上市公司籌資管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司籌資行為，降低籌資成本，防范籌資風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金需求，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各子公司的籌資活動。（三）籌資原則1.規(guī)模適當(dāng)原則：根據(jù)公司經(jīng)營和投資的實(shí)際需要，合理確定籌資規(guī)模，避免盲目籌資導(dǎo)致資金閑置或過度負(fù)債。2.結(jié)構(gòu)合理原則：優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)，保持適當(dāng)?shù)呢?fù)債水平，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)兼顧資金成本，確保綜合資金成本最低。3.成本效益原則：充分考慮籌資成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)和資金使用效益，權(quán)衡不同籌資方式的利弊，選擇最優(yōu)籌資方案。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：對籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評估和有效控制，確保公司籌資活動在可承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)進(jìn)行。（四）籌資定義本制度所稱籌資，是指公司為滿足生產(chǎn)經(jīng)營、投資發(fā)展等需要，通過一定的渠道，采取適當(dāng)?shù)姆绞?，籌集所需資金的行為?；I資方式包括但不限于發(fā)行股票、發(fā)行債券、銀行借款、融資租賃、商業(yè)信用等。二、籌資決策管理（一）籌資決策機(jī)構(gòu)公司股東大會、董事會是籌資決策的權(quán)力機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對籌資方案進(jìn)行審議和決策。（二）籌資方案的提出與審核1.各部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、投資計(jì)劃和資金需求預(yù)測，提出籌資需求，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，提交公司管理層。2.財(cái)務(wù)部門對籌資需求進(jìn)行綜合分析，結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況、資金成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)等因素，制定籌資方案。籌資方案應(yīng)包括籌資目的、籌資方式、籌資規(guī)模、籌資期限、資金成本、還款計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)評估及應(yīng)對措施等內(nèi)容。3.籌資方案經(jīng)公司管理層審核通過后，提交董事會審議。董事會應(yīng)對籌資方案的合法性、合理性、可行性進(jìn)行充分論證，并形成決議。4.對于重大籌資事項(xiàng)，如發(fā)行股票、發(fā)行債券等，董事會審議通過后，還需提交股東大會審議批準(zhǔn)。（三）籌資決策的程序1.董事會秘書負(fù)責(zé)將籌資方案提交董事會會議，并提前通知各位董事。2.董事會會議對籌資方案進(jìn)行審議，董事應(yīng)充分發(fā)表意見，對方案的可行性、風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評估。3.董事會根據(jù)審議情況進(jìn)行表決，形成董事會決議。決議應(yīng)明確籌資方案的具體內(nèi)容、實(shí)施時(shí)間、責(zé)任部門等。4.對于需提交股東大會審議的籌資事項(xiàng)，董事會秘書應(yīng)按照公司章程的規(guī)定，組織召開股東大會，將籌資方案提交股東大會審議。5.股東大會對籌資方案進(jìn)行審議和表決，形成股東大會決議。決議應(yīng)明確批準(zhǔn)或否決籌資方案，以及授權(quán)董事會辦理相關(guān)事宜等。（四）籌資決策的變更籌資方案一經(jīng)確定，不得隨意變更。如因特殊原因需要變更籌資方案，應(yīng)重新履行上述籌資決策程序，并及時(shí)披露相關(guān)信息。三、籌資方式管理（一）權(quán)益性籌資1.發(fā)行股票公司發(fā)行股票應(yīng)符合國家法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。董事會應(yīng)制定發(fā)行股票的具體方案，包括發(fā)行目的、發(fā)行方式、發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價(jià)格、募集資金用途等。發(fā)行股票的方案經(jīng)股東大會審議通過后，按照規(guī)定向證券監(jiān)管部門申報(bào)，并辦理相關(guān)發(fā)行手續(xù)。公司應(yīng)按照招股說明書或配股說明書的約定，及時(shí)足額募集資金，并按照規(guī)定使用募集資金。2.吸收直接投資公司吸收直接投資應(yīng)與投資者簽訂投資協(xié)議，明確投資金額、投資方式、投資期限、各方權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對吸收直接投資資金的管理，確保資金及時(shí)足額到位，并按照投資協(xié)議的約定進(jìn)行核算和管理。（二）債務(wù)性籌資1.銀行借款公司向銀行借款應(yīng)根據(jù)資金需求和籌資成本，選擇合適的借款銀行和借款方式。借款前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)與銀行進(jìn)行溝通，了解借款條件、利率水平、還款方式等，并編制借款申請報(bào)告，提交公司管理層審批。借款申請報(bào)告經(jīng)批準(zhǔn)后，公司應(yīng)與銀行簽訂借款合同，明確借款金額、借款期限、借款利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。公司應(yīng)按照借款合同的約定，按時(shí)足額償還借款本息，確保公司信用。2.發(fā)行債券公司發(fā)行債券應(yīng)符合國家法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。董事會應(yīng)制定發(fā)行債券的具體方案，包括發(fā)行目的、發(fā)行規(guī)模、發(fā)行方式、債券期限、債券利率、募集資金用途等。發(fā)行債券的方案經(jīng)股東大會審議通過后，按照規(guī)定向證券監(jiān)管部門申報(bào)，并辦理相關(guān)發(fā)行手續(xù)。公司應(yīng)按照債券募集說明書的約定，及時(shí)足額募集資金，并按照規(guī)定使用募集資金。同時(shí)，應(yīng)按照債券發(fā)行條款的約定，按時(shí)支付債券利息和償還本金。3.融資租賃公司采用融資租賃方式籌資，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，選擇合適的租賃設(shè)備和租賃公司。財(cái)務(wù)部門應(yīng)與租賃公司進(jìn)行談判，確定租賃期限、租金支付方式、租賃保證金等條款，并簽訂融資租賃合同。公司應(yīng)按照融資租賃合同的約定，按時(shí)支付租金和相關(guān)費(fèi)用，確保租賃設(shè)備的正常使用。4.商業(yè)信用公司應(yīng)合理利用商業(yè)信用，如應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等，緩解資金壓力。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對商業(yè)信用的管理，合理安排付款期限，維護(hù)公司良好的商業(yè)信用。同時(shí)，應(yīng)關(guān)注供應(yīng)商的信用狀況，防范商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。四、籌資風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)評估1.公司應(yīng)建立籌資風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，定期對籌資活動進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。評估內(nèi)容包括籌資規(guī)模、籌資結(jié)構(gòu)、籌資成本、還款能力、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，降低籌資風(fēng)險(xiǎn)。（二）利率風(fēng)險(xiǎn)1.對于采用固定利率借款的，公司應(yīng)關(guān)注市場利率變動情況，合理安排借款期限，避免因利率上升導(dǎo)致籌資成本增加。2.對于采用浮動利率借款的，公司應(yīng)與銀行協(xié)商確定利率調(diào)整周期和調(diào)整方式，及時(shí)掌握利率變動信息，采取相應(yīng)的利率風(fēng)險(xiǎn)管理措施。（三）匯率風(fēng)險(xiǎn)1.對于涉及外幣籌資的，公司應(yīng)關(guān)注匯率變動情況，合理選擇外幣幣種和籌資期限，采取套期保值等措施，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對外幣籌資的匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，及時(shí)調(diào)整籌資策略，確保公司外幣籌資的安全性。（四）還款風(fēng)險(xiǎn)1.公司應(yīng)根據(jù)籌資規(guī)模和還款計(jì)劃，合理安排資金，確保按時(shí)足額償還借款本息。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立還款預(yù)警機(jī)制，提前預(yù)測還款資金需求，及時(shí)籌集還款資金，避免出現(xiàn)逾期還款等違約情況。（五）籌資風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控與預(yù)警1.公司應(yīng)建立籌資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對籌資活動進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制籌資風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)向公司管理層匯報(bào)籌資風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.當(dāng)籌資風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過設(shè)定的預(yù)警值時(shí)，公司應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，如調(diào)整籌資方案、增加資金儲備、優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)等，確保公司籌資活動的安全。五、籌資資金管理（一）資金籌集1.公司應(yīng)按照籌資方案確定的籌資方式、籌資時(shí)間、籌資金額等，及時(shí)籌集資金。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對籌資資金到賬情況的監(jiān)控，確保資金及時(shí)足額到位。對于未按時(shí)到賬的資金，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)措施。（二）資金使用1.公司應(yīng)按照籌資方案確定的資金用途使用資金，不得擅自改變資金用途。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金使用審批制度，對資金使用申請進(jìn)行嚴(yán)格審核。資金使用申請應(yīng)包括使用部門、使用金額、使用用途、預(yù)計(jì)使用期限等內(nèi)容。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對資金使用過程的監(jiān)控，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。（三）資金償還1.公司應(yīng)按照借款合同或債券發(fā)行條款的約定，按時(shí)足額償還借款本息或債券本金及利息。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金償還計(jì)劃臺賬，提前做好資金償還準(zhǔn)備工作。在資金償還前，應(yīng)核實(shí)資金來源，確保有足夠的資金用于償還債務(wù)。（四）資金核算與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對籌資資金進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對籌資資金的籌集、使用、償還等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查籌資活動是否符合法律法規(guī)和公司制度的規(guī)定，是否存在違規(guī)操作和資金浪費(fèi)等問題。六、信息披露（一）信息披露原則公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露籌資相關(guān)信息，確保投資者和其他利益相關(guān)者能夠及時(shí)了解公司籌資情況。（二）信息披露內(nèi)容1.籌資方案：包括籌資目的、籌資方式、籌資規(guī)模、籌資期限、資金成本、還款計(jì)劃等。2.籌資決策：包括董事會決議、股東大會決議等。3.籌資資金使用情況：包括資金使用進(jìn)度、資金使用效果等。4.籌資風(fēng)險(xiǎn)狀況：包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、還款風(fēng)險(xiǎn)等。5.其他需要披露的籌資相關(guān)信息。（三）信息披露方式公司