上市公司收款管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司收款管理，規(guī)范收款行為，確保公司資金及時(shí)、足額收回，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在經(jīng)營活動(dòng)中的各類收款業(yè)務(wù)，包括但不限于銷售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等所形成的應(yīng)收款項(xiàng)。3.收款原則合法性原則：收款行為必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。及時(shí)性原則：各部門應(yīng)及時(shí)催收款項(xiàng)，確保資金按時(shí)足額回籠。準(zhǔn)確性原則：收款信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，避免出現(xiàn)差錯(cuò)。安全性原則：確保收款資金的安全，防止資金損失。二、收款職責(zé)分工1.銷售部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款。跟蹤客戶付款情況，及時(shí)向客戶催收款項(xiàng)。協(xié)助財(cái)務(wù)部門核對收款信息，提供相關(guān)銷售資料。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定收款計(jì)劃，監(jiān)控收款進(jìn)度。審核收款憑證，確保收款資金及時(shí)、準(zhǔn)確入賬。定期與銷售部門核對往來款項(xiàng)，分析賬齡，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。負(fù)責(zé)收款數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析和報(bào)告。3.法務(wù)部門參與重大銷售合同的審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求。協(xié)助處理收款過程中的法律事務(wù)，提供法律支持。對逾期未付款項(xiàng)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評估，必要時(shí)采取法律措施。三、收款流程1.合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時(shí)，應(yīng)明確收款方式、收款期限、逾期付款責(zé)任等條款。對于信用期較長或金額較大的合同，應(yīng)進(jìn)行信用評估。合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。2.發(fā)貨與開票銷售部門根據(jù)合同約定安排發(fā)貨，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門開具發(fā)票。財(cái)務(wù)部門在開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)核對合同信息，確保發(fā)票內(nèi)容與合同一致。發(fā)票開具后，應(yīng)及時(shí)送達(dá)客戶。3.收款通知財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定的收款期限，提前向客戶發(fā)送收款通知，提醒客戶按時(shí)付款。收款通知應(yīng)明確收款金額、收款方式、收款期限等信息。銷售部門應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好收款通知的發(fā)送工作，確?？蛻艏皶r(shí)收到通知。4.款項(xiàng)收取客戶應(yīng)按照合同約定的收款方式和期限支付款項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門在收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對和確認(rèn)。對于現(xiàn)金收款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收款當(dāng)日存入銀行，并開具收款收據(jù)。對于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對到賬情況，并在系統(tǒng)中進(jìn)行確認(rèn)。銷售部門應(yīng)及時(shí)跟蹤款項(xiàng)收取情況，如發(fā)現(xiàn)客戶逾期未付款，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的催收措施。5.收款入賬財(cái)務(wù)部門在收到款項(xiàng)確認(rèn)無誤后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行入賬處理。收款入賬應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對往來款項(xiàng)，確保雙方賬目一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。四、收款風(fēng)險(xiǎn)控制1.信用評估銷售部門應(yīng)對客戶進(jìn)行信用評估，建立客戶信用檔案。信用評估內(nèi)容包括客戶的基本情況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。根據(jù)信用評估結(jié)果，對客戶進(jìn)行信用等級(jí)分類，確定不同客戶的信用額度和信用期限。對于信用等級(jí)較低的客戶，應(yīng)采取更為嚴(yán)格的收款措施。2.逾期催收對于逾期未付款項(xiàng)，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的催收措施。催收措施包括電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)逾期未付款項(xiàng)情況，分析賬齡，向銷售部門提供逾期客戶名單和催收建議。對于逾期時(shí)間較長或金額較大的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取進(jìn)一步的措施，如法律訴訟等。3.壞賬管理對于確實(shí)無法收回的款項(xiàng)，應(yīng)按照公司壞賬管理制度的規(guī)定進(jìn)行壞賬核銷。壞賬核銷應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保壞賬核銷的真實(shí)性和合理性。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對壞賬核銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，加強(qiáng)對收款風(fēng)險(xiǎn)的控制。五、收款監(jiān)督與考核1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查收款流程的執(zhí)行情況、收款記錄的準(zhǔn)確性、收款風(fēng)險(xiǎn)的控制等。對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。2.績效考核公司應(yīng)將收款指標(biāo)納入各部門和相關(guān)人員的績效考核體系，對收款工作完成情況進(jìn)行考核。績效考核指標(biāo)應(yīng)包括收款金額、收款及時(shí)率、逾期賬款回收率等。對于收款工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，應(yīng)給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)；對于收款工作不力的部門和個(gè)人，應(yīng)進(jìn)行批評教育，并采取相應(yīng)的懲罰措施。六、信息披露1.披露原則公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露收款相關(guān)信息。2.披露內(nèi)容公司應(yīng)在定期報(bào)告中披露應(yīng)收賬款的余額、賬齡結(jié)構(gòu)、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況等信息。對于重大