團市委預(yù)算管理制度一、總則（一）目的為加強團市委預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，保障團市委各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度，結(jié)合團市委實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于團市委機關(guān)及所屬各事業(yè)單位的預(yù)算管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.完整性原則：全面反映團市委各項收入和支出，不得隱瞞或漏報。3.真實性原則：預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實可靠，不得虛報、瞞報。4.科學(xué)性原則：運用合理的方法和程序進行預(yù)算編制，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。5.績效性原則：強化預(yù)算績效管理，提高資金使用效益，注重對預(yù)算執(zhí)行效果的考核與評價。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）預(yù)算管理委員會成立團市委預(yù)算管理委員會，由團市委書記擔(dān)任主任，副書記擔(dān)任副主任，各部門負(fù)責(zé)人為成員。預(yù)算管理委員會負(fù)責(zé)審議團市委年度預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整方案、預(yù)算執(zhí)行情況報告等，對預(yù)算管理中的重大事項進行決策。（二）財務(wù)部門財務(wù)部門是團市委預(yù)算管理的職能部門，負(fù)責(zé)具體組織預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和監(jiān)督等工作。主要職責(zé)包括：1.擬訂預(yù)算管理制度和辦法。2.匯總編制年度預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整方案。3.組織預(yù)算執(zhí)行，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況。4.監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況，提出改進措施和建議。5.編制預(yù)算執(zhí)行情況報告，向預(yù)算管理委員會匯報。（三）各部門各部門是本部門預(yù)算的執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，并配合財務(wù)部門做好相關(guān)工作。主要職責(zé)包括：1.根據(jù)團市委預(yù)算編制要求，結(jié)合本部門工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計劃，提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)。2.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，控制本部門各項支出。3.定期向財務(wù)部門報告本部門預(yù)算執(zhí)行情況。4.配合財務(wù)部門做好預(yù)算調(diào)整和績效評價等工作。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國家有關(guān)法律法規(guī)和政策。2.團市委年度工作計劃和工作重點。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況。4.相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)和財務(wù)管理制度。（二）編制內(nèi)容團市委預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。1.收入預(yù)算：主要包括財政撥款收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)收入來源和相關(guān)政策規(guī)定，合理預(yù)計各項收入金額。2.支出預(yù)算：分為基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算?；局С鲱A(yù)算：是指團市委為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計劃，包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。人員經(jīng)費主要包括工資福利支出、對個人和家庭的補助等；公用經(jīng)費主要包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車運行維護費等?；局С鲱A(yù)算應(yīng)按照定員定額標(biāo)準(zhǔn)編制。項目支出預(yù)算：是指團市委為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項目支出計劃。項目支出應(yīng)明確項目名稱、項目內(nèi)容、項目實施進度、項目資金來源及金額等。項目支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)團市委年度工作重點和事業(yè)發(fā)展需要，按照輕重緩急原則進行排序，并進行充分的可行性論證和績效評估。（三）編制程序1.準(zhǔn)備階段財務(wù)部門根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和團市委工作要求，制定年度預(yù)算編制工作方案，明確預(yù)算編制的原則、方法、時間安排和工作要求等。各部門按照財務(wù)部門的要求，收集、整理本部門相關(guān)基礎(chǔ)資料，包括人員編制、資產(chǎn)狀況、工作任務(wù)、項目計劃等。2.編制階段各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計劃，結(jié)合基礎(chǔ)資料，按照預(yù)算編制要求，提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)，并報送財務(wù)部門。財務(wù)部門對各部門報送的預(yù)算建議數(shù)進行審核、匯總，結(jié)合團市委財力狀況和年度工作計劃，提出年度預(yù)算草案，報預(yù)算管理委員會審議。3.審議與批復(fù)階段預(yù)算管理委員會對年度預(yù)算草案進行審議，提出修改意見和建議。財務(wù)部門根據(jù)預(yù)算管理委員會的審議意見，對預(yù)算草案進行修改完善，形成年度預(yù)算方案，報團市委領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)團市委領(lǐng)導(dǎo)審批后的年度預(yù)算方案，由財務(wù)部門及時下達各部門執(zhí)行，并報上級主管部門備案。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行主體各部門是預(yù)算執(zhí)行的主體，負(fù)責(zé)嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算組織實施，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和規(guī)范性。（二）執(zhí)行要求1.各部門應(yīng)按照預(yù)算安排，合理安排各項支出，嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行進度，確保預(yù)算執(zhí)行均衡、有序。2.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度和財經(jīng)紀(jì)律，加強對各項支出的審核和控制，確保支出合法、合規(guī)、合理。3.建立健全預(yù)算執(zhí)行臺賬，詳細記錄預(yù)算執(zhí)行情況，包括收入、支出、資金結(jié)余等信息，定期與財務(wù)部門核對賬目，保證賬賬相符、賬實相符。（三）支出審批1.基本支出人員經(jīng)費支出按照國家有關(guān)規(guī)定和團市委工資福利政策執(zhí)行，由財務(wù)部門審核發(fā)放。公用經(jīng)費支出按照預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格控制各項費用標(biāo)準(zhǔn)。一般費用支出由部門負(fù)責(zé)人審批；金額較大的支出，需報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.項目支出項目支出應(yīng)按照項目預(yù)算和項目實施計劃執(zhí)行，嚴(yán)格控制項目資金的使用范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)。項目實施過程中，如需調(diào)整項目預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準(zhǔn)。項目支出審批流程如下：項目負(fù)責(zé)人提出用款申請，填寫相關(guān)支出審批表，注明支出事由、金額、支付方式等，并附相關(guān)證明材料。部門負(fù)責(zé)人對用款申請進行審核，簽署意見。財務(wù)部門對用款申請進行復(fù)核，重點審核支出是否符合預(yù)算安排、資金來源是否合規(guī)、支付方式是否恰當(dāng)?shù)取７止茴I(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項目進展情況和財務(wù)審核意見進行審批。重大項目支出需報預(yù)算管理委員會審議通過后，由團市委書記審批。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整情形在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇下列情形之一，可進行預(yù)算調(diào)整：1.國家政策發(fā)生重大變化，對團市委預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生較大影響的。2.團市委年度工作計劃和工作重點發(fā)生重大調(diào)整，需要對預(yù)算進行調(diào)整的。3.因不可抗力因素等原因，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行發(fā)生重大變化，需要對預(yù)算進行調(diào)整的。4.其他需要調(diào)整預(yù)算的情形。（二）調(diào)整程序1.各部門根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和實際工作需要，提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整的原因、項目、金額等，并附相關(guān)證明材料。2.財務(wù)部門對各部門提出的預(yù)算調(diào)整申請進行審核，分析調(diào)整的必要性和可行性，提出審核意見。3.預(yù)算管理委員會對預(yù)算調(diào)整申請進行審議，根據(jù)財務(wù)部門的審核意見，做出是否同意調(diào)整的決定。4.經(jīng)預(yù)算管理委員會審議通過的預(yù)算調(diào)整方案，由財務(wù)部門按照規(guī)定程序報團市委領(lǐng)導(dǎo)審批。5.財務(wù)部門根據(jù)團市委領(lǐng)導(dǎo)審批后的預(yù)算調(diào)整方案，下達各部門執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)和會計賬目。六、預(yù)算監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門定期對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進度、支出合規(guī)性、資金使用效益等。2.審計部門對團市委預(yù)算管理情況進行審計監(jiān)督，重點審查預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性，預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性、合規(guī)性，以及資金使用效益等。3.各部門應(yīng)自覺接受財務(wù)部門、審計部門等的監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)資料，及時整改存在的問題。（二）考核評價1.建立預(yù)算執(zhí)行考核評價機制，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價?？己嗽u價內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行率、支出合規(guī)性、資金使用效益等指標(biāo)。2.預(yù)算執(zhí)行考核評價結(jié)果與各部門績效掛鉤，作為部門年度考核、評先評優(yōu)的重要依據(jù)。對預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予表彰和獎勵；對預(yù)算執(zhí)行不力、存在違規(guī)行為的部門，進行通報批評，并責(zé)令限期整改。情節(jié)嚴(yán)重的，追究相關(guān)人員的責(zé)任。七、決算（一）決算編制年度終了，財務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和財務(wù)管理制度，及時編制團市委年度決算。決算編制應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映團市委年度預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)狀況。（二）決算審核與批復(fù)1.財務(wù)部門對編制的年度決算進行審核，確保決算數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。審核內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、收入支出明細、資產(chǎn)負(fù)債狀況等。2.經(jīng)審核后的年度決算報預(yù)算管