商場(chǎng)營(yíng)業(yè)款管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)商場(chǎng)營(yíng)業(yè)款的管理，確保營(yíng)業(yè)款的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)繳存，規(guī)范收款流程，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于商場(chǎng)內(nèi)所有涉及收款業(yè)務(wù)的部門及員工，包括但不限于各專柜銷售人員、收銀員、租賃商戶等。3.基本原則收款業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。堅(jiān)持錢賬分管原則，確保收款與記賬相互分離，相互制約。營(yíng)業(yè)款的繳存應(yīng)及時(shí)、足額，嚴(yán)禁截留、挪用。二、收款流程1.銷售收款專柜銷售人員在銷售商品時(shí)，應(yīng)使用統(tǒng)一的銷售憑證，詳細(xì)填寫商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，并加蓋銷售專用章。銷售憑證一式多聯(lián)，分別作為顧客留存聯(lián)、財(cái)務(wù)記賬聯(lián)、倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨聯(lián)等。銷售人員應(yīng)確保各聯(lián)內(nèi)容一致，字跡清晰。顧客付款時(shí)，銷售人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)金額，當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，并唱收唱付。對(duì)于現(xiàn)金收款，應(yīng)仔細(xì)辨別真?zhèn)危粚?duì)于銀行卡收款，應(yīng)按照銀行操作流程進(jìn)行刷卡操作，并取得顧客簽字確認(rèn)的交易憑條。銷售完成后，銷售人員應(yīng)及時(shí)將銷售憑證的財(cái)務(wù)記賬聯(lián)及款項(xiàng)一并交予收銀員。2.收銀員收款收銀員應(yīng)在收款臺(tái)前設(shè)置專門的收款區(qū)域，配備必要的收款設(shè)備，如收款機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)等。收銀員收到銷售人員交來(lái)的銷售憑證及款項(xiàng)后，應(yīng)再次核對(duì)銷售憑證上的金額與款項(xiàng)是否一致。使用收款機(jī)進(jìn)行收款操作時(shí)，應(yīng)按照系統(tǒng)提示準(zhǔn)確錄入商品信息、收款金額等，并打印銷售小票。銷售小票應(yīng)包含商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、交易時(shí)間等信息，由顧客簽字確認(rèn)后作為購(gòu)物憑證。對(duì)于現(xiàn)金收款，收銀員應(yīng)逐張清點(diǎn)現(xiàn)金，確保金額準(zhǔn)確無(wú)誤。如有假幣，應(yīng)立即沒(méi)收，并向顧客說(shuō)明情況。對(duì)于銀行卡收款，收銀員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)銀行卡信息及交易金額，確保交易成功。交易完成后，應(yīng)及時(shí)將銀行卡及交易憑條交還給顧客。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)根據(jù)收款機(jī)記錄的收款金額，填寫“營(yíng)業(yè)款收款日?qǐng)?bào)表”，詳細(xì)列出當(dāng)日收款的各種方式（現(xiàn)金、銀行卡、支票等）及金額，并與實(shí)際收到的款項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。將當(dāng)日營(yíng)業(yè)款（現(xiàn)金、支票等）及“營(yíng)業(yè)款收款日?qǐng)?bào)表”一并交予商場(chǎng)財(cái)務(wù)部門。三、營(yíng)業(yè)款繳存1.繳存時(shí)間收銀員應(yīng)在每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，及時(shí)將當(dāng)日營(yíng)業(yè)款繳存至商場(chǎng)指定的收款賬戶。特殊情況不能當(dāng)日繳存的，應(yīng)經(jīng)商場(chǎng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并采取相應(yīng)的安全措施。對(duì)于商場(chǎng)內(nèi)的租賃商戶，應(yīng)按照租賃合同約定的時(shí)間繳存營(yíng)業(yè)款。一般情況下，租賃商戶應(yīng)在每月[具體日期]前將上月?tīng)I(yíng)業(yè)款繳存至商場(chǎng)指定賬戶。2.繳存方式現(xiàn)金繳存：收銀員應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金整理清點(diǎn)后，填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、繳存金額、繳存方式等信息?，F(xiàn)金繳存單應(yīng)一式三聯(lián)，分別由商場(chǎng)財(cái)務(wù)部門、銀行、繳存人留存。收銀員應(yīng)在商場(chǎng)營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)，前往商場(chǎng)指定的銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)。銀行受理后，會(huì)在現(xiàn)金繳存單上加蓋印章，并返還一聯(lián)給收銀員作為繳存憑證。收銀員應(yīng)將繳存憑證及時(shí)交予商場(chǎng)財(cái)務(wù)部門。銀行轉(zhuǎn)賬繳存：對(duì)于通過(guò)銀行卡、支票等方式收取的營(yíng)業(yè)款，商場(chǎng)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，確保款項(xiàng)到賬后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。租賃商戶如需通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式繳存營(yíng)業(yè)款，應(yīng)在轉(zhuǎn)賬前向商場(chǎng)財(cái)務(wù)部門提供準(zhǔn)確的銀行賬戶信息及轉(zhuǎn)賬金額，并確保轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到賬。商場(chǎng)財(cái)務(wù)部門收到轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)相關(guān)信息，并在系統(tǒng)中進(jìn)行記錄。3.繳存核對(duì)商場(chǎng)財(cái)務(wù)部門在收到收銀員交來(lái)的營(yíng)業(yè)款及“營(yíng)業(yè)款收款日?qǐng)?bào)表”后，應(yīng)安排專人進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)內(nèi)容包括收款金額、收款方式、繳存金額等是否一致，銷售憑證與“營(yíng)業(yè)款收款日?qǐng)?bào)表”是否相符等。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符或其他異常情況，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與收銀員溝通核實(shí)。如確實(shí)存在問(wèn)題，應(yīng)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。每月末，商場(chǎng)財(cái)務(wù)部門應(yīng)將當(dāng)月?tīng)I(yíng)業(yè)款繳存情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，并與各專柜、租賃商戶進(jìn)行核對(duì)，確保營(yíng)業(yè)款繳存的準(zhǔn)確性和完整性。四、營(yíng)業(yè)款保管1.收款區(qū)域安全商場(chǎng)應(yīng)在收款區(qū)域設(shè)置必要的安全防護(hù)設(shè)施，如監(jiān)控?cái)z像頭、保險(xiǎn)柜等，確保收款過(guò)程的安全。監(jiān)控?cái)z像頭應(yīng)覆蓋收款區(qū)域的各個(gè)角落，保證24小時(shí)不間斷錄像。錄像資料應(yīng)至少保存[具體時(shí)長(zhǎng)]，以備查閱。保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的位置，由專人負(fù)責(zé)保管鑰匙和密碼。保險(xiǎn)柜應(yīng)定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常使用。2.營(yíng)業(yè)款臨時(shí)保管在營(yíng)業(yè)期間，收銀員如因特殊情況需要臨時(shí)保管少量營(yíng)業(yè)款，應(yīng)將款項(xiàng)放入收款臺(tái)的專用現(xiàn)金抽屜內(nèi)，并確保抽屜隨時(shí)處于鎖閉狀態(tài)。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)及時(shí)將抽屜內(nèi)的營(yíng)業(yè)款繳存至商場(chǎng)指定賬戶，不得留存過(guò)夜。對(duì)于商場(chǎng)內(nèi)的租賃商戶，如因業(yè)務(wù)需要臨時(shí)保管營(yíng)業(yè)款，應(yīng)經(jīng)商場(chǎng)管理部門批準(zhǔn)，并按照商場(chǎng)規(guī)定的安全措施進(jìn)行保管。租賃商戶應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將營(yíng)業(yè)款繳存至商場(chǎng)指定賬戶。3.特殊情況處理如遇突發(fā)事件（如火災(zāi)、盜竊等）導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)款受損，相關(guān)人員應(yīng)立即采取措施保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，并及時(shí)向商場(chǎng)管理層及公安機(jī)關(guān)報(bào)告。商場(chǎng)應(yīng)配合公安機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查，提供相關(guān)證據(jù)和資料。同時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)營(yíng)業(yè)款損失進(jìn)行評(píng)估，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。對(duì)于因人為原因?qū)е聽(tīng)I(yíng)業(yè)款丟失或被盜的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并要求其賠償相應(yīng)損失。五、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)商場(chǎng)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)營(yíng)業(yè)款的管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查收款流程是否合規(guī)、營(yíng)業(yè)款繳存是否及時(shí)準(zhǔn)確、營(yíng)業(yè)款保管是否安全等。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)查閱相關(guān)憑證、賬目、報(bào)表，實(shí)地盤點(diǎn)營(yíng)業(yè)款等方式進(jìn)行審計(jì)，并形成審計(jì)報(bào)告。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。2.定期檢查商場(chǎng)管理部門應(yīng)定期對(duì)收款區(qū)域進(jìn)行檢查，包括收款設(shè)備的運(yùn)行情況、安全防護(hù)設(shè)施的使用情況、營(yíng)業(yè)款繳存記錄等。檢查人員應(yīng)填寫檢查記錄，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)記錄并反饋給相關(guān)部門進(jìn)行整改。對(duì)于違反營(yíng)業(yè)款管理制度的行為，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.外部監(jiān)督商場(chǎng)應(yīng)接受稅務(wù)機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)關(guān)等外部部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，商場(chǎng)應(yīng)積極配合整改，并及時(shí)將整改情況報(bào)告給相關(guān)部門。六、違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定以下行為屬于違反營(yíng)業(yè)款管理制度的違規(guī)行為：截留、挪用營(yíng)業(yè)款。收款不入賬或虛報(bào)收款金額。未按照規(guī)定時(shí)間繳存營(yíng)業(yè)款。在收款過(guò)程中故意多收或少收顧客款項(xiàng)。因保管不善導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)款丟失或被盜。其他違反營(yíng)業(yè)款管理制度的行為。2.處理措施對(duì)于首次違反營(yíng)業(yè)款管理制度的員工，商場(chǎng)將給予警告處分，并責(zé)令其立即整改。對(duì)于多次違反或情節(jié)嚴(yán)重的員工，商場(chǎng)將視情節(jié)輕重給予罰款、降職、辭退等處理措施。對(duì)于因違規(guī)行為給商場(chǎng)造成經(jīng)濟(jì)損失的，違規(guī)員工應(yīng)