國資委風(fēng)險(xiǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)國資委對所監(jiān)管企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高企業(yè)防范和應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力，保障國有資產(chǎn)的安全與增值，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，特制定本風(fēng)險(xiǎn)管理制度。（二）適用范圍本制度適用于國資委直接監(jiān)管的所有企業(yè)及其各級子企業(yè)。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理原則1.全面性原則風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)覆蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，涵蓋戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策、財(cái)務(wù)運(yùn)營、市場競爭、內(nèi)部管理等各個方面，確保風(fēng)險(xiǎn)識別無遺漏。2.重要性原則根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度，重點(diǎn)關(guān)注重大風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，合理配置風(fēng)險(xiǎn)管理資源，優(yōu)先處理重要風(fēng)險(xiǎn)。3.制衡性原則通過建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和內(nèi)部控制體系，實(shí)現(xiàn)各部門、各崗位之間的相互制約和監(jiān)督，形成有效的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。4.適應(yīng)性原則風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時進(jìn)行調(diào)整和完善。5.成本效益原則風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以合理的成本實(shí)現(xiàn)最大的風(fēng)險(xiǎn)管理效果，避免因過度控制風(fēng)險(xiǎn)而影響企業(yè)的正常運(yùn)營效率。二、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)（一）國資委風(fēng)險(xiǎn)管理委員會1.組成國資委風(fēng)險(xiǎn)管理委員會由國資委主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副主任，相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)（1）審議企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、基本政策和工作制度。（2）審批企業(yè)年度風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告和重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案。（3）協(xié)調(diào)解決企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的重大問題。（4）對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和考核。（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組1.組成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員擔(dān)任副組長，各職能部門和下屬子企業(yè)負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)（1）組織實(shí)施國資委風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的決策和部署。（2）制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體工作方案和措施。（3）定期召開會議，分析研究企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，審議重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。（4）指導(dǎo)和監(jiān)督各職能部門和下屬子企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，如風(fēng)險(xiǎn)管理部或合規(guī)管理部等，負(fù)責(zé)具體的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。其職責(zé)包括：1.制定和完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程。2.組織開展風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)測和預(yù)警工作。3.建立風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，收集、整理和分析風(fēng)險(xiǎn)信息。4.提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對建議，協(xié)助相關(guān)部門制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。5.對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行日常監(jiān)督和檢查，定期向風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告工作進(jìn)展情況。（四）各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和應(yīng)對工作。其主要職責(zé)包括：1.按照企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的要求，開展本部門的風(fēng)險(xiǎn)自查和評估工作。2.及時發(fā)現(xiàn)和報(bào)告本部門業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險(xiǎn)隱患，并提出初步的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。3.配合風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門做好風(fēng)險(xiǎn)評估和應(yīng)對工作，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。（五）內(nèi)部審計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)。其職責(zé)包括：1.定期對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審計(jì)，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況。2.對重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的實(shí)施效果進(jìn)行評估，提出改進(jìn)建議。3.及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)和存在的問題，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。三、風(fēng)險(xiǎn)識別與評估（一）風(fēng)險(xiǎn)識別1.風(fēng)險(xiǎn)識別方法企業(yè)應(yīng)綜合運(yùn)用多種方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別，包括問卷調(diào)查、訪談、流程圖分析、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、行業(yè)標(biāo)桿對比等。2.風(fēng)險(xiǎn)識別范圍（1）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：如戰(zhàn)略規(guī)劃不合理、市場定位不準(zhǔn)確、競爭策略失誤等。（2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：如資金鏈斷裂、債務(wù)違約、財(cái)務(wù)造假等。（3）市場風(fēng)險(xiǎn)：如市場需求變化、價(jià)格波動、競爭對手的挑戰(zhàn)等。（4）運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)：如生產(chǎn)安全事故、質(zhì)量問題、供應(yīng)鏈中斷等。（5）法律風(fēng)險(xiǎn)：如合同糾紛、知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)、違規(guī)經(jīng)營等。（6）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：如違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求等。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性可分為高、中、低三個等級，影響程度可分為嚴(yán)重、較大、一般、較小四個等級。2.風(fēng)險(xiǎn)評估方法風(fēng)險(xiǎn)評估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣法、層次分析法、蒙特卡洛模擬法等。對于能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡可能采用定量方法進(jìn)行評估；對于難以量化的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采用定性方法進(jìn)行評估，并結(jié)合專業(yè)判斷確定風(fēng)險(xiǎn)等級。3.風(fēng)險(xiǎn)評估流程（1）各業(yè)務(wù)部門對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步評估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，并填寫風(fēng)險(xiǎn)評估表。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門對各業(yè)務(wù)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)評估表進(jìn)行匯總和分析，結(jié)合企業(yè)整體情況，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組對重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審議，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的優(yōu)先順序。四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對（一）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動、退出高風(fēng)險(xiǎn)市場等。2.風(fēng)險(xiǎn)降低對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高但影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高產(chǎn)品質(zhì)量等，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低但影響程度嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，如購買保險(xiǎn)、簽訂免責(zé)條款、進(jìn)行資產(chǎn)證券化等，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方。4.風(fēng)險(xiǎn)承受對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，即接受風(fēng)險(xiǎn)的存在，不采取額外的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，但應(yīng)密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的變化情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施制定與實(shí)施1.針對不同等級的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門應(yīng)會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門制定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，并明確責(zé)任部門和責(zé)任人。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施應(yīng)具有可操作性和有效性，能夠切實(shí)降低風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。3.各責(zé)任部門應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的要求，認(rèn)真組織實(shí)施，并及時向風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門報(bào)告實(shí)施進(jìn)展情況。4.風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的實(shí)施效果進(jìn)行跟蹤和評估，如發(fā)現(xiàn)措施執(zhí)行不到位或效果不理想，應(yīng)及時調(diào)整應(yīng)對措施。五、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控主要包括風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化情況、風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生情況等。3.監(jiān)控方法風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控可采用定期報(bào)告、專項(xiàng)檢查、數(shù)據(jù)分析等方法進(jìn)行。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門報(bào)告本部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)變化情況；風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門應(yīng)定期對企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析評估，撰寫風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如財(cái)務(wù)指標(biāo)、市場指標(biāo)、運(yùn)營指標(biāo)等。2.確定預(yù)警閾值明確各風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的正常范圍和預(yù)警閾值，當(dāng)指標(biāo)值超出預(yù)警閾值時，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號。3.預(yù)警流程（1）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門負(fù)責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)測，當(dāng)發(fā)現(xiàn)指標(biāo)值超出預(yù)警閾值時，及時發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知。（2）相關(guān)責(zé)任部門接到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知后，應(yīng)立即對風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析評估，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，并及時向風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門報(bào)告處理情況。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的處理情況進(jìn)行跟蹤和評估，如風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，解除預(yù)警；如風(fēng)險(xiǎn)仍未得到有效控制，應(yīng)及時向上級報(bào)告，并調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。六、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一個集風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)控和預(yù)警等功能于一體的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的集中管理和共享，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率和準(zhǔn)確性。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險(xiǎn)信息收集模塊負(fù)責(zé)收集來自企業(yè)內(nèi)部各部門、下屬子企業(yè)以及外部市場、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等的風(fēng)險(xiǎn)信息。2.風(fēng)險(xiǎn)識別與評估模塊運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)識別和評估方法，對收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分析和評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對模塊根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，并跟蹤措施的執(zhí)行情況和效果。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警模塊實(shí)時監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化情況，當(dāng)指標(biāo)超出預(yù)警閾值時，自動發(fā)出預(yù)警信號，并對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的處理情況進(jìn)行跟蹤和評估。5.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告模塊生成各類風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，如風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對報(bào)告等，為企業(yè)管理層和相關(guān)部門提供決策支持。（三）系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.明確系統(tǒng)管理部門和操作人員的職責(zé)，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。2.定期對系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，保證系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和功能的完整性。3.加強(qiáng)對系統(tǒng)數(shù)據(jù)的管理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時性和保密性。七、風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)目標(biāo)提高企業(yè)全體員工的風(fēng)險(xiǎn)意識和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，使員工熟悉風(fēng)險(xiǎn)管理流程和方法，能夠自覺識別和防范工作中的風(fēng)險(xiǎn)。（二）培訓(xùn)內(nèi)容1.風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識包括風(fēng)險(xiǎn)的概念、分類、特征等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程詳細(xì)講解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的各項(xiàng)規(guī)定和風(fēng)險(xiǎn)管理流程。3.風(fēng)險(xiǎn)識別與評估方法介紹常用的風(fēng)險(xiǎn)識別和評估方法及其應(yīng)用。4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略和技巧針對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，講解相應(yīng)的應(yīng)對策略和技巧。（三）培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)定期組織內(nèi)部培訓(xùn)課程，邀請風(fēng)險(xiǎn)管理專家或內(nèi)部資深人員進(jìn)行授課。2.外部培訓(xùn)選派相關(guān)人員參加外部專業(yè)機(jī)構(gòu)舉辦的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課程和研討會。3.案例分析通過實(shí)際案例分析，加深員工對風(fēng)險(xiǎn)管理的理解和應(yīng)用能力。（四）宣傳活動1.制作風(fēng)險(xiǎn)管理宣傳手冊、海報(bào)等宣傳資料，在企業(yè)內(nèi)部廣泛宣傳。2.利用企業(yè)內(nèi)部刊物、宣傳欄、網(wǎng)站等渠道，發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識和信息。3.開展風(fēng)險(xiǎn)管理知識競賽、演講比賽等活動，提高員工參與風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性。八、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.國資委對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行定期監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的實(shí)施效果等。2.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門定期對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門對各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行日常監(jiān)督，確保風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程的有效執(zhí)行。（二）考核指標(biāo)1.風(fēng)險(xiǎn)管理制度的完善性和執(zhí)行情況。2.風(fēng)