不定期制定庫存盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等。2.盤點計劃應提前通知各相關部門，以便做好準備工作。（二）盤點實施1.盤點人員按照盤點計劃對存貨進行逐一清點，記錄實際數(shù)量、規(guī)格、型號等信息。2.在盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應及時記錄并進行核實。3.盤點結束后，盤點人員應填寫盤點報告，說明盤點結果，包括賬實相符、賬實不符的存貨明細及差異原因等。（三）盤點結果處理1.如盤點結果賬實相符，無需進行調整。2.如盤點結果賬實不符，應根據(jù)差異原因進行相應處理：因收發(fā)計量錯誤、記錄錯誤等原因導致的差異，應及時調整庫存賬目。因盤盈、盤虧、報廢等原因導致的差異，需按照本制度相關規(guī)定辦理審批手續(xù)后進行調整。3.財務部門根據(jù)盤點結果和審批后的調整單據(jù)進行賬務處理，確保財務數(shù)據(jù)的準確性。五、存貨保管與存儲（一）倉庫環(huán)境管理1.倉儲部門應確保倉庫環(huán)境符合存貨保管要求，保持倉庫干燥、通風、清潔。2.對易受潮、易變質的存貨，應采取防潮、防蟲、防火、防盜等措施。（二）存貨存儲方式1.按照存貨的品種、規(guī)格、性質、用途等進行分類存放，便于管理和查找。2.對特殊存貨，如易燃易爆物品、有毒有害物品等，應按照相關安全規(guī)定進行單獨存儲，并采取相應的安全防護措施。（三）存貨標識與記錄1.在存貨上或存放位置設置明顯的標識，注明存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、批次等信息。2.倉儲部門應建立完善的存貨臺賬，詳細記錄存貨的出入庫情況、庫存數(shù)量、存儲位置等信息，并定期進行核對和更新。六、存貨核算與財務處理（一）存貨核算方法1.公司采用[具體存貨核算方法，如先進先出法、加權平均法等]進行存貨核算。2.存貨核算應遵循會計準則和公司財務制度的規(guī)定，確保核算結果準確、真實。（二）財務處理流程1.采購入庫時，財務部門根據(jù)入庫單和發(fā)票等憑證進行賬務處理，記錄存貨增加和應付賬款增加。2.銷售出庫時，財務部門根據(jù)出庫單等憑證進行賬務處理，記錄存貨減少和銷售收入增加。3.生產領用出庫時，財務部門根據(jù)出庫單等憑證進行賬務處理，記錄存貨減少和生產成本增加。4.其他出入庫業(yè)務，如盤盈、盤虧、報廢、贈送等，財務部門根據(jù)相關審批單據(jù)和出庫單等憑證進行相應的賬務處理，調整存貨賬面價值和相關損益。七、監(jiān)督與檢查（一）內部審計監(jiān)督1.公司內部審計部門定期或不定期對存貨出入庫業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況、流程合規(guī)性、賬務處理準確性等。2.審計人員通過查閱相關文件、記錄，實地盤點存貨，與相關人員訪談等方式進行審計工作。3.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常檢查1.各相關部門應加強對存貨出入庫業(yè)務的日常檢查，確保各項操作符合制度規(guī)定。2.倉儲部門應定期對存貨進行檢查，查看存貨存儲情況、標識是否清晰、賬實是否相符等。3.采購部門應檢查采購訂單執(zhí)行情況，確保采購貨物及時、準確入庫。4.銷售部門應檢查銷售訂單發(fā)貨情況，保證貨物按時、準確發(fā)出。八、責任追究（一）責任界定1.因工作失誤、違規(guī)操作等原因導致存貨出入庫業(yè)務出現(xiàn)問題